2 Flujo de Caja U2
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La empresa Karol SA
proporciona la siguiente informacion para elaborar el presupuesto de Caja
1- Las ventas presupuestadas para el año 2006 son:
Enero Febrero Marzo II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
ventas 100,000 120,000 80,000 320,000 480,000 400,000
80%
80% de las ventas son a credito y 20% al contado
de las ventas al credito 70% se cobra en el mes/trimestre y el resto al siguiente
las cuentas por cobrar a diciembre 2005 fue de S/. 18,000
otros ingresos
otros ingresos 1,000 800 3,000 1,500 3,000 1,000
prestamo 50,000
aportaciones nuevas 20,000
total 1,000 800 53,000 1,500 23,000 1,000
total de entradas 95,000 116,000 142,600 263,900 464,600 420,200
otros egresos
otros gastos 500 300 1,000 1,000 2,000 1,000
Compra maquinaria 100,000 200,000
total 500 100,300 1,000 201,000 2,000 1,000
total de entradas 30,500 152,300 58,000 291,000 254,000 337,000
d) Presupuesto de efectivo
Enero Febrero Marzo II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
Saldo inicial 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Entradas 95,000 116,000 142,600 263,900 464,600 420,200
Disponible 100,000 121,000 147,600 268,900 469,600 425,200
Salidas 30,500 152,300 58,000 291,000 254,000 337,000
Saldo 69,500 -31,300 89,600 -22,100 215,600 88,200
Menos saldo final 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
deseado
Sobrante (faltante) 64,500 -36,300 84,600 -27,100 210,600 83,200
Invertir 28,200 57,500 210,600 83,200
e) Planeacion financiera
El sobrante S/.64,500 de enero servira para cubrir el faltante de febrero y el diferencial S/.28,200 debera
invertirse en bonos a un año de plazo ya que se prevee un equilibrio en la liquidez por el año.
El sobrante S/.84,600 de enero servira para cubrir el faltante de II trimestre y el diferencial S/.57,500 deberá
invertirse en bonos a un año de plazo ya que se prevee un equilibrio en la liquidez por el año.
96,000
96,000
0
0
250,000
250,000
57,500 deberá