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    Ejercicio Resuelto de Contabilidad

    Cargado por

    Leonel Valentin
    El documento presenta la información contable de Alfa SA para el mes de marzo de 2010. Incluye el balance inicial, libro diario con 16 asientos contables, mayores y sus saldos, estados financieros y documentos relacionados a las operaciones como comprobantes de pago, letras y facturas. El resumen resume la información financiera clave mostrando el capital social inicial de S/2,428,285.50, los costos y ventas de S/1,127,160, y el balance general final con un activo de S/12,697,752 y un pasivo y patri

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    El documento presenta la información contable de Alfa SA para el mes de marzo de 2010. Incluye el balance inicial, libro diario con 16 asientos contables, mayores y sus saldos, estados financieros y documentos relacionados a las operaciones como comprobantes de pago, letras y facturas. El resumen resume la información financiera clave mostrando el capital social inicial de S/2,428,285.50, los costos y ventas de S/1,127,160, y el balance general final con un activo de S/12,697,752 y un pasivo y patri

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    El documento presenta la información contable de Alfa SA para el mes de marzo de 2010. Incluye el balance inicial, libro diario con 16 asientos contables, mayores y sus saldos, estados financieros y documentos relacionados a las operaciones como comprobantes de pago, letras y facturas. El resumen resume la información financiera clave mostrando el capital social inicial de S/2,428,285.50, los costos y ventas de S/1,127,160, y el balance general final con un activo de S/12,697,752 y un pasivo y patri

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    1

    11

    12 13

    14

    15

    16

    17

    18

    comercializacin de motocicletas
    Har l e y -Da
    siguiente:
    Dinero en cuenta corriente
    S/. 939393
    Dinero en efectivo
    93939
    Mercaderas, 50 motocicletas c/u a (9393*0,95) 50*(
    Local
    939393
    Muebles
    9393
    Total aportes (Capital Social)
    2428285.5
    PERODO: Mar. 2010

    "LIBRO DIARIO"
    Alfa SA

    RUC: 32132323232

    FECHA

    1-3

    GLOSA

    REF.

    CUENTA CONTABLE ASOCIADA


    Cdigo
    101

    Por el inicio de
    las operaciones

    15-3

    Gasto en licencia

    15-3

    18-3

    18-3

    31-3

    Por el destino
    del gasto
    Gasto en
    honorarios
    Por el destino
    del gasto
    Gastos en sueldos

    31-3

    Destino del
    del gasto

    31-3

    Centralizacin
    de compras

    31-3

    10

    31-3

    11

    31-3

    Por el destino
    de la mercadera
    Por el canje
    de letras
    Centralizacin
    de las ventas

    104
    201
    332
    335
    501
    645
    406
    951
    791
    632
    424
    951
    791
    621
    411
    941
    951
    791

    8
    14

    601
    4011
    421
    201
    611
    421
    423
    121
    4011
    701

    Nombre

    Caja
    Cuenta corriente
    Mercaderas manuf.
    Edificaciones
    Muebles y enseres
    Capital social
    Tributos gobiernos locales
    Gobiernos locales
    Gastos de ventas
    Cargas Imp. a Cta. de C.
    Honorarios
    Honorarios por pagar
    Gastos de ventas
    Cargas Imp. a Cta. de C.
    Remuneraciones
    Remuneraciones por P
    Gastos en administracin
    Gastos de ventas
    Cargas Imp. a cta. de c.
    Mercaderas
    IGV
    Facturas por Pagar
    Mercaderas
    Variacin de existencias
    Facturas por Pagar
    Letras por pagar
    Facturas por cobrar
    Tributos por pagar
    Mercaderas

    12

    31-3

    13

    31-3

    14

    31-3

    15

    31-3

    16

    31-3

    123
    121
    691
    201

    Por el canje de
    letras
    Costo de las
    mercaderas
    Traslado del
    costo de ventas
    Centralizacin
    de ingresos a caja

    611
    691
    101
    104
    121
    406
    4011
    411
    421
    424
    101

    Centralizacin de
    las salidas de caja

    FECHA
    OPERACIN

    DESCRIPCIN DE
    LA OPERACIN

    Letras por cobrar


    Facturas por cobrar
    Mercaderas
    Mercaderas
    Variacin de mercaderas
    Mercaderas
    Caja y bancos
    Cuenta corriente
    Facturas por cobrar
    Gobierno local
    IGV
    Remuneraciones
    Facturas por pagar
    Honorarios
    Caja y bancos

    CUENTA CONTABLE ASOCIADA


    CDIGO DENOMINACIN

    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9
    10
    11
    12

    01-Mar
    06-Mar
    15-Mar
    15-Mar
    18-Feb
    18-Mar
    19-Mar
    19-Mar
    19-Mar
    20-Mar
    31-Mar
    31-Mar

    FECHA

    OPERA
    CION

    1
    2
    3
    4

    01-Feb
    15-Mar
    18-Mar
    19-Mar

    Cobranza del 50% de ventas


    Ingreso cheque 01
    Cancelacion de licencia
    Ingreso cheque 02
    Pago de honorarios
    Pago del 50% en efectivo
    Ingreso cheque 03
    Pago del 50% en cheque
    Cobranza de la venta al contado
    Pago de remuneraciones del mes
    Cancelacion de IGV Mar 2010

    121
    104
    406
    104
    424
    421
    104
    421
    121
    411
    4011

    Saldo inicial
    Facturas por cobrar
    Cuenta corriente
    Gobiernos locales
    Cuenta corriente
    Honorarios por pagar
    Facturas por pagar
    Cuenta corriente
    Facturas por pagar
    Facturas por cobrar
    Remuneraciones por P
    IGV
    TOTALES

    104
    121
    406
    4011
    411
    421
    424

    Cuenta corriente
    Facturas por cobrar
    Gobierno local
    IGV
    Remuneraciones
    Facturas por pagar
    Honorarios

    OPERACIONES BANCARIAS

    CUENTA CONTABLE
    ASOCIADA
    (T - 1) DESCRIPCIN DE OPERACIN
    APELLIDOS Y NOMBRES
    N DOC. CODI GO
    DENOMINACION

    1
    1
    1
    1

    Deposito
    Gira cheque 01
    Gira cheque 02
    Giro cheque 03

    Banco de Crdito
    Municipalidad
    Honorarios
    Motos Import SA

    1002
    232323
    232324
    232325

    104
    104
    104
    104

    Cuenta Corriente
    Cuenta Corriente
    Cuenta Corriente
    Cuenta Corriente

    RAZN SOCIAL: Alfa


    SA
    MTODO DE VALUACIN: FIFO

    RUC:
    24789852435

    PERODO: MARZO
    2010

    COMPROBANTE DE PAGO
    DAD
    AD

    TABLA

    ENTRADAS
    D

    01-Mar
    02-Mar
    06-Mar
    19-Mar
    20-Mar

    1
    1

    OO1
    O1

    125
    OO1

    99
    2
    1

    1
    1

    OO1
    O1

    255
    OO2

    2
    1

    Aporte
    50

    75

    SALIDAS

    inicial
    9393

    469650

    8454

    50
    25

    8923
    9393

    446168
    234825

    25
    25

    9393
    8454

    234825
    211343

    634028

    1103678

    1127160
    Inventario

    Mas com
    Menos

    Costo de v

    Fecha
    02-Mar
    02-Mar
    02-Mar
    02-Mar
    Fecha
    06-Mar
    06-Mar
    06-Mar

    Nro
    Letra
    1
    2
    3
    4
    Nro
    Letra
    O1
    O1
    O1

    06-Mar O1

    Nro
    Factura
    125
    125
    125
    125
    Nro
    Factura
    OO1
    OO1
    OO1

    Girador

    OO1

    Mavila SA

    1 02-Mar
    2 20-Mar
    1585069
    301163
    70

    40

    101
    104
    121
    123
    201
    332
    335

    Aceptacion
    Dia Mes
    2
    3
    2
    3
    2
    3
    2
    3
    Aceptacion
    Dia Mes
    6
    3
    6
    3
    6
    3

    Motos Import SA
    Motos Import SA
    Motos Import SA
    Motos Import SA
    Aceptante
    Mavila SA
    Mavila SA
    Mavila SA
    1
    1
    1886232

    Plazo
    Ao
    2010
    2010
    2010
    2010

    30 D
    60 D
    90 D
    120 D
    Plazo

    Ao
    2010 30 D
    2010 60 D
    2010 90 D

    Vencimient

    Ao abr may
    2010
    2
    2010
    2
    2010
    2010
    Vencimient
    Ao Ene Feb
    2010
    2010
    2010

    3 #### 120 D 2010

    O1

    OO1

    20527874415 Mavila SA

    951041

    O1

    OO2

    12527874415 Grupo 5

    634028

    12

    Caja
    Cuenta corriente
    Facturas por cobrar
    Letras por cobrar
    Mercaderas manuf.
    Edificaciones
    Muebles y enseres

    1793455.63
    939393
    1886231.81
    565869.544
    1549845
    939393

    859835.06
    379154.36
    1886231.8
    1127160
    9393

    4011
    406
    411
    421
    423
    424
    501
    601
    611
    621
    632
    645
    691
    701
    791
    941
    951

    IGV
    Gobiernos locales
    Remuneraciones por P
    Facturas por Pagar
    Letras por pagar
    Honorarios por pagar
    Capital social
    Mercaderas
    Variacin de existencias
    Remuneraciones
    Honorarios
    Tributos gobiernos locales
    Mercaderas
    Mercaderas
    Cargas Imp. a Cta. de C.
    Gastos en administracin
    Gastos de ventas

    301163.063
    939
    12000
    1313376.23

    2428285.5
    1103677.5
    1127160

    101
    104
    121
    123
    201
    332
    335
    4011
    406
    411
    421
    423
    424
    501
    601
    611
    621
    632
    645

    Caja
    Cuenta corriente
    Facturas por cobrar
    Letras por cobrar
    Mercaderas manuf.
    Edificaciones
    Muebles y enseres
    IGV
    Gobiernos locales
    Remuneraciones por P
    Facturas por Pagar
    Letras por pagar
    Honorarios por pagar
    Capital social
    Mercaderas
    Variacin de existencias
    Remuneraciones
    Honorarios
    Tributos gobiernos locales

    1127160

    ACREEDO ACTIVO
    R
    933621

    560,239
    565,870
    422,685
    939,393
    9,393

    565870
    422685
    939393
    9393

    1127160

    301163
    939
    12000
    1313376
    558884

    558884

    939

    1103678

    12697752

    BALANCE GENE

    2428286
    1103678
    1127160
    12000
    939
    939

    1127160
    1585068.7
    6000
    7878

    ACREEDO DEUDOR
    R
    933621
    859835
    560239
    379154
    1886232

    939

    1103677.5
    12000
    939
    939

    SUMAS DEL MAYOR SALDOS


    DEUDO
    R
    1793456
    939393
    1886232
    565870
    1549845
    939393
    9393
    301163
    939
    12000
    1313376

    1313376.2
    558883.5
    939

    12697752
    CDIG CUENTA
    O

    301163.06

    2428286
    1103678
    23483
    12000
    939
    939

    691
    701
    791
    941
    951

    Mercaderas
    Mercaderas
    Cargas Imp. a Cta. de C.
    Gastos en administracin
    Gastos de ventas

    1127160

    1127160
    1585069
    13878

    6000
    7878
    12697752 12697752

    1585069
    0 13878
    6000
    7878

    4586116

    4586116

    3431200
    3,431,200

    10

    19

    20

    Har l e y -Davidson

    con

    S/. 939393
    3939
    *0,95) 50*(9393*0,95)
    39393
    393
    428285.5
    lio 2
    MOVIMIENTO

    DEBE

    HABER
    93939

    939393
    446168
    939393
    9393
    2428286
    939
    939
    939
    939
    939
    939
    939
    939
    12000
    12000
    6000
    6000
    12000
    1103678
    209699
    1313376
    1103678
    558884

    1103678
    558884

    1886232
    301163
    1585069

    lo

    565870
    565870
    1127160
    1127160
    1127160
    1127160
    1699517
    379154
    1320362
    939
    91464
    12000
    754493
    939
    12697752

    OCIADA

    SALDOS Y MOVIMIENTOS

    DEUDOR

    l
    r cobrar
    iente
    ocales
    iente
    por pagar
    r pagar
    iente
    r pagar
    r cobrar
    ones por P

    93939
    565870
    939

    iente
    r cobrar
    cal

    enta Corriente
    enta Corriente
    enta Corriente
    enta Corriente

    ACREEDOR

    939
    969
    939
    377246
    377246
    377246
    754493

    1793456
    1793456

    12000
    91464
    859835
    933621
    1793456

    379154
    1320362
    939
    91464
    12000
    754493

    ones
    r pagar

    CONTABLE
    A
    NOMINACION

    859835
    12697752

    939
    SALDOS Y
    MOVIMIENTOS
    DEUDOR ACREEDO R

    939393
    939
    939
    377246.363
    939393

    379124.3625
    560268.6375

    939393

    939393

    ALIDAS

    SALDO FINAL
    O

    446168
    234825
    234825
    211343

    50
    50

    8923

    9393

    446168
    469650

    25
    75

    9393
    8454

    234825
    634028

    50

    8454

    422685

    1127160
    Inventario inicial 446168

    Mas compras 1103678


    Menos Stock 422685
    Costo de ventas 1127160

    Vencimiento
    may jun jul ago

    Importe
    sep oct
    139721
    139721
    139721
    139721
    Importe

    2
    2
    2
    Vencimiento
    Feb Mar Abr May Jun
    6
    6

    Jul

    141467
    141467
    141467

    6 141467
    951041

    180698

    1131739

    634028

    120465

    754493

    859835.063
    379154.363
    1886231.81
    1127160

    301163.063
    939
    12000
    1313376.23
    558883.5
    939
    2428285.5
    1103677.5

    1127160
    1585068.75
    13878

    12697752
    BALANCE GENERAL PRDIDAS Y GANANCIAS
    ACTIVO

    PASIVO Y PRDIDA
    PATR
    S

    933621

    560,239
    565,870
    422,685
    939,393
    9,393

    558,884
    2,428,286
    1,103,678
    23,483
    12,000
    939
    939

    GANANCI
    AS

    1,585,069

    3431200
    3,431,200

    2987169
    444,031
    3,431,200

    1141038
    444,031
    1,585,069

    1585069
    1,585,069

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