RESMEN DE POLTICAS CREDITICIAS Y DE RIESGOS

ALCANCE Y MBITO DE APLICACIN

Las polticas contenidas en este documento son aplicables a todas las
operaciones crediticias y deben ser cumplidas por todos los funcionarios del
Banco que participen directa o indirectamente en la gestin de crditos.
Asimismo constituye el marco conceptual aplicable a todas las operaciones
crediticias y de uso en la capacitacin y entrenamiento del personal
involucrado en el proceso de gestin de crdito.

AUTORIDAD
El comit de riesgos del Directorio, Gerente Nal. Comercial, Gerente Nal.
Riesgos Crediticios, Subgerente Nal. De Gestin de Riesgos, Subgerente Nal.
Comercial, Sub Gerente Nal. De Riesgo Crediticio, Subgerente Nal. De Empresa,
Subgerente Nal. De Operaciones, Gerente Regionales y todos los funcionarios
son responsables de Supervisar el cumplimiento de lo establecido en el
presente manual.

CUMPLIMIENTO
El cumplimiento de la presente normativa ser sujeto de revisin por parte de
las instancias de control interno establecidos y su inobservancia estar sujeta
a las sanciones establecidas en el reglamento interno.
El Banco se reserva el derecho de iniciar las acciones legales que vea
conveniente a las instancias que incumplan estas disposiciones y que
expongan a la institucin a riesgos operativos o de reputacin.

GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

El contenido del presente Manual es parte de la Gestin Integral de Riesgos,
que a travs del comit de Riesgos establece el diseo de las polticas,
sistemas, metodologas, modelos y procedimientos para la eficiente gestin de
los gerentes de riesgos.

I. NORMATIVAS
Con fines de la administracin y operacin de la cartera de crditos y
contingentes, se debe considerar la aplicacin obligatoria de los reglamentos
emitidos por la autoridad de regulacin (ASFI) que en anexos forman parte de
este reglamento, segn lo siguiente:

I.1 NORMATIVA EXTERNA

1. Ley de Servicios Financieros.
2. Cdigo de Comercio.
3. Recopilacin de Normas para bancos y Entidades Financieras:

Ttulo V, Reglamento de Evaluacin y Calificacin de Cartera

Ttulo IV, Captulo III, Reglamento de Peritos Tasadores.
Ttulo VI, Captulo I, Reglamento del sistema de Central de informacin
de Riesgo Crediticio
Ttulo IX, Captulo XVI, Reglamento de tasas de Inters.
Ttulo IX, Captulo VIII, Reglamento de control de la suficiencia
Patrimonial y Ponderacin de Activos.

I.2 NORMATIVA INTERNA

1. Manual de Procedimientos de Gestin de Crdito
2. Manual de Evaluacin Crediticia.
3. Manual de Tecnologa para el Seguimiento, evaluacin y calificacin de
Cartera.
4. Manual de Tecnologa y Productos Crediticios.
5. Manual de Procedimientos de Captaciones Cuentas Corrientes y Cajas
de Ahorro.
6. Manual de Captaciones Depsitos a Plazo Fijo.
7. 2.2.-ORIENTACIN DE LAS COLOCACIONES
8. Las operaciones de crdito segn las definiciones de la estrategia
comercial, se orientarn a medianas y grandes empresas formales,
considerando la experiencia del Banco y estudios del mercado, dado
que estas empresas estn orientadas a diversas actividades econmicas,
considerando la clasificacin de las empresas que se presenta ms
adelante para as mantener diversificado el riesgo global de la cartera de
crditos

9. 4.- SEGMENTOS Y NICHOS DEL MERCADO

10.Observando las limitaciones estructurales del mercado en cuanto a
tamao y volumen de negocios, el Banco podr gestionar oportunidades
de buenos negocios en otros negocios en otros segmentos, siempre y
cuando se ajusten a la posicin en el presente manual.
11.En este sentido se describen las caractersticas de dichos segmentos a
continuacin:

BANCA DE EMPRESAS

12.

Empresas y corporativas
CATE
GORI
AS

EMPRE
SAS

CORP
ORATI
VAS

NIVEL
DE
VENTA
S
(V)
ANUAL
ES US$

RIESGO
S (R) EN
US$

15.000.
000
>V
35.000.
000

5.500.00
0R80
00.000

>15.00
0.000

R>9.000.
000

CARACTERISTICAS

En
estos
casos
cuentan
con
documentacin
e
informacin
cualitativa
y
cuantitativa
disponible, accesible
y confiable, flujo de
caja
sustentado.
Informes financieros
razonables.
Considerando
los
criterios
de
aceptacin de riesgo.
Estructura
administrativa
generalmente
profesionalizada.
Generalmente
cuentan
con
documentacin
e
informacin
cualitativa
y
cuantitativa

DESTINO
DEL
CREDITO

Capital
operativo y/o
inversin,
bajo lnea de
crdito o no

Dada
la
diversidad de
empresas con
estas
caracterstica
s
requieren
todo tipo de
crdito
a
corto,
mediano
y

disponible, accesible,
confiable
y
verificable. Flujo de
caja
sustentado.
Informes financieros
razonables.
Considerando
criterios
de
aceptacin de riesgo.

largo
plazo
para financiar
ventas,
inventarios,
cuentas
por
cobrar
y
comercio
exterior.

Clculo del ndice para actividades de produccin:

ndice=

3 (Ingresos por ventaspatrimoniopersonal ocupado)

35.000 .00 21.000 .000100

Clculo del ndice para actividades de comercio:

ndice=

3 (Ingresos por ventaspatrimoniopersonal ocupado)

35.000 .00 21.000 .000100

Clculo del ndice para actividades de comercio:

ndice=

3 (Ingresos por ventaspatrimoniopersonal ocupado)

28 .000 .00 14.000.000 50

Dnde: ingreso por ventas y servicios = Monto de ingreso anual del

prestatario, expresado en
moneda
nacional.
Patrimonio= Monto de patrimonio del prestatario, expresado en
moneda nacional.
Personal ocupado= Nmero de personas promedio anual, ocupadas en
la actividad del
prestatario.
Da los casos de prestatarios ingresados al rea de riesgo al rea de Riesgo
Crediticio para su evaluacin el nivel de ventas, patrimonio determinacin de
personal ocupado ser el determinado por los funcionarios de dicha rea. La

informacin del resultado ser la proporcionada por el oficial de Crdito o

Asesor/Ejecutivo de Negocios.
Es importante sealar que dicha informacin es indispensable para la
tramitacin de cualquier operacin de crdito a comerciantes sin importar el
tipo de crdito (Gran Empresa, Empresa, PYMES, Microcrdito) ni el tipo de
garanta.
El ndice de actividad del prestatario debe ser calculado para cada operacin
que el Banco otorgue, para lo cual se debe utilizar la ltima informacin
disponible de ingreso por ventas o servicios, patrimonio y personal ocupado.
El ndice calculado para cada operacin no debe ser actualizado, el cual debe
mantenerse hasta que la operacin se extinga.

POLITICAS REFERENTES A CONCENTRACION DE CARTERA

1.- INTRODUCCION
Una eficiente administracin de la cartera de crditos como se indic incluye la
determinacin de concentracin por regin o rea geogrfica, por sector
econmico, por tipo de garanta, por lo que el banco considerar los lmites de
concentracin que se exponen en el siguiente punto.

2.- CONCENTRACION DE LA CARTERA DE CRDITOS

2.1.- CONCENTRACION POR REGIO O AREA GEOGRFICA
El mercado geogrfico donde el Banco desarrolla sus actividades comerciales,
comprende preferentemente aquellas ciudades, provincias o localidades donde
el Banco tenga presencia, ya sea con sucursales o agencias.
Los niveles de cartera bruta de Oficina Central y Sucursales en lo posible
debern mantener las siguientes relaciones:
Oficina Central Santa Cruz

mnimo 80% del total de cartera bruta.

Oficina Regional La Paz

mximo 10 del total de cartera bruta.

Oficina Regional Cochabamba

mximo 5% del total de cartera bruta.

Oficina Regional Tarija

mximo 5% del total de cartera bruta.

2.2 CONCENTRACION POR SECTOR ECONMICO

Definir niveles de concentracin por sector econmico (actividad econmica
del deudor) permite de alguna manera diversificar la cartera de crditos y
contingentes, con relacin a los diferentes sectores econmicos, por lo cual el
Banco har lo posible buscar mantener la estructura de exposicin de riesgos,
que se presentan a continuacin:

Sector Econmico

Lmite

Sector
productiv
o

A. Agricultura y Ganadera
B. Caza, Selvicultura y Pesca
C. Extraccin de Petrleo crudo y Gas natural
D. Minerales metlicos y no metlicos
E. Industria
F. Produccin y distribucin de energa elctrica,
gas y agua.
G. Construccin

Consola.
MAX 15%
MAX 5%
MAX 10%
MAX 5%
MAX 35%
MAX 5%
MAX 25%

Sector econmico inestable, afectado negativamente por las

condiciones econmicas, polticas y sociales del pas.
CATEGORIAS DE NIVELES DE RIESGO
SECTORES Y SUBSECTORES ECONMICOS
CATEGO
RIA
A

RIESGO

CARACTERSTICAS

ELEGIBLE
BAJO

ELEGIBLE
NORMAL

ELEGIBLE
MEDIO

Sector econmico consolidado o con buenas

perspectivas, aporte al PIB, significativo grado de
inversin, con alta tecnologa y eficiencia, y
suficiente generacin de flujo. Requerimiento de
financiamiento en condiciones ventajosas (Tasas de
inters bajas) y servicios especiales giles y
oportunos.
Sector econmico consolidado con perspectivas de
crecimiento, grado de inversin y tecnologa
acordes al mercado, generacin de flujo estable.
Requerimiento de financiamiento por lo general en
condiciones normales o con algunas ventajas (tasa
de inters ms baja, mayor plazo). Requerimientos
de servicios adicionales estndares.
Sector econmico en consolidacin, grado de
inversin y tecnologa acorde a la actividad, flujo
de caja estable. Requerimiento de financiamiento
por
lo
general
en
condiciones
normales.
Requerimientos
de
servicios
adicionales
estndares.

2.3.- CONCENTRACIN POR DESTINO DEL CRDITO

Sector Econmico

Lmite
Consola
.

Sector
productiv
o

Sector
Comercio

Sector
Servicios

A. Agricultura y Ganadera
B. Caza, Selvicultura y Pesca
C. Extraccin de Petrleo crudo y Gas natural
D. Minerales metlicos y no metlicos
E. Industria
F. Produccin y distribucin de energa elctrica,
gas y agua.
G. Construccin
H. Venta al por Mayor y Menor

MAX
MAX
MAX
MAX
MAX
MAX

15%
5%
10%
5%
35%
5%

I. Hoteles y restaurantes
J.
Transporte,
Almacenamiento
y
Comunicaciones
K .Intermediaciones financieras
L. Servicios inmobiliarios Empresariales y de
alquiler.
M. Administracin Pblica, defensa y seguridad
social obligatoria.
N. Educacin
O. Servicios Sociales, comunales y personales
P. Servicios de Hogares privados que contratan
Servicio Domestico
Q .Servicios de Organizaciones y rganos
Extraterritoriales.
Z. Actividades atpicas

MAX 5%
MAX 10%

MAX 20%
MAX 25%

MAX 10%
MAX 10%
MAX 5%
MAX 5%
MAX 5%
MAX 2%
MAX 2%
MAX 5%

2.4.- CONCENTRACIN POR TIPO DE CRDITO

El mayor porcentaje de la cartera de crditos directos y contingentes
aparentemente deber concentrarse en cartera de medianas y pequeas
empresas (PYMES).
Como consecuencia, todo producto (negocio) deber ser clasificado segn
corresponda den
tro los tipos de crdito moderando los lmites de concentracin consolidada que
se establecen a continuacin:
SIGLAS
TIPOS DE
CRDITO
S
CO
C1
C2
C3
M0

DESCRIPCION TIPOS DE CRDITO

Crdito Empresarial
Crdito empresarial calificado por das de mora
Crdito debidamente garantizado al sector
publico
Crdito empresarial agropecuario
Microcrdito individual

Lmite

MAX 40%

MIN 20%

M1
M2
M3
M4
M5
M6
M7
M8
M9
P0
P1
P2
P3
P4
P5
P6
H0
H1
N0
N1
N2

Microcrdito
individual
debidamente
garantizado al sector pblico
Microcrdito
individual
debidamente
garantizado.
Microcrdito solidario
Microcrdito solidario debidamente garantizado
Microcrdito banca comunal
Microcrdito
banca
comunal
debidamente
garantizado
Microcrdito agropecuario
Microcrdito
agropecuario
debidamente
garantizado
Microcrdito agropecuario deb. Garantizado
garanta real
Crdito Pyme calificado como empresarial
Crdito Pyme calificado por das de mora
Pyme agropecuario calificados por das de mora
Pyme agropecuario de Garanta c/gar. Real cal
d/mora
Pyme agropecuario debido garant calif. Das
mora
Pyme agropecuario calificado como empresarial
Pyme
agropecuario
c/garanta
real
calif
empresarial
Crditos hipotecarios de vivienda
Crditos de vivienda sin garanta hipotecarias
Crditos de consumo
Crditos de consumo debidamente garantizado
Crdito de consumo debidamente garantizado
con garanta real.

MIN 20%

MAX 20%
MAK 10%

3.2.-LMITES DE CONCENTRACIN DEL RIESGO DE CRDITO EN EL BANCO

Por lo sealado en el punto anterior y dado que el patrimonio neto delas
entidades financieras est sujeto a variaciones tanto positivas como
negativas y que estas ltimas podran ocasionar incumplimientos a las
normas sealadas , como medida de prudencia se establece el lmite
mximo de 20% del Patrimonio Neto, para el endeudamiento directo y
contingente de un prestatario o grupo, cuando sus operaciones
contingentes contra garantizadas a primer requerimiento por bancos
extranjeros de primera lnea establecido en la letra b) del punto anterior.
Asimismo, se podr exceder dicho lmite 20% y hasta el 28% del
patrimonio neto, slo con operaciones contingentes contra garantizadas
a primer requerimiento por bancos extranjeros de primera lnea, segn
registro de la ASFI.
Para exceder cualquiera de los lmites sealados (20% hasta el 25%) y
(25% hasta 35%) hasta los mximos permitidos por ley, se requiere de la

autorizacin expresa de por lo menos el comit de Negocios de

Directorio.
4.1.- CRDITOS A EMPRESAS
Crdito empresarial.- Todo crdito otorgado a una persona natural o jurdica
con el objeto de financiar actividades de produccin, comercializacin o
servicios y cuyo tamao de la actividad econmica se encuentra clasificado en
el ndice de Gran Empresa, de acuerdo con lo establecido en el artculo 2,
Seccin 8, Anexo I, ttulo de la RNBEF.
Crdito a medianas empresas.- Todo crdito otorgado a una persona
natural o jurdica con el objeto de financiar actividades de produccin,
comercializacin o servicios y cuyo tamao de la actividad econmica se
encuentra clasificado en el ndice de Gran Empresa, de acuerdo con lo
establecido en el artculo 2, Seccin 8, Anexo I, ttulos de la RNBEF.
Crditos a pequeas empresas.- Todo crdito otorgado a una persona
natural o jurdica con el objeto de financiar actividades de produccin,
comercializacin o servicios
y cuyo tamao de la actividad econmica
encuentre clasificado en el ndice de Pequea Empresa, de acuerdo con lo
establecido en el artculo 2, seccin 8, Anexo I, ttulo V de la RNBEF.

POLITICAS DE CREDITOS NO ELEGIBLES

1.- CONSIDERACIONES GENERALES
Los crditos que tengan cualquiera de las caractersticas que se indican a
continuacin, deber ser rechazadas:
1.1.
Clientes o usuarios que se rehsen a presentar su documento de
identidad u otra documentacin requerida, segn poltica
1.2.
Las actividades que atenten contra la convivencia pacfica,
actividades ilcitas y los prohibidos por ley de Bancos y Entidades
Financieras y por otras disposiciones legales vigentes
1.3.
Crditos a personas naturales o jurdicas o vinculadas entre s, que
se encuentren en ejecucin o que tengan operaciones castigadas, ya
sean en el Banco o en el Sistema Financiero
1.4.
Crditos nuevos a personas naturales o jurdicas o vinculadas
(grupos econmicos) entre s, con operaciones en el Banco o el Sistema
Financiero calificadas mayor a B
1.5.
Crditos a clientes, cuya fuente de ingresos o actividad
generadora de ingresos sea desconocida, incierta o no pueda ser
verificada
1.6.
Clientes cuya informacin patrimonial, financiera u otra, sea
incoherente con la actividad econmica.
1.7.
Crditos que dependen de la liquidacin de garantas, no
relacionadas al giro comercial del cliente para su reembolso, se
exceptan los crditos auto liquidables y reprogramaciones

1.8.
Descontar letras que no provengan de operaciones genuinas de
comercio y/o cuyo vencimiento residual sea mayor a un ao
1.9.
Crditos destinados a la compra de valores negociables, as estn
cotizados en la Bolsa de Valores, con la garanta de los mismos
instrumentos
Crditos a clientes del Banco, que hayan honrado sus obligaciones con
el Banco, estando en mora y/o calificados C, D, E, F, mediante dacin en
pago parcial o total o mediante accin judicial.
Crditos para financiar armamentos u otros equipos relacionados con
actividades blicas, se excepta el comercio formal de armas, equipos y
municiones autorizados por los niveles competentes.
1.10.
Clientes que hayan sido declarados por el estado boliviano,
mediante sentencia ejecutoriada, vinculados con movimientos ilcitos de
fondos, y de los cuales existen dudas respecto a la legitimidad de sus
fondos.
1.11.
Crditos para financiar intereses sobre deudas existentes, salvo en
los casos previstos por el artculo 800 del cdigo de comercio
1.12.
Crditos a clientes cuya integridad y honestidad est sujeta a
duda
1.13.
Crditos a comits electorales, partidos polticos u otras
organizaciones polticas
1.14.
Operaciones crediticias solicitadas o garantizadas por personas
que residen en el extranjero o cuya fuente de pago se genere fuera del
pas.
1.15.
Operaciones crediticias de sectores econmicos calificados como
no elegibles, salvo los casos de empresas que de forma individual
califiquen como sujetas a crdito.
1.16.
No demuestre un objeto comercial, o servicio productivo suficiente
para justificar el financiamiento recibido, ni un patrimonio o flujo neto
de recursos para respaldarlos.
No son sujetos de crdito, los cnyuges de los directores, ejecutivos y
funcionarios del Banco. Asimismo, no son sujetos de crdito, todas aquellas
personas o empresas que presten asesoramiento permanente al Banco.
No son sujetos de crditos a parientes de los responsables de colocacin de
crditos de todas las Bancas hasta el tercer grado de consanguinidad y
segundo de afinidad debern ser analizados por otro Oficial de crdito, Asesor
de Negocios o cargo equivalente.
2.2 GARANTIAS REALES
Las garantas reales para que el banco pueda acceder el lmite del cinco por
ciento (5%) de su patrimonio neto, hasta el mximo de veinte por ciento (28%)
que establece el artculo 44 de la LSF, son las siguientes:
a) Hipotecarias de Bienes Inmuebles

Comprende bienes urbanos y rurales, terrenos edificios, edificaciones,

edificaciones en plantas industriales, casas, departamentos para
viviendas u oficinas. Las hipotecas deben estar registradas con las
formalidades de ley, en el registro de Derechos Reales y no presentar
gravmenes ni contingencias legales de ninguna naturaleza, excepto en
caso de compra de pasivos.
El banco buscara preferentemente respaldar sus operaciones de crdito
con este tipo de garantas, en todos los casos se deben exigir que ellas
estn legalmente, tcnicamente e impositivamente saneadas. Para el
caso, de bienes inmuebles deber verificarse en situ y peridicamente
el cumplimiento de la funcin econmica social (FES).
La garanta debe computarse por su valor comercial (valor comercial
determinado por los valuadores designados por el Banco) y la relacin
Garanta / Saldo de Crdito, deben en todo momento por lo menos las
especificadas en el prstamo manual, caso contrario deber contar con
autorizacin expresa de la instancia de aprobacin que corresponda.
El valor de la garanta ser determinado segn se sealo mediante
avalo, el que segn el tipo de bien se sujetara con las caractersticas
que se establecen en el Manual de Procedimientos de Gestin de
Crditos.
Los avalos de bienes inmuebles recibidos en garanta debern ser
actualizados por lo menos cada 24 meses, sin embargo no ser
necesario actualizar dichos avalos en los casos siguientes:
i.

ii.

iii.

iv.

Para operaciones amortizables cuando la relacin GARANTIA

INMUEBLE URBANO / SALDO DEUDOR sea mayor o igual a 2:1
respecto al valor comercial del bien.
Para lneas de crdito cuando la relacin GARANTIA INMUEBLE
URBANO / MONTO GARANTIZADO sea mayor o igual a 2:1 respecto
al valor comercial del bien.
Para operaciones amortizables y lneas de crdito cuando la
relacin GARANTIA INMUEBLE RURAL / SALDO PRESTAMO
sea
mayor o igual a 3:1 respecto al valor comercial del bien.
Para prestatarios calificados como preferenciales (A1, A2),
independientemente de la relacin GARANTIA / PRESTAMO no ser
necesario actualizar el avalo, a excepcin de los casos de
incremento de riesgo en el Banco.

Los aspectos anteriores no se aplicaran en caso de incremento de riesgo

en el Banco, o reprogramaciones en donde deber tener mnimo 12
meses desde su ltima fecha de actualizacin.
Para el caso de los crditos hipotecarios de vivienda, se podr contar con
un nico avalo por el tiempo de vida, salvo los casos de

reprogramaciones relacionadas con montos y plazos, y la relacin

garanta / prstamo mnima est establecida en el punto de cobertura de
garantas del presente manual.
En los casos que correspondan las visitas de inspeccin sealadas, podrn ser
efectuadas por funcionarios del Banco o por empresas o profesionales
contratados para el efecto.
En todos los casos se debe exigir que dichas garantas estn legal, tcnica e
impositivamente saneadas. Adems para el caso de bienes inmuebles rurales
deber verificarse in situ y peridicamente el cumplimiento de la funcin
econmica social (FES).
b) Prendarias
Las prendas segn establecido en el Cdigo de Comercio pueden ser con o sin
desplazamiento de mercaderas o productos terminados. Estas garantas
pueden incluir maquinaria o equipo de uso industrial, animales, cosechas,
materia primas y otros. Las garantas prendarias comprenden:
i.

Prendas industriales sobre maquinaria y prendas sobre vehculos,

registradas con las formalidades de Ley. El Banco deber contar con la
respectiva certificacin del registro efectuado, otorgado por la oficina
competente.
El Banco en los contratos de garanta prendarias deber incluir una
clusula por la que el deudor y el depositario se obligan a mantener el
bien objeto de la prenda en buen estado de conservacin y que en su
caso respondern del deterioro o disminucin de su valor, que pudiera
afectarlo.
El valor de la garanta prendaria tendr como lmite superior el valor del
costos de los bienes y / o mercaderas, debidamente documentado y
evaluado por perito valuador designado por el Banco o la documentacin
que acredite el valor de costo para el caso de mercaderas, equipos y
maquinarias nuevas.
Los avalos de las garantas prendarias con o sin desplazamientos deben
ser efectuados por peritos valuadores especializados y reflejar el valor
de costo o documentacin que acredite el valor del costo, segn
corresponda a bienes muebles, mercaderas, productos, etc. Y estos
deben ser actualizados por lo menos una vez cada ao.
En el caso de pequea empresa, el valor de las garantas prendarias de
mercadera podr ser determinado por el Asesor de Negocios.
Dicha actualizacin no ser necesaria en los casos de garantas
prendarias sin desplazamientos, dado que su existencia y estado de
conservacin son verificados en la etapa de seguimiento de acuerdo a lo

establecido en el Manual de Tecnologa de Seguimiento, evaluacin y

certificacin.
Se aclara que para el caso de lneas de crdito u operaciones puntuales
con garantas prendarias, los avalos o la documentacin que acredite el
valor del costo, deben ser actualizados por lo menos cada 12 meses.
El Banco cada seis (6) meses deber efectuar una visita de inspeccin y
elaborar un informe formando por el depositario, tarea que estar a
cargo del rea de Seguimiento, Evaluacin y Calificacin o travs de
empresas o profesionales especializados contratados para este efecto.
No ser necesario efectuar dicha visita de inspeccin ni actualizar los
avalos de las prendas, en los casos de operaciones de crditos que
adems cuenten con garantas hipotecarias cuyas relaciones sean
mnimamente las sealadas en los incisos a) anterior, numerales i, ii, iii,
iv, o la relacin garanta prendaria / prstamo sea mayor o igual a 2:1.
En los contratos con garanta prendaria sin desplazamiento debe existir
una clusula por la que el deudor se obliga a mantener en su poder el
bien objeto de la prenda o que esta se encuentra en poder de un terreno,
quienes en su caso respondern del deterioro o disminucin en su valor,
que pudiera afectarlo. Por lo menos cada seis meses, el Banco debe
efectuar una visita de inspeccin de la garanta y elaborar un informe
firmado por el depositario.
ii.

iii.

Maquinaria industrial
El valor de la garanta prendaria para maquinaria nueva ser respaldado
por documentacin que acredite su valor; para maquinaria usada, el
valor a considerar ser determinado por un perito valuador designado
por el Banco. Toda garanta de maquinaria otorgada al Banco debe ser
evaluada en base a la vida til y obsolescencia de la misma, debiendo
ser mencionadas en el informe practicado por un perito valuador y el
informe de crditos. La vigencia de los avalos debe ser como mximo
12 meses, con excepcin de lo establecido en el punto Criterios
Adicionales sobre garantas prendarias. Se considera maquinaria
industrial la siguiente: maquinaria pesada de construccin civil,
maquinaria agrcola, chatas, cisternas, acoples, furgones refrigerados y
otros de similares caractersticas.
Prendas con o sin desplazamiento de mercadera, o productos
terminados
Para el caso de crditos de Banca empresa y mediana empresa, el valor
de estas garantas prendarias con o sin desplazamiento, ser
determinado mediante avalos efectuados por peritos valuadores
especializados o mediante un detalle de inventario actualizado enviado
por el cliente (segn definicin del comit de crditos o instancia de
aprobacin, que debe constar en la resolucin de crdito para que sea
de aprobacin por el mismo sobre la aceptacin del inventario) debiendo

reflejar siempre el valor del costo. Dependiendo del tipo y valor de la

garanta, el comit de crditos o la instancia de aprobacin
correspondiente, podr pedir la verificacin de una empresa
especializada o documentacin que sustente el valor de la garanta.
Para el caso de crditos de Pequea empresa, el valor a considerarse de
las prendas con o sin desplazamiento, ser el costo determinado por los
Oficiales de crdito y/o asesores de negocios en base a cualquiera de los
siguientes parmetros: facturas de compra, plizas de importacin,
costo de productos similares o precios de compra (costo).
Los avalos de las garantas prendarias con o sin desplazamiento deben
ser actualizados por lo menos una vez cada ao, y cuando se incremente
el riesgo en la entidad, necesariamente el avalu deber ser actualizado.
En los contratos con garanta prendaria sin desplazamiento debe existir
una clausula en la que el deudor se obliga a mantener en su poder el
bien objeto de la prenda, y en los contratos con garanta prendaria con
desplazamiento, se debe establecer que la prensa se encuentra en poder
de un tercero que se constituya en depositario de la misma; debiendo
tomaren consideracin que en ambos casos se responder del deterioro
o disminucin en el valor de la prenda. Cuando el deterioro o
disminucin se deba a factores externos no atribuibles al depositario,
este no ser responsable.
El banco podr con autorizacin expresa del comit de negocios del
directorio, tomar garantas prensaras de bienes perecederos, siempre y
cuando el plazo del crdito sea menor o igual a 120 das.
Para el caso de productos agropecuario, el valor a considerarse ser el
determinado por el oficial del crdito y revisado por el analista de riesgo
crediticio en base a precios de mercado.
El plazo de los financiamientos con esta clase de garantas se regir en
funcin del tiempo de vida til restante del bien o bienes a prendarse.
Para toda garanta prendaria, se debe requerir al cliente el detalle del
inventario total y un segundo detalle
de la garanta a prendar.
Considerar que este detalle, ser requerido al momento de realizar el
seguimiento a las garantas prendarias.
Visitas
El banco cada seis (6) meses, deber efectuar una visita de inspeccin
de las garantas prendarias sin desplazamiento de crditos
empresariales y Pymes, calificados de manera manual y elaborar un
informe firmado por el depositario, tarea que estar a cargo del rea de
seguimiento, evaluacin y calificacin de cartera o a travs de empresas
o profesionales especializados contratados para el efecto. Para el caso
de operaciones con garantas prendarias con desplazamiento, no sern
necesarias visitar de inspeccin.
En caso de operaciones Empresariales y Pymes, calificadas de manera
manual, con plazo residual mayor o igual a 3 Meses y que cuenten con

cualquiera de los tipos de garantas descritos en el cuadro siguiente, la

frecuencia de dicho informe debe ser trimestral.

N
1
2
3
4
5

TIPO
Prenda s/ desplazamiento mercadera en
almacn
Prenda s/ desplazamiento cosecha
Prenda s/ desplazamiento Otras garantas*
Prenda c/ desplazamiento Mercadera en
almacn
Prenda c/ desplazamiento Otras garantas*

Nomenclatura ASFI
PO1
PO5
PO9
PD1
PD9

* Se deja a criterio del Analista de Seguimiento, aspecto que debe estar

plasmado en el informe, en caso de no efectuar la visita
No ser necesario efectuar dichas visitas de inspeccin ni actualizar los avalos
de estas prendas, en los casos de operaciones de crditos que adems cuenten
con garantas hipotecarias, cuyas relaciones sean mnimamente las sealadas
en el inciso a) anterior, numerales i, ii, iii, iv o la relacin garanta prendaria
/deuda sea mayor o igual a 2:1.
iv) Vehculos
La garanta se computara en el caso de vehculos nuevos por su valor de
compra venta y para el caso de vehculos usados por el valor comercial
determinado por los valuadores designados por el Banco o de compra /venta
(el menor valor). El valor comercial de la garanta/monto total de crdito, debe
ser en todo momento por lo menos las especificadas en el presente manual,
caso contrario deber contar con autorizacin expresa de la instancia de
aprobacin que corresponda, considerando el endeudamiento total del cliente y
la relacin garanta/prstamo mnima requerida sern las establecidas en el
numeral 3 siguiente.
Los avalos de los vehculos en garanta debern ser actualizados cada 12
meses en caso de lneas revolventes o facilidades crediticias.
La vigencia del avalu de los vehculos recibidos en garanta en casos de
reprogramacin o una nuevas solicitud ser en 12 meses.
El plazo de los financiamientos con esta clase de garantas se regir en funcin
del tiempo de vida til restante del bien o bienes a prendarse.
v) Criterios adicionales sobre garantas prendarias
Se aclara que para el caso de lneas de crdito u operaciones puntuales con
garantas prendarias, los avalos o documentacin que acredite el valor de
costo, debe ser actualizada por lo menos cada 12 meses, con excepcin de las
garantas de prenda de plantas industrial, o lneas de produccin las cuales se

actualizan cada 24 meses mnimamente, siempre y cuando no se incremente el

riesgo. De ser as, la vigencia ser solo de 12 meses.
Para toda operacin otorgada con garanta prendaria de materia prima o
mercadera, se debe considerar estacionalidad de la misma a lo largo del ao
(temporadas altas y bajas), aspecto que se debe plasmar en el informe de
crdito.
El rea comercial debe asegurar que la prenda a ser constituidas (cualquiera
que esta sea), mantenga un alto grado de comercializacin, debiendo
detallarse esto de manera amplia en el informe de crditos. Asimismo, el
informe comercial debe mencionar la existencia de costos de liquidacin y las
posibles empresas que puedan adquirir prenda a ser tomada en garanta. No se
podr recibir en prenda maquinaria y equipo muy especializado, con
secundario de reventa limitado.
En el caso de garantas prendarias de operaciones desembolsadas bajo
autonoma, se deber cumplir..
Requerimientos estipulados en el Manual de Polticas y Procedimientos para
Autonomas por Bancas y Agencias Mi Socio.
Por otro lado, para el caso de garantas prendarias de operaciones
desembolsadas bajo modalidad de Microcrdito, se deber cumplir con los
requerimientos estipulados en las normas de Crdito y Administracin de
Cartera de Microempresa.

c) Bonos de prenda (Warrants)

Expedidos por un almacn general de depsitos, respaldados por mercaderas
o productos terminados en depsitos de fcil realizacin comercial.
El valor de la garanta prendaria tendr como lmite superior el valor de costo
de los bienes y/o mercaderas debidamente documentado y evaluado por la
almacenera y conformidad del Banco.
Los financiamientos con esta clase de garantas no podrn exceder el plazo de
1 ao y las amortizaciones parciales en ningn caso podrn ser mayores a
1800 das. Sin embargo de lo anterior para la determinacin del plazo debe
darse especial importancia, al tiempo de vigencia y/o de vida til del bien o
bienes a prendarse.
El Banco podr con autorizacin expresa del Comit de Negocios del Directorio,
tomar garantas warrants de bienes perecederos, inferiores en 120 das.
d) Auto liquidables
Para que una garanta pueda ser considerada como auto
mnimamente debe presentar las caractersticas siguientes:

liquidable,

i.
ii.

iii.

Que sea convertible en efectivo y puede ser aplicada de forma inmediata

a la deuda, sin que implique el incurrir en costos adicionales
Que cumpla con todas la formalidades legales que hacen efectivos los
derechos del Banco sobre la garanta, evitando en todo caso el pacto
comisorio o la dependencia de la voluntad de terceros.
Que sea valorable tcnicamente de modo que en todo momento refleje
su valor neto de realizacin.

iv.
3.2. PRENDARIAS
TIPO DE PRENDA
Vehculos
comercial

de

uso

Vehculo
particular

de

uso

Maquinarias y Equipos
del rubro (industrial,
agrcola, comercial o
de servicios)

COBERTURAA G/P
Nuevo y menor a 5
aos:
1.43 a 1
Usado / antigedad
menor o igual a 5
aos: 2 a 1
Nuevo: 1.25 a 1
Usado con antigedad
menor o igual a 5
aos: 1.43 a 1
Usado con antigedad
mayor a 5 aos: 2 a 1
2a1

Granos
Prenda de productos
terminados
(valor
costo)

2a1
2a 1

Ganado (semoviente)

2a1

CONDICIONES
ADICIONALES
Ver
condiciones
y
requisitos adicionales en
el Manual de Tecnologa
y Productos Crediticios

Ver
condiciones
y
requisitos adicionales en
el Manual de Tecnologa
y Productos Crediticios

Amplia
solvencia
econmica,
buena
situacin
financiera,
amplia capacidad de
pago,
buenos
antecedentes crediticios
y con calificacin menor
a B en el sistema
financiero
A valor de costo. Amplia
solvencia
econmica,
buena
situacin
financiera,
amplia
capacidad
de
pago,
buenos
antecedentes
crediticios
y
con
calificacin menor a B
en el sistema financiero
A valor de mercado,
Amplia
solvencia
econmica,
buena
situacin
financiera,
amplia capacidad de
pago,
buenos

Otras prendarias

2.5 a 1

antecedentes crediticios
y con calificacin menor
a B en el sistema
financiero.
A valor de costo. Amplia
solvencia
econmica,
buena
situacin
financiera,
amplia
capacidad
de
pago,
buenos
antecedentes
crediticios
y
con
calificacin menor a B
en el sistema financiero

Todas las garantas mensurables deben ser evaluadas por peritos designados
por el Banco.
Comit de Negocios del Directorio, est autorizado a aprobar relaciones de
cobertura menores a las sealadas anteriormente, basada en la evaluacin y
anlisis previo, la capacidad de pago, calidad de la garanta, antecedentes
crediticios y solvencia de cada prestatario.
Para crditos de inversin para la adquisicin de bienes de capital, el banco
podr financiar hasta el 100%

1.-CRITERIOS DE ACEPTACIN DE RIESGO

La concesin de cualquier crdito que otorgue el Banco, cumplir con las
condiciones y otros aspectos establecidos en este Manual, el manual de
procedimientos de gestin de crditos, manual de evaluacin crediticia y
normas aplicables.
Para que una solicitud de crdito sea considerada, se deber tener certeza
razonable de que el cliente recurrente o potencial rene las caractersticas y/o
atributos de elegible que sealan ms adelante.

2.-ASPECTOS A CONSIDERAR EN EL PROCESO DE EVALUACIN Y

APROBACIN DE CRDITOS
La evaluacin de toda solicitud de crdito deber proporcionar una estimacin
de los mrgenes dentro de los cuales pueden variar los factores crticos del
negocio y/o actividad del prestatario, sin poner en riesgo la capacidad de pago
del cliente.
Los aspectos a ser considerados en todo proceso de anlisis, evaluacin y
aprobacin de crditos se encuentran resumidos y descritos en los formularios

correspondientes (segn el tipo de crdito y cliente) en el manual de

procedimientos de gestin de crditos:
2.1.-DOCUMENTACIN E INFORMACIN MNIMA:
El detalle de la documentacin e informacin mnima que debe
presentar el cliente y obtener el oficial de crditos para evaluacin
previa, aprobacin, desembolso y seguimiento de los diferentes tipos
de crdito, esta especificada en el manual de procedimientos de
gestin de crditos.
La informacin requerida y presentada por el cliente y obtenida
interna y externamente por el oficial de crditos, debe ser analizada,
evaluada e interpretada por el oficial de crdito, analista de riesgo y
oficial de recuperaciones.
La determinacin de la capacidad de pago del prestatario, deber ser
realizada utilizando la informacin presentada por el sujeto de crdito
al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) en funcin al ndice de
tamao de la actividad del prestatario y de acuerdo a los siguientes
criterios:
1.1.1. Banca empresas: el banco para la evaluacin y otorgacin de
operaciones de crdito, deber considerar informacin
financiera presentada al SIN de las gestiones fiscales que
establezcan sus polticas crediticias.
1.1.2. Mediana empresa: a partir del vencimiento del plazo de
presentacin
de
la
informacin
financiera
al
SIN
correspondiente a la gestin fiscal 2012, el banco para la
evaluacin y otorgacin de operaciones de crdito, deber
considerar
informacin
financiera
presentada
al
SIN
mnimamente de una gestin fiscal.
1.1.3. Pequea empresa: a partir del vencimiento del plazo de
presentacin
de
la
informacin
financiera
al
SIN
correspondiente a la gestin fiscal 2013, el banco para la
evaluacin y otorgacin de operaciones de crdito deber
considerar la informacin financiera presentada al SIN
mnimamente de una gestin fiscal.
ELEMENTOS DE ANLISIS DE LAS 5CS DEL CRDITO
Los criterios y/o atributos mnimos que deben ser considerados en el
proceso de anlisis y evaluacin previa aprobacin y seguimiento de
nuevos crditos o reprogramaciones, estar fundamentado
principalmente en los elementos de anlisis de las 5Cs del crdito y
los criterios de aceptacin de riesgos (CAR) los cuales de forma
resumida se exponen a continuacin:

a) Carcter (reputacin)
Conviccin moral de los prestatarios para cumplir con sus
obligaciones financieras y se la mide en trminos de honradez y
responsabilidad para cumplir con el pago oportuno de sus
obligaciones, si bien es un parmetro cuantificable, se puede
conocer en cierto grado de certidumbre dichas cualidades a travs
de informacin histrica disponible en el banco (comportamiento
pasado), informacin contenida en la central de informacin de
riesgo crediticio (CIRC) de la ASFI, buros de informacin y la
predisposicin del prestatario para proporcionar al banco la
documentacin requerida.
b) Capacidad de pago
El anlisis financiero de la capacidad de pago esta basado en el
flujo de caja proyectado como principal instrumento financiero y
constituye el principio fundamental de la evaluacin de deudores.
Sobre este principio se determina la capacidad de generacin de
flujos de caja provenientes de las actividades propias del giro del
negocio, su estructura, su tendencia y la suficiencia de los mismos
en relacin con la estructura de pasivos del deudor, ajustado para
lo productivo del negocio y los factores internos y externos que
podran motivar una variacin de la capacidad de pago tanto en el
corto como en el largo plazo.
Este elemento tiene relacin directa con el riesgo crediticio ya que
una situacin econmica y financiera y capacidad de pago
adecuada lo minimizan.
El destino de cualquier operacin crediticia es importante, ya que
en funcin de este y el plazo podr otorgarse la modalidad de
crdito adecuada a la situacin econmica y financiera y
capacidad de pago del deudor, este deber mantener informes
actualizados de las visitar a clientes en los que se dejara
constancia de haber verificado que los fondos prestados fueron
aplicados a los fines contratados. De comprobarse que los fondos
prestados fueron destinados a fines distintos de los especificados,
sin que hubiere mediado previo acuerdo con el banco, se puede
dar por vencido el plazo del prstamo y su monto insoluto podra
ser inmediatamente exigible sin pensar en las dems
responsabilidades en que el deudor pueda haber incurrido.
El plazo y periodicidad de las amortizaciones deben ser
determinados en funcin al flujo de caja proyectado de la
actividad y ciclo econmico de tal forma que los pagos futuros
sean oportunamente y completamente cubiertos.
Los deudores de los crditos concedidos por el banco podrn, en
cualquier tiempo anterior al vencimiento del plazo convenido,
hacer amortizaciones extraordinarias o cancelar totalmente el
saldo insoluto de la deuda.

c) Capital (patrimonio)
Se mide por la solidez o solvencia financiera presentada por el
sujeto de crdito, ya sea ste persona natural o jurdica, y se lo
hace a travs del anlisis de varios factores o ratios financieros.
El capital es el respaldo monetario o en bienes con que cuenta el
sujeto de crdito, que le permitir atender sus obligaciones
contractuales en un determinado plazo, costo y otras condiciones
impuestas por la institucin prestamista, sobre la base de las
polticas de crdito emanadas por ella. En tratndose de personas
jurdicas, es el aporte de capital realizado por los socios o
inversionistas, para dotarle a la empresa de solvencia econmica,
por lo que representa su confianza en la compaa.
d) Competencia
Se refieren al entorno econmico que rodea al sector en el que se
desenvuelve la actividad del cliente y en general las condiciones
econmicas del pas, de la regin, etc.
El escenario crediticio es variable debido a diversos factores
exgenos como: tecnologa y mundo cambiantes, variables y
perspectivas socio-econmicas, situacin poltica, laboral y fiscal,
legislacin interna y externa, etc. El analista y oficial de crdito
tienen la obligacin de estar informados al da sobre las variables
externas que inciden en un momento dado en las actividades de
los clientes. Al evaluar la solicitud de crdito se lo debe hacer
dentro de un contexto amplio que contemple aspectos
socioeconmicos, polticos, fiscales y regulatorios.
Es necesario por tanto observar el panorama poltico del pas, en
cuanto al crecimiento estimado del PIB de la actividad afn a la
compaa; ciclo econmico del pas: recesin, recuperacin,
expansin; condiciones del mercado de capitales y disponibilidad
de fondos; posicin de la balanza de pagos y disponibilidad de
divisas; precios en el mercado internacional de las exportaciones
tradicionales; nivel de deuda externa y relacin con los
acreedores; tasa de cambio, restricciones, reserva monetaria;
precios en el exterior de las exportaciones; tasa de inflacin y
desempleo actual y estimado.
En cuanto al panorama legal y regulatorio es necesario observar
los controles y restricciones de precios, legislacin laboral e
impositiva (estabilidad laboral, salarios mnimos, disponibilidad de
mano de obra calificada), posibilidades de privatizacin;
prohibicin de importaciones; nivel de aranceles; regulaciones al
ramo de la compaa.
e) Colateral (garanta)
Est representado por las garantas que presenta el cliente para
cubrir la deuda principal en caso de insolvencia para pagar. Es

importante que el colateral cubra ms del cien por ciento del

crdito.
El colateral constituye la segunda fuente de repago de las
obligaciones. Deben estar amparadas bajo documentacin legal
perfeccionada que permita su ejecucin en la eventualidad de
incumplimiento de los acuerdos establecidos. Mientras ms difcil
sea predecir el flujo de efectivo de un negocio, o si ste es dudoso
o escaso, ms
Importancia adquieren las garantas.
La garanta o colateral pueda ser identificada y comprometida
Debe estar sujeta a una valoracin independiente y profesional as
como tener un valor determinado en el mercado
Debe tener un mercado disponible para su venta
Debe estar disponible al prestamista o que pueda establecer
mecanismos de control para minimizar su deterioro o desaparicin
mientras el prstamo est vigente.
Siempre que sea factible, por lo menos trimestralmente, se deben
establecer mecanismos de control que permitan:
Tener bajo custodia del banco o de terceras personas confiables:
acciones, prendas industriales, comerciales, ordinarias, etc.
Inspeccionar peridicamente aquellos bienes que no estn bajo
custodia del banco para verificar que se encuentren en buen
estado.
Establecer mediante contrato que el cliente no pueda enajenar,
vender, permutar ni alquilar los bienes dados en garanta sin
previo consentimiento del banco.
Requerir el pago de la deuda por la desaparicin o merma de la
garanta.
OTROS ELEMENTOS A SER CONSIDERADOS
a) Sector econmico:
En todos los casos de evaluaciones de crditos a empresas con
endeudamiento igual o mayor a $ 5.000.000 o su equivalente en
otras monedas, se debe considerar la situacin del sector
econmico en el que el cliente desarrolla su actividad y la posicin
relativa a este.
Independientemente de lo anterior, en todos los casos de
operaciones de crdito solicitados por el cliente del sector
agropecuario necesariamente deber exigir la verificacin
peridica in situ del cumplimiento de la FUNCION ECONOMICA
SOCIAL.
b) Metodologas especficas de evaluacin de prestatarios:
El banco podr establecer criterios para la evaluacin especfica
de crditos de sectores econmicos especiales, como:
construccin,
agropecuario
y
otros,
considerando
las
caractersticas particulares de dichos sectores, tanto en la
evaluacin previa como en la etapa de seguimiento.

c) Exposicin total:
En la evaluacin de un prestatario deber considerarse su
exposicin total (El Banco, otras entidades del sistema financiero
y otros acreedores) y los plazos de amortizaciones futuras, para
establecer la suficiencia de la capacidad de pago del prestatario.
d) Endeudamiento total:
El endeudamiento total del prestatario comprende los crditos
directos, indirectos y contingentes de un prestatario con el banco
e incluye capital intereses devengados y otros reajustes.
Es importante establecer que en ningn caso se considera viable
la operacin de crdito que no cuenta con la suficiente capacidad
de pago para honrar su obligacin, independientemente de que si
califica en los otros elementos.
Para los casos en los cuales el banco identifique a grupos
econmicos, se debern contemplar todos los crditos directos,
indirectos y contingentes si lo tuvieren, correspondientes a todos
los componentes del grupo econmico.
Para ser reportado como grupo econmico, al menos uno de los
miembros del grupo debe mantener obligaciones crediticias con el
banco, recalcndose que deber reportar la informacin requerida
con la totalidad de los miembros del grupo econmico, aunque no
todos mantengan obligaciones crediticias en el banco.

3.-APROBACIN
Toda operacin de crdito debe ser aprobada por la instancia de aprobacin
que corresponda, considerando los lineamientos establecidos en el punto de
niveles y mrgenes de aprobacin.

4.-DESEMBOLSO DE CRDITOS
No se desembolsara ninguna operacin de crdito a prestatarios que al
momento de desembolso presenten obligaciones directas e indirectas en mora
en el banco o cualquier otra entidad financiera hasta su regularizacin. En
consecuencia el funcionario de cartera, responsable de efectuar el desembolso
en el caso de clientes nuevos debe verificar que la CIRC de la ASFI y BIC estn
vigentes, es decir que no tenga antigedad mayor a 30 das considerando que
la informacin al respecto por lo general es publicada por la ASFI generalmente
a mediados de cada mes.
Para el caso de clientes recurrentes no ser necesario efectuar dicha
verificacin en razn a que el SFI cuenta con un control automatizado. Est
prohibido desembolsar crditos en efectivo.

5.-CONFIDENCIALIDAD
El proceso de evaluacin de toda solicitud de crdito que realice cualquier
funcionario involucrado directo o indirectamente en el proceso administrativo,
operativo y/o de aprobacin, est sujeto al secreto bancario.

6.-CRDITOS PARA CANCELAR OTROS CRDITOS

Los crditos que se destinen a cancelar otros crditos sin que exista un nuevo
anlisis de la capacidad de pago del prestatario, de tal forma que quede
demostrada la capacidad de cumplir con las nuevas condiciones pactadas, se
consideraran vencidos desde la fecha en la cual entro en mora el crdito
original o el crdito originado en la ltima reprogramacin correctamente
realizada. Se exceptan las operaciones bajo lneas de crdito, facilidades
crediticias o mrgenes definidos por la Unidad de Riesgo Crediticio en donde el
informe deber estar vigente, siempre y cuando el destino del crdito sea el
mismo y se hayan cumplido los porcentajes de amortizacin establecidos en
este manual, sino ser considerado como reprogramacin.

7.-COBRANZA
La labor de cobranza y recuperaciones de cartera en mora deber ser
efectuada por el oficial de crdito, oficial de recuperacin, de cobranzas o
empresas externas especializadas.

8.-ASPECTOS CONTABLES Y ADMINISTRATIVOS

El registro contable de las operaciones de crdito se realizara aplicando lo
dispuesto por el manual de cuentas para bancos y entidades financieras ASFI y
si algn aspecto no se halla considerado en dicho manual se aplicaran en el
orden descrito de las normas siguientes: normas de contabilidad generalmente
aceptadas en Bolivia y Normas Internacionales de Contabilidad.
Los desembolsos se realizaran de acuerdo a lo pactado en el contrato de
crdito y se har efectivo mediante abono en las cuenta de ahorros y/o cuenta
corriente de los prestatarios. De ser el caso y cuando un prestatario requiera el
o los desembolsos de prstamos a cuentas de ahorro y cuentas corrientes a
nombre de personas distintas a las consignadas en los contratos de crdito,
dicho requerimiento deber contar con autorizacin expresa formal escrita y
notariada del prestatario.

TITULO IV: NIVELES DE APROBACION Y CONTROL

CAPITULO X ESTRUCTURA Y MRGENES DE APROBACIN
1.-NIVELES Y MRGENES DE APROBACIN
Los mrgenes de aprobacin asignados a los diferentes niveles
jerrquicos, para la consideracin, aprobacin y control de las
operaciones crediticias, considerando el endeudamiento total del cliente
o grupo prestatario (crditos directos y contingentes) se expone en el
acpite de Niveles de firmas:
1.1.-ATRIBUCIONES DEL GERENTE GENERAL ADJUNTO
De acuerdo a la sesin de Directorio de fecha 19 de julio de 2012
acta N 26/2012, en la cual se crea el cargo de Gerente General
Adjunto, se establece que este cargo tendr la misma jerarqua que
el Gerente General, sin la necesidad de firma conjunta de este, en
cuanto a:
1) Nivel de firmas de aprobacin
2) Aprobacin de tasas de inters activas preferenciales
3) Autorizacin de excepciones
As mismo cualquier otra atribucin asignada a la Gerencia General
en lo concerniente a la gestin de riesgo de crdito podr ser
tambin asumida por la Gerencia General Adjunta, sin necesidad de
aprobacin previa de la Gerencia General.

1.2.-NIVELES DE FIRMAS
Nivel
AAA
AA1

instancias que tienen este nivel

Directorio
comit de negocios

AA2

Comit de crdito (compuesto por la Gerencia Nal. Comercial,

Gerencia General, Gerencia Nal. De Riesgo Crediticio o
Subgerencia Nal. De Riesgo Crediticio)

A1

Gerencia
General
Gerencia
General
Gerencia Nacional Comercial

A2
A3

Subgerencia
Nal.
Comercial
Subgerencia Nal. De pequea empresa
Gerencia Regional

o
Adjunta
o

B1

Jefatura Nal. Comercial (banca empresa, mediana empresa,

pequea
empresa o banca personas)
Jefatura Regional Comercial, nicamente para operaciones de
sus respectivas sucursales

B2

Comit de Agencia (compuesto por Gerente de Agencia o Jefe

Comercial
y
dos
Asesores
de
Crdito)
Subjefe Nal. Banca mediana empresa
1.3.-NIVELES DE CONTROL PARA OPERACIONES NUEVAS
Los niveles de control se establecen de la siguiente manera:

Instancias

Tipo de control

Comercial

* aprobacin de condiciones comerciales de acuerdo a

polticas:
plazo, tasas, monedas

Riego
Crediticio
comit
crditos

* anlisis de la capacidad de pago

de *
* montos de operaciones

Administraci
n Crediticia

excepciones

* control de calidad de documentacin para desembolso

*
control
de
calidad
de
niveles
de
aprobacin
* cumplimiento de polticas de gestin de riesgo de crdito,
procedimientos de gestin de crditos, evaluacin crediticia y
norma de la ASFI

1.4.-NIVELES DE APROBACIN
Todo nivel de aprobacin requiere de al menos dos firmas conjuntas
excepto para el caso de autonomas y garantas auto liquidable,
previo cumplimiento de las siguientes condiciones:
Debe contar con informe de riesgos (vigente y favorable)
Las operaciones hasta $ 100.000 no necesitaran de la
aprobacin del comit de crditos (AA2) siempre que cumplan
con los siguientes requisitos:
1) Consideran el endeudamiento directo total y contingente
2) El informe de riesgos este sin observaciones
3) Informe de Riesgo Crediticio debe ser mximo de nivel de
riesgo medio alto nunca de riesgo ALTO
4) Deben cumplir con las polticas de Gestin de Riesgo de
Crdito (sin excepciones)

Endeudamiento total en
el
BEC
nuevas
operaciones $us.
> 1,000,000
200,001 a 999,999
100,001 a 200,000
70,001 a 100,000
0 - 70,000
0 - 30,000
0 - 10,000

Aprobaci
n Firma 1
AAA
AA1
AA2
A1
A3 o Sup.
A3 o Sup.
B1 o Sup.

Aprobaci
n Firma 2

A3
B1
B2
B2

o
o
o
o

Sup.
Sup.
Sup.
Sup.

2.-LNEAS DE CRDITO
2.1.-NIVELES DE APROBACIN PARA OPERACIONES BAJO LNEA Y
FACILIDADES CREDITICIAS
Las operaciones bajo lnea o facilidad crediticia no requieren pasar
por la unidad de riesgo de crdito si:
a) Existe un informe de riesgo vigente
b) Existe informe de seguimiento vigente, cuando corresponda
c) No existen seales de deterioro
d) No se modifica el margen financiero del cliente
e) No se incrementa el nivel de deuda en el SFN, o el incremente de
deuda est dentro del margen analizado por la Unidad de Riesgo
Crediticio, respecto al momento de la ltima evaluacin en las
Centrales de Riesgo y BIC vigentes
f) El cliente registra un buen historial crediticio de pago
g) Se mantiene o incrementa el nivel de ventas
A dems, para todo desembolso de operaciones de crdito bajo lneas de
crdito o facilidad crediticia, se debe contar con informes actualizados a la
fecha del desembolso de la CIRC y Buro de informacin
Los gerentes regionales no podrn aprobar operaciones de otras plazas.
La aprobacin de operaciones bajo Lnea de Crdito, se realizara segn el
cuadro de mrgenes de aprobacin descrito a continuacin y de conformidad
con el manual de procedimientos de Gestin de Crditos y normas aplicables
de la ASFI.
$us.
>100,000
0 - 100,000
0 - 300,000 *
0 - 50,000
0 - 10,000

Firma
1
Aprobacin
A1
A2 o Sup.
A3
A2 o Sup.
B1 o Sup.

Firma
2
Aprobacin
A2 o Sup.
A3 o Sup.
B1
B1 o Sup.
B2 o Sup.

*Solo aplica para operaciones bajo lnea aprobadas en las oficinas regionales
No se dar curso a desembolsos bajo lnea de crdito o facilidad crediticia, en
los casos de que los titulares o garantes de la lnea de crdito o facilidad
crediticia presenten alguna seal de alerta: operaciones de crdito en el BEC y
Sistema Financiero: en mora, ejecucin, castigadas y/o calificacin de riesgo
mayor a la asignada en el momento de su aprobacin segn corresponda, en
tanto el cliente no regularice sus operaciones y/o retorne a la calificacin de
riesgo asignada al momento de su aprobacin o en los casos expresamente
aprobados por la instancia que aprob la lnea de crdito, previo informe
circunstanciado de justificacin.
Igualmente no se dar curso de operaciones bajo lnea de crdito o facilidad
crediticia, en los casos de que los titulares o garantes de la lnea de crdito o
facilidad crediticia, presenten alguna seal de alerta: operaciones de crdito
clasificadas y/o calificadas en el resto del sistema financiero en mora,
ejecucin, castigadas y/o con calificacin mayor a B segn corresponda,
excepto en los casos expresamente aprobadas por la instancia que aprob la
lnea de crdito o facilidad crediticia, previo informe circunstanciado de
justificacin.
Toda solicitud de desembolso de crdito bajo lnea de crdito o facilidad
crediticia deber contar con el informe de Riesgo Crediticio sobre la lnea de
crdito, o el informe de seguimiento, debiendo estar vigente al menos uno de
ellos (la vigencia no debe ser mayor a 360 das y 180 das respectivamente y
sin observaciones), principalmente referidas a falta de informacin respecto a
la generacin de flujos de caja, destino de los fondos prestados, estado y
calificacin, podr ser tramitado con solo el informe previo del Oficial de
crdito, poniendo especial nfasis en que la misma se encuentre dentro del
flujo de caja originalmente proyectado.
Para clientes con operaciones de lneas de crdito calificadas como
preferenciales A1 A2 y A3 cuyo monto aprobado sea igual o inferior a $us.
70.000, los informes de lnea de forma anual sern generados de forma
automtica mediante la hoja de evaluacin emitida por el Sistema SIVE previa
actualizacin de los respaldos de ingresos de acuerdo a poltica y actualizacin
de la informacin econmica financiera por parte del Oficial de crdito.
En el caso de Lnea de Crdito mayores a $us. 70.000 que son revisadas
anualmente por la URC y en todo informe de Margen de Endeudamiento
Mximo asignado por Riesgo de Crdito, si el cliente en el transcurso de
vigencia del informe de riesgo se hubiera endeudado por otros montos en el
Sistema Financiero Nacional, el Oficial de crditos debe verificar que el flujo
proyectado por el Analista de Riesgo Crediticio en su informe, continua siendo
suficiente para que pueda continuar con la operacin, caso contrario la
operacin debe volver a la URC.
En el caso de LNC con revisin automtica, de clientes preferenciales, menores
a $us. 70.000 (solo en estos casos) donde el oficial es el que anualmente debe
actualizar los respaldos y el anlisis crediticio, se puede aceptar que sea esta

evaluacin del oficial la que determine si el cliente contina con capacidad de

pago (siempre y cuando contine como preferencial)

3.-TASAS DE INTERESES ACTIVAS PREFERENCIALES

Segn lo establecido en el punto de polticas de fijacin de tasas, se
podr otorgar tasas preferenciales activas para nuevas colocaciones,
vigentes a prestatarios calificados en categoras de riesgo A o B y/o
mantenimiento de operaciones crediticias, segn los mrgenes de
aprobacin siguientes:
A. Gerencias regionales o subgerencias Nacionales del rea comercial hasta
1% de disminucin de la tasa de tarifario
B. Gerencia Nacional Comercial y Subgerente Nacional Comercial o en su
defecto una firma A y una B de ejecutivos nacionales, hasta 2% de
disminucin de la tasa de tarifario.
C. Gerencia General, Gerencia General Adjunta y Gerencia Nacional
Comercial o dos firmas A o Comit ejecutivo o Capa mas Gerencia Nal de
Finanzas y Operaciones, hasta 3% de disminucin de la tasa de tarifario
D. Toda disminucin mayor a 3%, necesariamente debe ser aprobada por lo
menos por el comit de crditos del Directorio.
Toda modificacin de la tasa de inters con relacin al contrato de prstamo
original debe efectuarse mediante contrato o adenda.

CATEGORAS DE CALIFICACIN POR TIPO DE CRDITO

Los prestatarios segn el tipo de crdito, sern calificados en las
categoras de menor a mayor riesgo, siguientes:

CATEGORIA
S
A
B
C
D
E
F

EMPRES
AS
X
X
X
X
X
X

VIVIEND
A
X
X
X
X
X
X

CONSUM
O
X
X
X
X
X
X

MICROCRE
DITO
X
X
X
X
X
X

Cuando una persona natural mantenga en el banco varias operaciones

de distintos tipos de crdito, la calificacin ser efectuada bajo los
siguientes criterios:
A. Si el deudor mantiene un crdito empresarial, consumo y/o vivienda,
su calificacin debe ser efectuada con los criterios de crdito
empresarial
B. Si el deudor mantiene un crdito PYME, calificado con criterio de
crdito empresarial, independientemente del tipo de crdito del resto
de sus operaciones, su calificacin ser efectuada con los criterios de
crdito empresarial; excepto en el caso de deudores con saldo de
crditos empresariales menores a $us. 350.000, que sern calificados
como microcrditos.
C. Si el deudor mantiene un crdito PYME calificado por das de mora, de
consumo y/o vivienda, el prestatario debe recibir la calificacin de la
operacin que registre la categora de mayor riesgo, salvo que la
hipoteca del crdito hipotecario de vivienda cubra (contractualmente)
el crdito directo y contingente en el banco, en cuyo caso la
calificacin ser efectuada con los criterios de calificacin del crdito
de vivienda.
D. Si el deudor mantiene crditos de consumo, microcrditos y/o
vivienda, el prestatario debe recibir la calificacin de la operacin que
registre de mayor riesgo, salvo que la hipoteca del crdito hipotecario
de vivienda cubra (contractualmente) el crdito directo y contingente
en el banco, en cuyo caso la calificacin ser efectuada con los
criterios de calificacin del crdito de vivienda.