UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

(Universidad del Per, DECANA DE AMRICA)

VICERRECTORADO DE INVESTIGACIN
CONSEJO SUPERIOR DE INVESTIGACIONES

DIRECTIVA PARA LA RENDICIN DE CUENTAS DE SUBVENCIONES

OTORGADAS POR ACTIVIDADES DE INVESTIGACION 2013

FINALIDAD
Normar y facilitar el procedimiento de Rendicin de Cuentas para el ao 2013 por el otorgamiento de subvenciones a los docentes
permanentes de la UNMSM por la realizacin de las Actividades de Investigacin promovidas por el Vicerrectorado de Investigacin
VRI (Estudios CON/CON, Multidisciplinarios, Talleres de Investigacin, publicacin de Revistas especializadas, Fondo de
Promocin de trabajo de tesis de pregrado, Grupos Estudiantiles dedicados a la investigacin, innovacin y transferencia y otras).
OBJETIVO
Lograr una mayor eficiencia en el trmite, precisar informacin, fechas de la subvencin y proponer modelos de formatos para la
adecuada presentacin de los Informes Econmicos, sustentando los gastos efectuados a lo largo del desarrollo de la actividad de
investigacin 2013.
BASE LEGAL

Ley de creacin del Fondo Especial de Desarrollo Universitario (FEDU) N. 25203 (24 de febrero de 1990).

Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2013 N 29951 (Normas Legales del 04 de diciembre de 2012).

Ley General del Sistema Nacional de Tesorera N. 28693 (Normas Legales de marzo de 2006).

Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15 - Directiva de Tesorera para el Ao Fiscal 2007 (Ministerio de Economa y
Finanzas, 27 de enero del 2007).

Resolucin Rectoral N 06781-CR-98 (12 de noviembre de 1998).

Resolucin Rectoral N 05680-R-08 - Reglamento de Actividades de Investigacin de la UNMSM.

Resolucin Rectoral N 01892-R-02 (14 de marzo del 2002): Manejo y Control de los Recursos Propios por la Administracin
Central y las Facultades de la UNMSM.

Resolucin Rectoral N 03658-R-07 (04 de julio del 2007): Aprueba la Directiva N 02-DGA-OGE-2007 Apertura y Manejo de
Fondos Fijos para Caja Chica de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

Resolucin Rectoral N. 03132-R-06 (03 de julio del 2006): Aprueba las recomendaciones para controlar y monitorear
permanentemente las normas que permitan cumplir con los objetivos y metas de la Universidad.

Resolucin Rectoral N. 03441-R-07 (22 de junio del 2007): Aprueba la Directiva N 01-DGA-OGE-2007 Otorgamiento y
Rendicin de Cuenta de los Fondos Entregados en la Modalidad de Encargo por la Administracin Central y las Facultades.

Reglamento de Comprobantes de Pago, R.S. N. 007-99/SUNAT (24 de enero de 1999) y sus modificatorias.
DISPOSICIONES GENERALES
1. La directiva se aplicar a todas las actividades de investigacin aprobadas por el Vicerrectorado de Investigacin y registradas
en el RAIS que implique el otorgamiento de subvenciones econmicas para el desarrollo de dichas actividades.
2. Su cumplimiento es obligatorio para los docentes responsables de las actividades de investigacin que reciban las
subvenciones econmicas.
3. Los plazos y fechas establecidos en la presente directiva son de estricto cumplimiento por los Decanos, Directores de las
Unidades de Investigacin, Directores de Institutos, Centros de Investigacin y Docentes Investigadores.
4. Aquellas situaciones no previstas en la presente Directiva sern resueltas por el VRI en coordinacin con la Direccin General
de Administracin (DGA) de la Universidad.
DISPOSICIONES ESPECFICAS
1. La rendicin de cuentas se presentar en la Hoja de Detalle del Gasto junto con la Hoja de Resumen de la subvencin
Financiera que emite el VRI para cada actividad de investigacin financiada.
2.
Las rendiciones de cuentas debern tener como documentos sustentatorios los siguientes: facturas, boletas de venta, tickets,
recibos por honorarios, boletos de viaje, declaracin jurada por un monto mximo de S/. 370.00 (trescientos setenta y 00/100
nuevos soles) y recibos de movilidad originales, emitidos en el ao 2013.
3. El responsable de la actividad de investigacin presentar su rendicin de cuentas al Director de su Instituto o Centro de
Investigacin para la evaluacin y aprobacin de los gastos ejecutados, bajo responsabilidad funcional. Si en la facultad hay,
ms de un Instituto o Centro de Investigacin, el informe econmico tambin deber ser evaluado y aprobado por el Director
de la Unidad de Investigacin quien, elevar al Decano de la Facultad, a travs de la Oficina de Economa respectiva, previa
revisin y evaluacin, para elevar al VRI.
1

4.

5.
6.

El VRI, luego de verificar las rendiciones de cuentas, las derivar a la oficina de Control Previo y Fiscalizacin de la Direccin
General de Administracin de la UNMSM, que se encargar de dar validez contable a los documentos presentados como
sustento de gasto, y recepcionar los informes econmicos en original y tres copias debidamente firmadas y selladas por el
Decano, el Director de la Unidad de Investigacin y el responsable de la actividad de investigacin. La Oficina de
Contabilidad expedir una Constancia de Rendicin de Cuenta a nombre del docente investigador rindente. La Constancia de
Rendicin de Cuenta, la Hoja de Detalle del Gasto y la Hoja Resumen de Subvencin Econmica a Estudios de Investigacin
se remitirn al VRI para los registros correspondientes.
Todos los documentos que formen parte de la rendicin de cuentas se debern presentar sin borrones ni
enmendaduras.
La rendicin de cuentas sern presentadas por el Decano al VRI en las siguientes fechas:
Actividad
Estudio de Investigacin CON/CON
Proyecto de Publicacin

1era Asignacin
2da Asignacin
1era Asignacin
2da Asignacin

Taller de Investigacin
Grupos Estudiantiles
Proyectos Multidisciplinarios
Tesis de Pregrado

Fecha lmite VRI

03 de junio de 2013
04 de noviembre de 2013
04 de junio de 2013
04 de noviembre de 2013
03 de septiembre de 2013
16 de septiembre de 2013
04 de noviembre de 2013
04 de noviembre de 2013

7.

El incumplimiento de las fechas sealadas dar lugar a la suspensin del incentivo al investigador y de la subvencin
econmica y el reembolso de la misma.
8. Los gastos se limitarn a las partidas sealadas en cada presupuesto y debern ser pertinentes y relacionadas
directamente con la actividad de investigacin aprobada. No se aceptarn gastos superiores al 15% de lo indicado para
cada partida.
9. Los montos consignados en las partidas de Bienes y Servicios son intransferibles de acuerdo a las disposiciones de
ejecucin presupuestal vigentes. En forma excepcional y justificada se podr transferir de bienes fungibles a bienes
fungibles, de servicios a servicios y de servicios a bienes fungibles en los estudios de investigacin; dicha
transferencia la autorizar el Director de la Unidad de Investigacin, quien deber informar al VRI.
10. Slo se podr hacer transferencia de Bienes a Servicios en los proyectos de Talleres y Publicacin de Revistas
especializadas.
11. Los gastos del proyecto o estudio debern realizarse sobre la base de los montos consignados en cada una de las
partidas de Bienes y Servicios en su ficha de registro.
12. Para que un comprobante de pago se considere vlido deber contener la siguiente informacin (disposiciones vigentes
Sunat):
Apellidos y nombres o razn social de la empresa que emite el comprobante de pago.
Direccin de la casa matriz y del establecimiento donde est localizado el punto de emisin del comprobante de pago.
Nmero de RUC (11 dgitos, los cuales pueden estar con sello o un medio mecnico).
Numeracin: serie y nmero correlativo.
La fecha de autorizacin de impresin vigente.
Nombre del artculo vendido.
Cantidad y precio unitario.
Importe total de la venta o prestacin del servicio.
Lugar y fecha de emisin.
Pie de imprenta y razn social del comprador.
13. Los documentos sustentatorios de rendicin de cuentas debern ser emitidos a nombre de la UNMSM, con nmero de
RUC 20148092282, sin presentar borrones y/o modificaciones de cualquier tipo. Los comprobantes de rendicin
autorizados son:
a) Factura (Adquiriente, SUNAT)
b) Boletas de Venta (Adquiriente)
c) Recibos por Honorarios profesionales (Usuario, SUNAT)
d) Recibos de Movilidad (Formato establecido por la UNMSM-R. R. N 03342-R-09)
e) Boleto de viaje.
f) Tickets
Tener en cuenta las normas tributarias vigentes en lo que corresponde a la emisin de los Comprobantes de Pago
(Reglamento de Comprobante de pagos de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria-SUNAT)
14. Facturas y recibos por honorarios: se deber adjuntar, adems de la copia del adquiriente o usuario, la copia SUNAT. En lo
que respecta a los recibos por honorarios, el pago correspondiente a la retencin del 10% del Impuesto a la Renta del importe
total deber ser abonado, en el mes de la retencin, a la Oficina de Tesorera General de la UNMSM.
2

15. Para el pago de honorarios, el docente har la retencin si el monto supera los S/. 1,500.00 (Mil quinientos y 00/100 nuevos
soles), adjuntando, al momento de la rendicin de cuenta, el recibo de ingreso del pago respectivo. Si el monto es hasta S/.
1,500.00 (mil quinientos y 00/100 nuevos soles) bastar con adjuntar slo el recibo por honorarios.
16. Boletas de venta: deber adjuntar el documento original de adquiriente o usuario (siendo expedido mediante el empleo del
papel carbn, carbonado o autocopiativo).
17. Movilidad local: se utilizarn formatos proporcionados por la Oficina de Contabilidad de la Universidad o la Oficina de
Economa de cada Facultad.
18. Al reverso de cada comprobante de pago, el responsable de la actividad de investigacin deber firmar y escribir con claridad
sus nombres y apellidos completos y su nmero del DNI.
19. Pasajes al interior del pas: debern presentar los pasajes y/o el comprobante de pago correspondiente; en estos casos las
declaraciones juradas no tienen validez.
20. Viticos: Artculo 3.- Del Decreto Supremo 007-2013-EF: Las personas de acuerdo a lo establecido en el artculo 1 de la
presente norma que perciban viticos deben presentar la respectiva rendicin de cuenta y gastos de viaje debidamente
sustentada con los comprobantes originales de pago por los servicios de alimentacin y hospedaje obtenidos hasta por un
porcentaje no menor al setenta por ciento (70%) del monto otorgado. El saldo resultante, no mayor al treinta por ciento (30%)
podr sustentarse mediante Declaracin Jurada (hospedaje, alimentacin y movilidad), siempre que no sea posible obtener
comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la superintendencia Nacional de
Administracin Tributara- SUNAT.
21. Los gastos de pasajes, alimentacin y alojamiento slo sern para los integrantes del proyecto. Los boletos de viaje
consignarn en forma primordial el nombre y N de RUC de la UNMSM y adicionalmente los apellidos y nombres del
pasajero.
22. Los docentes que viajen al interior por investigacin tendrn que solicitar licencia con goce de haber, la cual debe esta
aprobada por Resolucin Decanal, para validar sus gastos. Por la naturaleza de la actividad a realizar se excepta la
aplicacin de la R.R. N. 01573-R-09.
23. Estn totalmente prohibidos los viajes al exterior, segn disposiciones de austeridad, articulo 10 numeral 10.1 de la Ley del
Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2013.
24. Queda terminantemente prohibido toda autorizacin de viaje a nivel nacional en vas de regularizacin, (R. R. N 01573-R09). Los investigadores que viajen al interior del pas debern contar, antes de viajar, con la resolucin decanal que autorice el
viaje.
25. Los libros y vdeos educativos adquiridos por el docente investigador para el proyecto o estudio debern, al igual que equipos,
ser inventariados como patrimonio de la Universidad (usar pecosa) y posteriormente ser entregados por el Docente
Investigador al Instituto de Investigacin o a la Unidad de Investigacin cuando concluya su proyecto o estudio para ser
administrados por el Instituto o Unidad de Investigacin. Dicho bien deber permanecer en las instalaciones del instituto o
unidad de investigacin.
26. La adquisicin de bienes de capital se debe realizar a travs de la Facultad a la que pertenece el investigador responsable,
adjuntando en el momento de la rendicin de cuentas el recibo de ingreso emitido por la Oficina de Economa de la Facultad,
por el monto del depsito efectuado. La Facultad se encargar de inventariar la adquisicin del bien de capital como
patrimonio de la Universidad.
27. Las compras de bienes de capital tambin podrn hacerse a travs de la Direccin General de Administracin de la
Universidad. En este caso, el depsito correspondiente deber efectuarse en la Oficina de Tesorera de la UNMSM.
28. Los IVITAS que se encuentran en provincias podrn realizar la compra de bienes de capital en forma directa.
29. Cada rendicin de cuentas es cancelable.
30. Los pagos de facturas por montos mayores a S/. 700.00 Nuevos soles por adquisiciones de bienes o prestacin de servicios
estn afectos a una retencin del 6% del importe total de la factura. El formato denominado Comprobante de Retencin lo
obtendr en la Oficina de Economa de la Facultad o la Oficina de Tesorera de la Administracin Central, y se entregar al
proveedor. Caso contrario, al momento de la rendicin de cuenta, el investigador responsable asumir las multa y mora que
se establezcan.
31. El personal Docente, Administrativo, RECAS estn impedidos de prestar servicios y recibir un pago por dichos servicios. Todo
servicio deber ser prestado por personas que no tengan relacin contractual con la Universidad, emitiendo Recibos de
Honorarios indicando el servicio especifico prestado, acompaado con la conformidad del servicio de parte del docente
investigador.
32. Est prohibido presentar como sustento de gastos aquellas facturas, boletas y/o tickets que hayan sido canceladas con
tarjetas de crdito u otras tarjetas personales (R. R. N 03342-R-09).
33. El Responsable de la actividad de investigacin verificar la vigencia del RUC del establecimiento donde se efectu el gasto,
va pgina web de la SUNAT (www.sunat.gob.pe) adjuntarse el reporte correspondiente en seal de la verificacin para
precisar la validez del documento. (Oficio Circular N 002-DGA-OC-IU-2010).
34. El Responsable de la actividad de investigacin que no haga efectivo el cheque y ste sea anulado, ser sancionado
administrativamente con inhabilitacin para el ao siguiente.
PROCEDIMIENTOS PARA LA COMPRA DE BIENES DE CAPITAL
1. Solicitar al Director de la Unidad de Investigacin la compra del bien de capital sealando sus caractersticas, tales como:
descripcin general, modelo, tipo, capacidad y otras especificaciones. Adicionalmente se podr adjuntar pro forma.
3

2.
3.
4.
5.

El Director de la Unidad de Investigacin,, con provedo favorable, solicitar la compra del bien al Decano, quien derivar
la solicitud a la Direccin Administrativa.
La Direccin Administrativa, a travs de la Oficina de Economa, seguir los procedimientos establecidos para la
adquisicin de los bienes de capital y preparar los documentos para la adquisicin del bien, indicando que se realizar
con recursos de Investigacin, registrando el cdigo del estudio y el nombre del Docente Investigador responsable.
El investigador depositar en la Oficina de Economa, de la Facultad respectiva, el dinero para la compra del bien y sta le
dar al Investigador un recibo de ingreso.
Con el recibo de ingreso el Investigador deber rendir el informe econmico.

FACTURAS
Se debe emitir facturas:

En operaciones realizadas con personas naturales o jurdicas, que sean sujetos del Impuesto General a las Ventas y tengan
derecho a utilizar el crdito fiscal.

Cuando el comprador o usuario solicite este comprobante para sustentar gasto o costo para efecto tributario.

Cuando el contribuyente comprendido en el Nuevo Rgimen nico Simplificado lo solicita, por la compra de bienes y la
prestacin de servicios.

En operaciones de exportacin.

En servicios de comisin mercantil prestados a sujetos no domiciliados, en relacin con la venta en el pas de bienes
provenientes del exterior siempre que el comisionista acte como intermediario entre un sujeto domiciliado en el pas y otro no
domiciliado y la comisin sea pagada en el exterior.

En las operaciones realizadas con las Unidades Ejecutoras y Entidades del Sector Pblico Nacional a las que se refiere el
Decreto Supremo N 053-97-PCM y normas modificatorias, cuando adquieran los bienes y/o servicios definidos como tales en
el artculo 1 del citado Decreto Supremo; salvo que las mencionadas adquisiciones se efecten a sujetos del Nuevo Rgimen
nico Simplificado o que, de acuerdo con el Reglamento de Comprobantes de Pago, puedan sustentarse con otro documento
autorizado.
Las Facturas slo se emitirn y entregarn al adquiriente o usuario que posea nmero de RUC, salvo en los casos de operaciones
de exportacin y servicios de comisin mercantil sealados anteriormente, en los que no es exigible tal requisito.
En la transferencia de bienes o servicios prestados gratuitamente, se consignar en la Factura la leyenda " Transferencia Gratuita o
Servicio Prestado Gratuitamente " precisndose el valor de venta o el importe del servicio prestado, que hubiera correspondido a
dicha operacin.
Base Legal: Numeral 1 del Artculo 4 de la Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT.

19-Mayo-2013

U.N.M.S.M.
20148092282

COMPROBANTE DE RETENCIN
El Rgimen de Retenciones del IGV es aplicable a los proveedores nicamente por las operaciones de venta de bienes muebles, primera
venta de bienes inmuebles, prestacin de servicios y contratos de construccin, afectas a dicho impuesto.

BOLETA DE VENTA
Deben entregar Boleta de Venta:

Quienes vendan bienes o presten servicios a consumidores finales, por ejemplo en bodegas, restaurantes, farmacias,
ferreteras, etc.

Aquellos comprendidos en el Nuevo Rgimen nico Simplificado.

Base Legal: Numeral 3.1 del Artculo 8 de la Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT.

U.N.M.S.M.
15 02 2007

SISTEMA DE DETRACCIONES DEL IGV

Es la detraccin (descuento) que efecta el comprador o usuario de un bien o servicio afecto al sistema, de un porcentaje del
importe a pagar por estas operaciones, para luego depositarlo en el Banco de la Nacin, en una cuenta corriente a nombre del
vendedor o quien presta el servicio. ste, por su parte, utilizar los fondos depositados en su cuenta para efectuar el pago de sus
obligaciones tributarias. Los montos depositados en las cuentas que no se agoten, cumplido el plazo sealado por la norma luego
que hubieran sido destinados al pago de tributos, sern considerados de libre disponibilidad para el titular. Operaciones sujetas al
Sistema por importes menores o iguales a S/. 700.00.
TICKETS
El ticket es un comprobante de pago emitido por mquinas registradoras. Cuando ste es emitido en operaciones con consumidores
o usuarios finales, no permite ejercer el derecho a crdito fiscal ni sustentar gasto o costo para efecto tributario. Cuando el
comprador requiera sustentar crdito fiscal costo o gasto para efecto tributario deber: Identificar al adquiriente o usuario con su
nmero de RUC, apellidos y nombres o denominacin o razn social, discriminando el monto del tributo que grava la operacin.
Slo pueden ser emitidos en moneda nacional.

RECIBO POR HONORARIOS

Los recibos por honorarios se emiten por la prestacin de servicios a travs del ejercicio individual de cualquier profesin, arte,
ciencia u oficio. Por ejemplo los mdicos, abogados, contadores, periodistas, artistas, modelos, gasfiteros, electricistas y por
cualquier otro servicio que genere rentas de Cuarta Categora, excepto los ingresos por albaceas, sndicos, gestores de negocios,
mandatarios y regidores municipales.
La obligacin de emitir el Recibo por Honorarios rige an cuando el servicio sea gratuito.
LIQUIDACION DE COMPRA
Son emitidos por los contribuyentes del Rgimen General y del Rgimen Especial del Impuesto a la Renta que realizan operaciones
con vendedores que no estn inscritos en el RUC. nicamente se permite la emisin cuando el vendedor es una persona natural
productora y/o acopiadora de productos primarios derivados de la actividad agropecuaria, pesca artesanal y de extraccin de
madera, de productos silvestres, minera aurfera artesanal, artesana y desperdicios y desechos metlicos y no metlicos,
desechos de papel y desperdicios de caucho. Las Liquidaciones de Compra permiten ejercer el derecho al crdito fiscal siempre
que el IGV sea retenido y pagado por el comprador (PDT - 617 - Otras retenciones) quien acta como agente de retencin. Para
ello el monto de retencin deber sealarse detalladamente en el comprobante de pago para que surta los efectos tributarios
mencionados. Adems, estos comprobantes pueden ser empleados para sustentar gasto o costo para efecto tributario.
Base Legal: Numeral 3 del Artculo 6 de la Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT.

BOLETO DE VIAJE
Es el comprobante de pago que se emite a los usuarios o pasajeros por la prestacin de un servicio de transporte pblico nacional
de pasajeros, el mismo que debe ser emitido independientemente del monto cobrado o si se trata de la prestacin de un servicio a
ttulo gratuito.
Sustenta costo o gasto para efecto tributario y, en ningn caso se podr canjear por factura.
Se entiende por:
Usuario: Al contribuyente que asume el valor del pasaje para sustentar costo o gasto para efectos tributarios.
Pasajero: Al sujeto que realizar el viaje y ser trasladado, pudiendo ser el que asume el valor del pasaje.
Base Legal: Resolucin de Superintendencia N 156-2003/SUNAT

U.N.M.S.M

20148092282

RECIBOS DE MOVILIDAD (Formato establecido por la UNMSM, R. R. N 03342-R-09)

Deben ser usados nicamente por los responsables, miembros y colaboradores de los estudios aprobados. Se recomienda el gasto
de hasta S/.15.00 por viaje (ida o vuelta).

U.N.M.S.M.

COMPROBANTE PARA PAGO DE MOVILIDAD

Fecha

25/ 06/2013

CONTROL PRESUPUESTAL

CONTROL GASTO

1.
2.

NATURALEZA DE GASTO

CODIGO OFICINA
FUNCION

CODIGO UNIDAD
GENERADORA DEL GASTO

PROG.

SUBPROG.

TIPO TRANSAC.

GENERICA

SUBGENERICA
Nivel 1

SUBGENERICA
Nivel 2

ESPECIFICA
Nivel 1

ESPECIFICA
Nivel 2

99

NOMBRE Y APELLIDOS: JUAN PANDURO DURO

CARGO: Miembro
Fecha
03/06
03/06
15/06
15/06
25/06
25/06

Lugar
De:
C.U.
SAN BORJA
C.U.
LIMA
C.U.
SALAMANCA

A:
SAN BORJA
C.U.
LIMA
C.U.
SALAMANCA
C.U.

Motivo

Importe

Biblioteca Recoleccin de Informacin

Retorno
Compra de material
Retorno
Reunin con los miembros del Proyecto
Retorno

15.00
15.00
10.00
10.00
15.00
15.00

Total ochenta y 00/100 nuevos soles

S/. 80.00
(en letras)

V. B.

Firma del Rindente

DNI N 07864559

Modelo de Hoja de Resumen de la Subvencin Financiera a Estudios de Investigacin

(emitido por el Vicerrectorado de Investigacin a nombre de cada docente responsable de Estudio de Investigacin)

Modelo de Hoja de Detalle del Gasto de la Actividad de Investigacin

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

(Universidad del Per, DECANA DE AMRICA)
VICERRECTORADO DE INVESTIGACIN
DETALLE DEL GASTO DEL PROYECTO
O ESTUDIO DE INVESTIGACIN

FACULTAD: ___________________________________________ ASIGNACIN 1era

RESPONSABLE: _______________________________________ ASIGNACIN 2da
CDIGO DE PROYECTO O ESTUDIO:

ADICIONAL

FECHA DE ENTREGA: ....../....../.......

ESTUDIO
REVISTA
TALLER

OTROS

TESIS

BIENES
COMPROBANTES DE PAGO

Da

Mes

F,B,R*

PARTIDA
ESPECFICA

GASTO

SUBTOTAL

10

MONTO EN S/.

SERVICIOS
PARTIDA
ESPECFICA

COMPROBANTES DE PAGO
Da

Mes

F,B,R*

MONTO
EN S/.

GASTO

SUBTOTAL
Factura (F), Boleta (B), Recibo (R)

RESUMEN: S/.

+
SUB TOTAL DE BIENES

RESPONSABLE

=
SUBTOTAL DE SERVICIOS

DIRECTOR DE INSTITUTO, CENTRO

JEFE DE ECONOMA DE LA FACULTAD

VB DEL DECANO

11

TOTAL

DIRECTOR DE UNIDAD DE INVESTIGACIN

Modelo de Declaracin Jurada de Gastos

Facultad: ......................................................................................................................................................................................
Instituto y/o Unidad de Investigacin:.......................................................................................................................................
Nombre del docente:...................................................................................................................................................................
Condicin: Responsable
(Marque con un aspa)

Miembro

Colaborador

Declaro
bajo
juramento
haber
realizado
gastos
por
el
monto
de:
................................................
........................................................................ S/........................ para realizar las actividades del estudio de investigacin
N.............................. Titulado: .................................................................. ............................................................................ llevado a
cabo en la ciudad de ............................................... Por concepto de viticos (alimentacin, alojamiento y movilidad) Alimentacin
S/............................ Alojamiento S/............................ Movilidad S/. ......................... y por ser no posible adquirir comprobantes de
pago por zona rural.
FECHA

ACTIVIDAD

En fe de la verdad firmo la presente Declaracin Jurada.

Lima, ...... de ......................... del 200

Ejecutor del Gasto

Director de la Unidad de Investigacin o Instituto

Facultad ............................................................

Responsable
Estudio N. ...................................
DNI ...............................................

12

Modelo de Solicitud de apertura y transferencia de partidas

Lima ____ de _________ de 201__

Doctor
XXXXXXXXXXXXXXXXX
Director de la Unidad de Investigacin
Presente
De mi consideracin
Es grato dirigirme a Ud. para saludarlo y a la vez, solicitar apertura y transferencias de partida para la primera
asignacin. El motivo de las transferencias es que para seguir con el desarrollo de mi Estudio de Investigacin es necesario para la
adquisicin de materiales de escritorio que por error no consign en mi hoja de presupuesto, pero dada la importancia de estos, es
que solicito se modifiquen los montos para las siguientes partidas del cuadro adjunto
Bienes
Cdigo
2.3.1.5.1.2
2.3.1.5.99.99
2.6.6.1.2.1

Monto
Asignado

Descripcin
Papeleria en general, utiles y materiales de oficina
Otros
Libros y textos para bibliotecas
Sub Total:

S/.
1000.00
200.00
400.00
S/. 1,600.00

Monto
modificado
por la U.I.
1087.00
113.00
400.00
1,600.00

1era.
Asignacin
S/.
758.53
16.90
389.00
1,164.43

Monto
Asignado
S/.

Monto
Modificado
por la U.I.

1era.
Asignacin
S/.

Servicios
Cdigo

Descripcin

2.3.2.1.2.99

Otros gastos

2.3.2.2.4.4

Servicio de impresiones, encuadernacin y empastado

2.3.2.7.11.99

Otros servicios similares

Sub Total:

700.00
200.00

700.00
140.00

560.00
0.00

1500.00
S/. 2,400.00

1560.00
2,400.00

299.00
859.00

En tal sentido, agradecer a Ud. emitir la Transferencia de Partida a fin de que sea posible rendir mi Informe Econmico sin
inconveniente alguno.
Hago propicia la ocasin para expresarle las muestras de mi consideracin y estima personal.
Atentamente,

DR. XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Responsable de Investigacin

13

Modelo de Transferencia de partidas emitido por la Unidad de Investigacin

SEGUNDA ASIGNACIN FINANCIERA

Humanidades
AREA: E
SE AUTORIZA LA SIGUIENTE
TRANSFERENCIA
Reponsable:
Estudio:

Juan Morocho Cocho

090304271 - amores eternos.

BIENES
Monto
Monto
1era
2da
Asignado Modificado Asignacin Asignacin
S/.
Por la U.I.
S/.
S/.
2.3.1.5.1.2 Papelera en general, tiles y mat. de of
350.00
350.00
104.50
245.50
2,3,1,5,4,1 Electricidad, iluminacin y electrnica
120.00
120.00
0.00
120.00
2,3,1,5,99,99 Otros
400.00
400.00
370.00
45.00
2,3,1,99,1,3 Libros textos para Bibliotecas
140.00
140.00
0.00
140.00
Sub - Total:
1,010.00
1,010.00
474.50
550.50
CODIGO

DESCRIPCION

TOTAL
S/
Asignacin
350.00
120.00
415.00
140.00
1,025.00

SERVICIOS
CODIGO

DESCRIPCION

2,3,2,1,2,1

Pasajes y Gastos de Transporte

Viticos y Asignac, por Comisin de
2,3,2,1,2,2, Serv
2.3.2.1.2.99 Otros gastos
2,3,2,2,4,4, Servicios de impresiones
2.3.2.7.11.99 Otros servicios similares
Sub - Total:

Monto
Monto
1era
2da
Asignado Modificado Asignacin Asignacin
S/.
Por la U.I.
S/.
S/.
1200.00
280.00
160.00
120.00
700.00
510.00
100.00
480.00
2,990.00

Total entregado a 1 Asignacin (Bienes + Servicios)

Monto Total Asignado a la Investigacin

700.00
1490.00
100.00
480.00
2990.00

2,000,00
4,000.00

Director de la Unidad de Investigacin

14

350.00
840.00
0.00
206.90
1556.90

350.00
650.00
100.00
273.10
1493.10

TOTAL
S/
Asignacin
280.00
700.00
1490.00
100.00
480.00
3050.00

Clasificador por objeto de Gasto

2.3.1

COMPRA DE BIENES
Gastos por la adquisicin de bienes para el funcionamiento institucional y cumplimiento de funciones.

231111

ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO

Gastos por la adquisicin de bebidas en sus diversas formas, insumos y productos alimenticios destinados para el
consumo humano, tales como para funcionarios, alumnos, reclusos y dems personas, con derecho a estos
beneficios (slo para los talleres de investigacin)

231112

ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO ANIMAL

Gastos por la adquisicin de insumos y productos de origen vegetal, animal o mineral en todas sus formas
destinados al consumo animal, tales como para animales de zoolgicos, laboratorios de experimentacin, etc.

2 3 1 5 1 1 REPUESTOS Y ACCESORIOS
Gastos por la adquisicin de repuestos y accesorios para copiadoras; equipos, maquinarias y equipos de oficina
de la institucin; y otros afines (mouse, teclado, cooler, multigrabador, tarjetas de memoria).
231512

PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA

Gastos por la adquisicin de papelera en general, tiles y materiales de oficina, tales como: archivadores,
borradores, correctores, implementos para escritorio en general; medios para escribir, numerar y sellar; papeles,
cartones y cartulinas; sujetadores de papel; entre otros (tner, tinta, cintas de audio).

231531

ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR

Gastos por la adquisicin de desinfectantes, detergentes y desodorantes; implementos y medios para aseo;
material, repuestos y accesorios para tocador y cosmetologa, entre otros afines.(material de limpieza: escobas,
escobillones, jabones, limpia vidrios, etc.).

231532

DE COCINA, COMEDOR Y CAFETERIA

Gastos destinados a la adquisicin de tiles menores de cocina y vajilla de comedor a ser utilizada en hospitales,
hogares de nios, asilos y otras dependencias pblicas.

231541

ELECTRICIDAD, ILUMINACION Y ELECTRONICA

Gastos por la adquisicin de piezas y elementos de instalaciones elctricas y electrnica. Incluye la adquisicin de
bombillas, cables, interruptores, zcalos, tubos fluorescentes, linternas, conductores, aisladores, fusibles, bateras,
pilas, enchufes, etc.

2 3 1 5 99 99 OTROS
Otros gastos de la misma naturaleza no contemplados anteriormente
Material de procesamiento de datos CD diskett, dvd, usb hasta 32 gb, material de video material fotogrfico
2316

REPUESTOS Y ACCESORIOS
Complementario de mquinas, equipos, herramientas, aparatos e instrumentos. Comprende repuestos y accesorios
destinados a reparaciones menores de mquinas y equipos de oficina en general; equipos de traccin, transporte y
elevacin, mquinas y equipos de produccin.

2 3 1 6 1 99 OTROS ACCESORIOS Y REPUESTOS

Gastos por otros accesorios y repuestos no contemplados en las partidas anteriores disco duro.
231711

ENSERES
Gastos por la adquisicin de enseres diversos de poco valor o cuanta, tales como: cortinas, alfombras, baldes,
maceteros, artculos decorativos, thermos, entre otros afines.

23181

PRODUCTOS FARMACEUTICOS
Gastos por la adquisicin de medicamentos, vacunas, recursos teraputicos naturales, productos galnicos, radio
frmacos y homeopticos, entre otros de la misma naturaleza

15

231811

VACUNAS
Gastos por la adquisicin de vacunas pacientes de hospitales, clnicas, policlnicos, entre otras entidades pblicas.

231812

MEDICAMENTOS
Gastos por la adquisicin de medicamentos para pacientes de los hospitales, clnicas, policlnicos, entre otras
entidades pblicas.

2 3 1 8 1 99 OTROS PRODUCTOS SIMILARES

Gastos por la adquisicin de otros productos similares, no contemplados en las cuentas anteriores: como vitaminas,
productos bacteriolgicos, entre otros de similar naturaleza
23182

MATERIAL, INSUMOS, INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS MEDICOS, QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOS

Gastos por la adquisicin de instrumental, insumos para la atencin mdica u odontolgica y exmenes de
laboratorio, as como la adquisicin de material mdico quirrgico y odontolgico, laboratorio y repuestos/accesorios
mdicos quirrgicos, odontolgico.

231821

MATERIAL, INSUMOS, INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS MEDICOS, QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOS Y

LABORATORIO
Gastos por la adquisicin de material, insumos, instrumental y accesorios mdicos, quirrgicos, odontolgicos y de
laboratorio.

2 3 1 10 1

SUMINISTROS PARA USO AGROPECUARIO, FORESTAL Y VETERINARIO

Biolgico, animales para estudio, fertilizantes, insecticidas, plaguicidas, desinfectantes, fumigantes y fungicidas y
otros productos farmacuticos, similares y dems artculos para uso agropecuario.

2 3 1 10 1 2

MATERIAL BIOLOGICO
Gastos por la adquisicin de material biolgico.

2 3 1 10 1 3

ANIMALES PARA ESTUDIO

Gastos por la adquisicin de animales para estudios e investigacin.

2 3 1 10 1 4

FERTILIZANTES, INSECTICIDAS, FUNGICIDAS Y SIMILARES

Gastos por la adquisicin de fertilizantes, insecticidas, fungicidas y similares.

2 3 1 10 1 6

PRODUCTOS FARMACEUTICOS DE USO ANIMAL

Gastos por la adquisicin de productos farmacuticos de uso animal

2 3 1 99 1

COMPRA DE OTROS BIENES

Gastos por la adquisicin de material bibliogrfico y otros bienes impresos no vinculados a la enseanza, premios,
distintivos y condecoraciones, herramientas y productos qumicos as como otros bienes de la misma naturaleza.

2 3 1 99 1 1

HERRAMIENTAS
Gastos por la adquisicin de herramientas (5.3.11.30 bienes de consumo)

2 3 1 99 1 2

PRODUCTOS QUIMICOS
Gastos por la adquisicin de productos qumicos.

.2 3 1 99 1 99 OTROS BIENES
Gastos por la adquisicin de otros bienes, de similar naturaleza no contemplados en las partidas anteriores. Redes,
bolsas plsticas, hervidor
232

CONTRATACION DE SERVICIOS
Gastos por servicios prestados para el funcionamiento de la entidad pblica y cumplimiento de funciones

2321

VIAJES
Gastos por viaje de personal para realizar actividades fuera del lugar habitual de trabajo.

23211

VIAJES INTERNACIONALES
Gastos por la adquisicin de pasajes (areos, terrestres, fluviales o martimos), tasas de embarque, seguro, fletes,
alquiler o uso de vehculos para transporte de personas y sus respectivos equipajes del personal calificado.

16

232111

PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE

Gastos de pasajes y gastos de transporte pagados a empresas de transporte o a agencias de viaje por el traslado del
personal al exterior del pas.

232112

VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO

Asignacin que se conceden al personal pblico para atender gastos que les ocasiona en el desempeo de una
comisin de servicio en el exterior.

2 3 2 1 1 99

OTROS GASTOS
Otros gastos de viajes al exterior del pas no especificados en las partidas anteriores.

23212

VIAJES DOMESTICOS
Adquisicin de pasajes y gastos de transporte de personal calificado, incluyendo tasas de embarque, que representa
a la entidad dentro del pas o para el desempeo de determinadas acciones tcnicas necesarias a la entidad. Incluye
alimentacin y hospedaje

232121

PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE

Gastos por el pago de pasajes y gastos de transporte pagados a empresas de transporte o a agencias de viajes por
el traslado de personal en el interior del pas

232122

VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO

Asignacin que se conceden al personal pblico para atender gastos personales que les ocasione en el desempeo
de sus funciones en el interior del pas
Se detallara los gastos del consumo por ejemplo men, lomo saltado, sndwich etc.

2 3 2 1 2 99

OTROS GASTOS
Otros gastos de viajes domsticos no especificados en las partidas anteriores, como movilidad local cuando el
servidor se desplaza fuera de su centro de trabajo.

232213

SERVICIO DE SUMINISTRO DE GAS

Gastos por el consumo de gas por las entidades pblicas, para el funcionamiento de sus instalaciones

232223

SERVICIO DE INTERNET
Gastos por concepto de conexin a la red internacional de informacin (internet), usados por las entidades en el
desempeo de sus funciones

232231

CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA

Gastos por servicios de correos, mensajera a nivel nacional e internacional, que usan las entidades pblicas en el
desempeo de sus funciones

23224

SERVICIO DE PUBLICIDAD, IMPRESIONES, DIFUSION E IMAGEN

INSTITUCIONAL
Comunicacin como peridicos, revistas, radio, tv; servicios de divulgacin, impresin, encuadernacin y empastado;
gastos por congresos, simposios, conferencias, cursos o exposiciones y otros gastos menudos de rpida
cancelacin. Se puede utilizar partida para congresos?

232242

OTROS SERVICIOS DE PUBLICIDAD Y DIFUSION

Gastos por otros servicios de publicidad y difusin

232244

SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION Y EMPASTADO

Gastos por cubrir los servicios de impresin, fotocopias, impresin de transparencias, revelados encuadernacin
y empastado de documentos oficiales necesarios para la prestacin del servicio pblico y de operaciones
relacionados con la funcin pblica.

23241

SERVICIO DE MANTENIMIENTO, ACONDICIONAMIENTO Y REPARACIONES

Gastos por servicios prestados por personas naturales y jurdicas tales como: servicio de mantenimiento,
conservacin y reparacin de bienes muebles e inmuebles as como de otros bienes y activos

232414

DE MOBILIARIO Y SIMILARES
Gastos por concepto de mantenimiento, reparacin y acondicionamiento de mobiliario y similares, de oficinas y
viviendas, muebles de instalaciones militares, policiales, educacionales, sanitarias y hospitalarias, de aduanas,
puertos y aeropuertos, entre otras anlogas.

17

232415

DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Gastos por concepto de mantenimiento, reparacin y acondicionamiento de mquinas y equipos en general.

2 3 2 4 1 99

DE OTROS BIENES Y ACTIVOS

Gastos por concepto de mantenimiento, reparacin y acondicionamiento de otros bienes y activos no incluidos en las
partidas anteriores.

2327

SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS

Gastos por los servicios profesionales y tcnicos prestados por personas naturales y jurdicas, incluye
capacitacin, procesamiento de datos, entre otros.

2 3 2 7 11 99 SERVICIOS DIVERSOS
Gastos por otros servicios prestados por personas naturales y jurdicas no contemplados en las partidas anteriores.
Servicios de terceros (pago nico por servicio prestados si es la misma persona, o varios recibos diferentes
personas).
232731

REALIZADO POR PERSONAS JURIDICAS

Gastos por contratos de personas jurdicas prestadoras de servicios de capacitacin y perfeccionamiento al personal
orientado a mejorar la gestin y el servicio de la entidad. Inscripcin a congresos, conferencias cientficas

232741

ELABORACION DE PROGRAMAS INFORMATICOS

Gastos por los servicios de personas naturales y jurdicas para la elaboracin de programas informticos.

232742

PROCESAMIENTOS DE DATOS
Gastos por los servicios de personas naturales y jurdicas para los procesamientos de datos.

2 3 2 7 4 99

OTROS SERVICIOS DE INFORMATICA

Gastos por otros servicios de informtica de personas naturales y jurdicas, no contemplados en las partidas
anteriores

2632

ADQUISICION DE MAQUINARIAS, EQUIPO Y MOBILIARIO

26321

PARA OFICINA
Gastos por la adquisicin de maquinaria, equipos y mobiliario para oficina

263211

MAQUINAS Y EQUIPOS
Gastos por la adquisicin de maquinaria y equipos de oficina.

263212

MOBILIARIO
Gastos por la adquisicin de mobiliario de oficina.

26323

ADQUISICION DE EQUIPOS INFORMATICOS Y DE COMUNICACIONES

Gastos por la adquisicin de equipos informticos y perifricos, para redes de comunicacin y equipo de
telecomunicacin.

263231

EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS

Gastos por la adquisicin de equipos computacionales y perifricos.

263233

EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
Gastos por la adquisicin de equipos de telecomunicaciones.

26324

ADQUISICION DE MOBILIARIO, EQUIPOS Y APARATOS MEDICOS

Gastos por la adquisicin de mobiliario, equipos y aparatos mdicos.

263241

MOBILIARIO
Gastos por la adquisicin de mobiliario mdico.

263242

EQUIPOS
Gastos por la adquisicin de equipos y aparatos mdicos.

18

2.6.3.2.9

ADQUISICION DE MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSOS

Gastos por la adquisicin de maquinaria y equipos diversos que requieren las entidades pblicas para el
cumplimiento de sus funciones.

2.6.3.2.9.99

MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS INSTALACIONES

Gastos por la adquisicin de maquinarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones

2661

ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS FIJOS

Gastos por la adquisicin de otros activos fijos tales como: animales, plantas, minas, canteras y otros bienes
agropecuarios, pesqueros y mineros.

26611

ADQUISICION DE BIENES AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROS

Gastos por la adquisicin de bienes agropecuarios, mineros y otros que se utilizan para producir otros bienes y
servicios, tales como: animales, plantas, minas, canteras y otros bienes agropecuarios, pesqueros y mineros.

266111

ANIMALES DE CRIA
Gastos por la adquisicin de animales de cra (incluidos los peces y las aves de corral.

266112

ANIMALES REPRODUCTORES
Gastos por la adquisicin de animales reproductores.

266113

ANIMALES DE TIRO
Gastos por la adquisicin de animales de tiro, tales como: bueyes, bfalos, caballos, mulas y burros, usados para
labrar las tierras, sembrar, quitar la maleza, transportar productos, agua y lea, entre otros.

266114

OTROS ANIMALES
Gastos por la adquisicin de animales no detallados en las especficas anteriores.

266117

SEMILLAS Y ALMACIGOS
Gastos por la adquisicin de semillas y almcigos

26612

BIENES CULTURALES
Gastos por la adquisicin de libros y textos para bibliotecas y otros bienes culturales.

266121

LIBROS Y TEXTOS PARA BIBLIOTECAS

Gastos por la adquisicin de libros y textos para bibliotecas, catalogados como bienes permanentes y sujetos al
control de inventarios.

2 6 6 1 2 99

OTROS BIENES CULTURALES

Gastos por la adquisicin de otros bienes culturales afines.

26613

ACTIVOS INTANGIBLES
Gastos por la adquisicin de patentes, marcas de fbrica, software y licencias cuando se adquiere en forma conjunta,
entre otros activos intangibles, siempre y cuando pase a formar parte del activo de la entidad pblica.

266132

SOFTWARE
Gastos por la adquisicin de software, incluidas las licencias cuando se adquiere en forma conjunta.

19