Trabajo de Contabilidad

A continuación, se presenta el asiento de apertura con el cual se inicia operaciones el 01 de enero del 2016:
01-01-16 Asientos de apertura. (Póliza de diario)
Núm. asiento Descripción Parcial Debe

1 Caja $3,000.00
Bancos $1,550,000.00
Bancomer(ingresos) $1,000,000.00
HSBC(egresos) $550,000.00
Almacén $138,410.00
30 Calculadoras $300.00 c/u =$9,000.00
3 Maq. registradoras $200.00 c/u = $600.00
10 Agendas ) $100.00 c/u= $1,000.00
10 Perforadoras $50.00 c/u = $500.00
15 Archiveros $2,000.00 c/u =$30,000.00
15 Cojines para sellos $30.00 c/u = $450.00
8 cajas de archivos $70.00 c/u =$560.00
2 Reloj checador $3,500.00c/u=$7,000.00
30 Blocks de notas $30.00c/u= $900.00
30 paquetes de folders $40.00c/u=$1,200.00
4 Destructores de documentos $1,300.00c/u=$5,200.00
4 Enfriadores y calentadores
$2,500.00=$10,000.00
de agua
10 Lockers $2,200.00c/u=$22,000.00
5 conjuntos ejecutivos $10,000.00c/u=$50,000.00
Clientes $35,000.00
extreme S.A. $20,000.00
doble clic S.A. $15,000.00
Edificios $1,000,000.00
Equipo de oficina $50,000.00
Equipo de transporte $40,000.00
Proveedores
pedro S.A. $7,000.00
la salida S.A. $10,000.00
Doc. por pagar

Capital Contable
Asiento de apertura e inicio de operaciones según balance general al 31 de diciembre del 201
02-01-16 Venta al contado riguroso, por 10 calculadoras de $380.00 c/u; más IVA, costo de la mercancía es de $30
Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

Bancos
2 Bancomer $4,408.00
$4,408.00
Ventas
IVA por pagar
Venta al contado
Costo de ventas
2ª Almacén 3,000.00
10 calculadoras $3,000.00
por el costo de venta de 10 calculadoras $300.00 c/u.
03-01-16 Se constituye el fondo de caja chica por $2,000.00 con cargo al Banco HSBC S.A. DE C.V. (Póliza de diario

Caja
Fondo de caja chica $2,000.00
3 $2,000.00
Bancos
HSBC $2,000.00
Constitución del fondo fijo de caja chica para el pago de gastos menores con a cargo al Banco H
08-01-16 venta por un conjunto ejecutivo de $13,000.00, más IVA; la cual nos pagan 50% lo depositan a Bancome
El costo de la mercancía es de $10,000.00 (Póliza de ingreso y diario)
. Descripción Parcial Debe

Bancos
4 $7,540.00
Bancomer $7,540.00
Clientes
7,540.00
doble clic S.A. 7,540.00
Ventas
IVA por pagar
IVA pendiente por pagar
Por la venta de un conjunto ejecutivo la cual nos pagaron la mitad con cheque y la otra acredi
4ª Costo de ventas 10,000.00
Almacén
1 conjunto ejecutivo 10,000.00
Por el costo de venta del conjunto ejecutivo.
11-01-16 compramos 15 perforadoras a $50.00 c/u y pagamos con cheque a cargo del banco HSBC. (Póliza de egr

Almacén
5 $750.00
perforadoras $750.00
IVA acreditable 120
Bancos
HSBC $870.00
Compramos 15 perforadoras
15-01-16 venta al contado de 8 cojines para sellos a $45.00 c/u, con un costo de $30.00 c/u. (Póliza de ingreso y d

Bancos
6 $418.00
Bancomer $418.00
ventas
IVA por pagar
Por la venta de 8 cojines
6ª Costo de ventas 240
Almacén
8 Cojines para sellos 240
Por el registro del costo de ventas de la mercancía vendida.
17-01-16 vendimos a crédito a doble clic 2 enfriadores y calentadores de agua a $3,300.00 c/u,
y se registra el costo de la mercancía vendida $2,500.00 c/u. (Pólizas de diario)

Clientes
7 $7,656.00
doble clic $7,656.00
Ventas
Por la venta a crédito de 2 enfriadores

Almacén
2 enfriadores y
5,000.00
calentadores de agua
Por el costo de la mercancía vendida.
19-01-16 por la compra de 30 cajas de grapas con costo de $20.00 c/u, la cual se pagó con cheque a cargo de HSB

Almacén
8 30 cajas de grapas $600.00
$600.00
IVA acreditable 96
Bancos
HSBC 696
Por la compra de mercancías la cual se pagó con cheque.
21-01-16 venta al contado de 5 lockers a $2,800.00 c/u, nos pagan con cheque y el costo dela mercancía es de $2

Bancos
9 $16,240.00
Bancomer $16,240.00
Ventas
IVA por pagar
Por la venta de 5 lockers, nos pagan con cheque
Almacén
5 lockers 11,000.00
23-01-16 vendimos mercancías a crédito por 1 reloj checador a $4,500.00. (Pólizas de diario)

Clientes
10 $5,220.00
Ventas
IVA pendiente por
pagar
Por la venta de un reloj checador a crédito
Almacén
Un reloj checador 3,500.00
25-01-16 vendimos a crédito a extreme 20 paquetes de folders a $50.00 c/u y se registra el costo de la mercancía
Clientes
11 $1,160.00
extreme $1,160.00
Ventas
Por la venta a crédito de 20 paquetes de folders

11ª Costo de ventas 800
Almacén
20 paquetes de folders 800
26-01-16 pagamos a nuestro proveedor pedro la cantidad de $7,000.00 a cargo del banco HSBC. (Póliza de egreso

Proveedores
12 $7,000.00
pedro S.A $7,000.00
Bancos
HSBC 7,000.00
Se le paga a pedro S.A. con cargo a HSBC
27-01-16 vendimos a crédito a La Especial 5 agendas a $150.00 c/u y 10 blocks de notas a $45.00 c/u y se registra
correspondiente a las agendas de $100.00 c/u y los blocks de notas $30.00. (Pólizas de diario)

Clientes
13 $1,392.00
La Especial $1,392.00
Ventas
Por la venta a crédito de 5 agendas y 10 blocks de notas

13a Costo de ventas 800
Almacén
5 agendas 500
10 blocks de notas 300
28-01-16 pagamos la cuenta del agua potable por la cantidad de $1,000.00 a cargo del Fondo de Caja Chica. Con u
para gastos de venta y el otro 50% para gastos de administración. (Póliza de egreso)

Gastos de venta $500.00
14
Agua potable $500.00
14 Gastos de admón. 500
Agua potable
$500.00
caja
Por el pago a cargo del fondo de caja chica
29-01-16 pagamos por la propaganda y publicidad la cantidad de $2,000.00 más IVA, a cargo del banco HSBC. (Pó

Gasto de venta
15 $2,000.00
Propaganda y publicidad $2,000.00
IVA acreditable 320

Bancos
HSBC $2,320.00
Por el pago de la propaganda y publicidad
el 01 de enero del 2016:
Haber
$17,000.00
3,300.00
$2,796,110.00
l al 31 de diciembre del 2015.
osto de la mercancía es de $300.00 c/u. (Póliza de ingresos y diario)
Haber
$3,800.00
608
3,000.00
0.00 c/u.
C S.A. DE C.V. (Póliza de diario
Haber
$2,000.00
ores con a cargo al Banco HSBC.
50% lo depositan a Bancomer y el resto a crédito.
Haber
$13,000.00
1,040.00
1,040.00
con cheque y la otra acredito.
10,000.00
ivo.
el banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$870.00
0.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$360.00
58
240
cía vendida.
Haber
$6,600.00
1,056.00
5,000.00
.
gó con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$696.00
on cheque.
osto dela mercancía es de $2,200.00 (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$14,000.00
2,240.00
heque
11,000.00
Haber
$4,500.00
720
ito
3,500.00
istra el costo de la mercancía $40.00. (Póliza de diario)

Haber
$1,000.00
160
lders
800
banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$7,000.00
BC
otas a $45.00 c/u y se registra su costo
Haber
$1,200.00
192
de notas
800
del Fondo de Caja Chica. Con un cargo del 50%
Haber
$1,000.00
ica
, a cargo del banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$2,320.00
ad
01-02-16 nuestro cliente el extreme nos abona la cantidad de $15,000.00 a cargo del banco Bancomer con chequ

16 Bancos $15,000.00
Bancomer $15,000.00
Clientes
extreme $15,000.00
Nos abona nuestro cliente el extreme con cheque
03-02-16 Venta al contado riguroso, por 2 destructores de papel a $1,700.00 c/u; más IVA y su costo es de $1,300

Bancos
17 Bancomer
$3,994.00
Ventas
IVA por pagar
Venta al contado según factura
Costo de ventas
Almacén
17a 2,600.00
2 destructores de
$2,600.00
papel
por el costo de venta de 2 destructores de papel a $1,300.00 c/u.
05-02-16 se emite el cheque por $1,000.00 con cargo al banco HSBC para los fondos de nuestra Caja Chica (Póliza

Caja

18 $1,000.00
Bancos
HSBC $1,000.00
Constitución del fondo fijo de caja chica con cheque a cargo del Banco HSBC.
06-02-16 compramos 50 paquetes de folders a $40.00 c/u, 30 blocks de notas a $30.00 c/u y
30 paquetes hojas blancas $ 20.00 c/u pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso)

Almacén
50 paquetes de
$2,000.00
folders
30 blocks notas
19 $3,500.00
19 $3,500.00
30 paquetes hojas
900
blancas
600
IVA acreditable 560

Bancos
HSBC 4,060.00
Compra de mercancía según cheque
08-02-16 compramos 20 memorias USB ADATA a $ 60.00 c/u, 20 cajas de grapas a $20.00 c/u y 20 cajas de
clips a $12.00 c/u; más IVA; se pagó con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)

Almacén
20 memorias USB
$1,200.00
ADATA
20 20 cajas de grapas $1,840.00
20 cajas de clips 400
240
IVA acreditable 294

Bancos
HSBC 2,134.00
10-02-16 venta al contado de 10 calculadoras a $380.00c/u, 5 archiveros a $2,800.00 c/u, según factura (Póliza de

Bancos
21 $20,648.00
Bancomer $20,648.00
ventas
IVA por pagar
Por la venta de mercancías según factura
21a Costo de ventas 13,000.00
Almacén
10 calculadoras 3,000.00
5 archiveros 10,000.00
12-02-16 vendimos a crédito al extreme 20 cajas de grapas a $55.00 c/u y 10 paquetes e folders $50.00 según
factura y su costo es de $20.00 y $40.00 respectivamente. (Pólizas de diario)

Clientes
22 $1,856.00
22 $1,856.00
el extreme $1,856.00
Ventas
IVA pendiente por
pagar
Almacén
20 cajas de grapas 400
10 paq. folders
400
14-02-16 por la compra de 10 agendas con costo de $100.00 c/u, la cual se pagó con cheque a cargo de HSBC. (Pó

Almacén
23 $1,000.00
10 agendas $1,000.00
IVA acreditable 160 .00
Bancos
HSBC 1,160.00
Por la compra de mercancías la cual se pagó con cheque
16-02-16 venta al contado de 2 máquinas registradoras $3,000.00 c/u, nos pagan con cheque a cargo de
Bancomer su costo respectivo es de $2,000.00. (Póliza de ingreso y diario)

Bancos
24 $6,960.00
Bancomer $6,960.00
Ventas
IVA por pagar
Por la venta mercancías nos pagan con cheque
Almacén
2 máquinas
4,000.00
registradoras
18-02-16 abonamos a nuestro proveedor ¨la salida¨ $5,000.00 con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)

Proveedores
25 $5,000.00
la salida $5,000.00
Bancos
HSBC $5,000.00
Por el abono a nuestro proveedor.
20-02-16 vendimos a crédito al extreme 1 conjunto ejecutivo a $13,000.00 c/u según factura y su costo es de $10

Clientes
26 $15,080.00
extreme $15,080.00
Ventas
IVA pendiente por
pagar
Por la venta a crédito de un conjunto ejecutivo según factura
Almacén
22-02-16 el cliente el extreme nos abonó $500.00 a que fueron depositados a nuestro banco Bancomer. (Póliza in

Bancos
27 $500.00
Bancomer $500.00
Clientes
extreme 500
Nos abona nuestro cliente extreme.
24-02-16 pagamos la cuenta del agua por la cantidad de $1,500.00 a cargo HSBC. Con un cargo del 50% para
gastos de venta y el otro 50% para gastos de administración. (Póliza de egreso)

Gastos de admón. 750
28 Agua potable 750
Bancos
HSBC 1,500.00
Por el pago del agua a cargo del banco HSBC
25-02-16 venta de mercancías al contado por 20 paquetes de hojas blancas a $40.00 c/u con un costo de $20.00 c

Bancos
29 $928.00
Bancomer $928.00
Ventas
IVA por pagar
Por la venta de mercancías de contado.
29a Costo de ventas $400.00
Almacén
20 paq.hojas
$400.00
blancas
28-02-16 pagamos la luz eléctrica por la cantidad de $1,350.00 a cargo de nuestro banco HSBC. Con un cargo del
para gastos de venta y el otro 50% para gastos de administración más IVA. (Póliza de egreso)

Luz eléctrica $783.00
30 Gastos de admón.
Luz eléctrica 783
$783.00
IVA acreditable 216
Bancos
HSBC $1,782.00
Por el pago del recibo de la luz eléctrica según recibo de caja
0 a cargo del banco Bancomer con cheque. (Póliza de ingreso)
Haber
$15,000.00
cheque
0.00 c/u; más IVA y su costo es de $1,300.00 c/u. (Póliza de ingresos y diario)
Haber
$3,400.00
594
2,600.00
a $1,300.00 c/u.
ra los fondos de nuestra Caja Chica (Póliza de diario)
Haber
$1,000.00
argo del Banco HSBC.
notas a $30.00 c/u y

anco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$4,060.00
e grapas a $20.00 c/u y 20 cajas de

a de egreso)
Haber
$2,134.00
s a $2,800.00 c/u, según factura (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$17,800.00
2,848 .00
ura
13,000.00
ncía vendida.
y 10 paquetes e folders $50.00 según
Haber
$1,600.00
256
ura
800
a.
se pagó con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$1,160.00
con cheque
os pagan con cheque a cargo de
Haber
$6,000.00
960
heque
4,000.00
a.
ue a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$5,000.00
00 c/u según factura y su costo es de $10,000.00. (Pólizas de diario)
Haber
$13,000.00
2,080.00
según factura
10,000.00
a.
ados a nuestro banco Bancomer. (Póliza ingreso)
Haber
$500.00
go HSBC. Con un cargo del 50% para
Haber
$1,500.00
HSBC
cas a $40.00 c/u con un costo de $20.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$800.00
128
do.
$400.00
a.
de nuestro banco HSBC. Con un cargo del 50%

A. (Póliza de egreso)
Haber
$1,782.00
recibo de caja
01-03-16 por la compra de 5 reloj checador con costo de $3,500.00 c/u, la cual se pagó con cheque a cargo de HS
IVA se calcula sobre el importe neto y lo depositan a nuestro banco Bancomer. (Póliza de egreso e ingreso)
Núm.
Descripción Parcial Debe
asiento
Almacén
31 $17,500.00
5 reloj checador $17,500.00
IVA acreditable 2,800.00
Bancos
HSBC $20,300.00
Por el registro de la mercancía comprada.
Bancos
31a Bancomer $2,030.00 2,030.00
Almacén
5 reloj checador
Por el descuento que nos realizaron en la compra.
02-03-16 pagamos en efectivo una letra de cambio por $1,500.00; a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Núm.
asiento
32 Doctos. Por pagar $1,500.00
Bancos
HSBC
Por el pago de una letra de cambio.
05-03-16 Realizamos un depósito de $200,000.00, a cargo de nuestro banco HSBC y con abono a nuestro banco B
Núm.
asiento
Bancos
33 $200,000.00
HSBC $200,000.00
Bancos
Bancomer $200,000.00
Por el traspaso de dinero de un banco a otro.
06-03-16 compramos 3 conjuntos ejecutivos a $10,000.00 c/u, de los cuales pagamos $10,000.00 en efectivo IVA
quedamos a deber a nuestro proveedor la salida con cheque a cargo de HSBC, dicha cantidad es más IVA. (Póliza
Núm.
asiento
34 Almacén $8,621.00
Bancos
HSBC $10,000.00
Por el pago de un conjunto ejecutivo.
Almacén
35 2 conjuntos ejecutivos 20,000.00
IVA pendiente de
3,200.00
acreditar
Proveedores
la salida
Por la compra de mercancía que quedamos a deber.
08-03-16 La compra anterior origino fletes y acarreos por $2,000.00 que pagamos con cheque a cargo de HSBC. (P
Núm.
asiento
36 Almacén $2,000.00
IVA acreditable 320

Bancos
HSBC
Por el pago de fletes de la mercancía.
10-03-16 realizamos un depósito al fondo de caja chica por $1,500.00 a cargo de HSBC (Póliza de diario)
Núm.
asiento
37 Fondo de caja chica $1,500.00
Bancos
HSBC
Por el traspaso de HSBC al fondo de caja chica.
12-03-16 devolvimos mercancías y nos depositan a Bancomer por la cantidad de $11,600, con un IVA incluido. (Pó
Núm.
asiento
Bancos
38 $11,600.00
38 $11,600.00
Bancomer
Almacén
IVA acreditable
Por la mercancía que devolvimos.
14-03-16 por la venta de mercancía de 3 cajas de archivos a $100.00 c/u y un locker a $2,800.00, cuyo costo es de
y $2,200.00; respectivamente, (Póliza de ingreso y diario)
Núm.
asiento
Bancos
39 $3,596.00
Bancomer $3,596.00
Ventas
IVA por pagar
39a Costo de ventas $2,410.00
Almacén
3 cajas de archivos $210.00
1 locker
2,200.00
16-03-16 por la venta de mercancía de 5 memorias a $120.00 c/u, 5 cajas de clips a $20.00, cuyo costo es de $60.
Núm.
asiento
Bancos
40 $812.00
Bancomer $812.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
5 memorias $300.00
5 cajas de clips 60
18-03-16 nos devuelven 2 memorias cuyo importe devolvemos en efectivo, con IVA incluido. (Póliza de egreso y d
Núm.
asiento
41 Ventas $120.00
IVA por pagar 19
Caja
Fondo de caja chica $139.00
Por la devolución de la mercancía vendida.
Almacén
41a $120.00
2 memorias $120.00
Costo de ventas
Por el costo de la mercancía devuelta.
20-03-16 compramos mercancías a crédito 2 destructores de papel $1,300.00 c/u y 2 enfriadores a $2,500.00 c/u
nuestro proveedor pedro S.A. (Póliza de diario)
Núm.
asiento
Almacén
42 2 enfriadores $5,000.00 $7,600.00
2destructores de papel 2,600.00
IVA pendiente por
1,216.00
acreditar
Proveedores pedro S.A.

$8,816.00
Por la compra de mercancía.
25-03-16 de la compra anterior devolvemos a nuestro proveedor pedro S.A. un enfriador por defecto. (Póliza de d
Núm.
asiento
Proveedores
43 $2,900.00
pedro S.A. $2,900.00
Almacén
1 enfriador $2,500.00
IVA pendiente por
acreditar
28-03-16 pagamos la cuenta del agua por la cantidad de $1,200.00 a cargo de HSBC. Con un cargo del 50%
Núm.
asiento
Gastos de admón.
44
Agua potable 600
600
Bancos
HSBC 1,200.00
30-03-16 por la venta de contado de 2 lockers a $2,800.00 c/u, cuyo costo es de $2,200.00 c/u. (Póliza de ingreso
Núm.
Asiento
Bancos
45 $6,496.00
Bancomer $6,496.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
2 lockers 4,400.00
cual se pagó con cheque a cargo de HSBC y nos conceden un descuento el 10%, e
mer. (Póliza de egreso e ingreso)
Haber
$20,300.00
a.
2,030.00
mpra.
de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$1,500.00
o HSBC y con abono a nuestro banco Bancomer. (Póliza de diario)
Haber
$200,000.00
tro.
es pagamos $10,000.00 en efectivo IVA incluido y el resto lo

SBC, dicha cantidad es más IVA. (Póliza de egreso y diario)
Haber
$10,000.00
$23,200.00
deber.
agamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$2,320.00
rgo de HSBC (Póliza de diario)
Haber
$1,500.00
hica.
dad de $11,600, con un IVA incluido. (Póliza de ingreso)
Haber
$10,000.00
1,600.00
un locker a $2,800.00, cuyo costo es de $70.00 c/u,
Haber
$3,100.00
496
.
$2,410.00
de clips a $20.00, cuyo costo es de $60.00 c/u, y $12.00; respectivamente. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$700.00
112
.
$360.00
, con IVA incluido. (Póliza de egreso y diario)
Haber
$139.00
$139.00
da.
$120.00
.00 c/u y 2 enfriadores a $2,500.00 c/u a
Haber
$8,816.00
A. un enfriador por defecto. (Póliza de diario)
Haber
$2,500.00
400
de HSBC. Con un cargo del 50%
Haber
$1,200.00
SBC
es de $2,200.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$5,600.00
896
.
$4,400.00
01-04-16 por la compra de 5 calculadoras con costo de $300.00 c/u, y 3 máquinas registradoras a $2,000.00 c/u la
la cual se pagó con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)

Almacén
5 calculadoras $1,500.00
46 $7,500.00
3 máquinas
$6,000.00
registradoras
Bancos
HSBC $8,700.00
03-04-16 por la venta a crédito a nuestro cliente doble clic de 5 calculadoras a $380.00 c/u, 3 archiveros a $2,800.
cuyo costo es $300.00 y $2,000.00 respectivamente. (Pólizas de diario)

Clientes
47 $11,948.00
Ventas
Por la venta de mercancías a crédito.

Almacén
05-04-16 concedemos un descuento a nuestro cliente doble clic por $1,000.00 dicha cantidad tiene IVA incluido.

Ventas $862.00
48
IVA pendiente por pagar 138
Clientes
Por el descuento a nuestro cliente.
06-04-16. por la venta a crédito a extreme por una maq. registradora a $3,000.00 y un enfriador de agua a $3,300
cuyos costos son $2,000.00 y $2,500.00 respectivamente. (Pólizas de diario)
Clientes
49 $7,308.00
extreme $7,308.00
Ventas
Por el registro de una venta a crédito a La Modernita.

Almacén
1 maq. Registradora 2,000.00
1 enfriador de agua
2,500.00
Por el costo de la mercancía vendida a crédito.
08-04-16 por la venta de contado de 5 cajas de clips a $20.00 c/u y nos pagan en efectivo, cuyo costo es $12.00 c/

Caja
50 $116.00
Fondo fijo de caja chica $116.00
Ventas
IVA por pagar
Por el registro de una venta al contado.

Almacén
5 cajas de clips 60
Por el costo de la mercancía vendida
10-04-16 por la venta de contado de 2 cajas de archivos a $100.00 c/u y nos pagan en efectivo, cuyo costo es $70

Caja
51 $232.00
Ventas
IVA por pagar

Almacén
2 cajas de archivos 140
11-04-16 se renta una caja de seguridad al banco Santander, por el cual damos un depósito en garantía de $500.0
de seguridad se pagara en un plazo de un año y se harán pagos mensuales a partir de dicha fecha que serán dism

Depósitos en garantía
52 Renta de caja de $431.00
seguridad
IVA acreditable 69
Bancos
HSBC
Por la renta de la caja de seguridad.
Primas de seguros y
52a 7,992.00
fianzas
Acreedores diversos
13-04-16 por la venta de un conjunto ejecutivo a $13,000.00 y nos depositan a Bancomer, cuyo costo es $10,000.

Bancos
53 $15,080.00
Bancomer $15,080.00
Ventas
IVA por pagar

Almacén
15-04-16 realizamos un depósito a nuestro proveedor pedro S.A. por $1,800.00 a cargo de HSBC (Póliza de egreso

Proveedor
54 $1,800.00
pedro S.A. $1,800.00
Bancos
HSBC 1,800.00
Por un abono a nuestro proveedor.
17-04-16 por la compra a crédito de 100 de paquetes de hojas $20.00 c/u. a nuestro proveedor la salida. (Póliza d

Almacén
55 $2,000.00
100 paq. De hojas $2,000.00
IVA pendiente por
320
acreditar
Proveedores
la salida
Por el registro de la compra me mrcs. a crédito.
20-04-16 por la compra a crédito de 10 cojines de sellos $30.00 c/u, 5 agendas $100.00 c/u y 3 lockers a $2,200.0

Almacén
10 cojines de sellos $300.00
56 5 agendas $7,400.00
3 lockers 500
6,600.00
IVA pendiente por
acreditar 1,184.00
Proveedores pedro S.A.

8,584.00
Por el registro de la compra de mrcs. a crédito.
22-04-16. se realiza un depósito por $7,000.00 al banco HSBC a cargo del banco Bancomer. (Póliza de diario)

Bancos
57 $7,000.00
HSBC $7,000.00
Bancos
Bancomer 7,000.00
Por depósito de un banco a otro para los gastos.
25-04-16. se realiza un abono a nuestro proveedor el Centro por $3,000.00 a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)

Proveedor
58 $3,000.00
la salida $3,000.00
Bancos
HSBC 3,000.00
26-04-16 por la venta de mercancía de 5 cajas de clips a $20.00 c/u, 5 cajas de grapas a $55.00, cuyo costo es de $

Caja
59 $435.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
5 cajas de clips $60.00
28-04-16 pagamos la luz eléctrica por la cantidad de $1,800.00 a cargo HSBC. Debidamente prorrateado con cargo
de venta y el otro 50% para gastos de administración más IVA. (Póliza de egreso)

Gastos de admón.
60
Luz eléctrica 900
$900.00
IVA acreditable 288

Bancos
HSBC $2,088.00
Por el pago del recibo de la luz eléctrica
30-04-16 pagamos la cuenta del agua por la cantidad de $1,500.00 a cargo de HSBC. Con un cargo del 50% para g

Gastos de admón.
61 Agua potable 750
750
Bancos
HSBC 1,500.00
nas registradoras a $2,000.00 c/u la cual se pagó con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$8,700.00
$380.00 c/u, 3 archiveros a $2,800.00;
Haber
$10,300.00
1,648.00
$7,500.00
0 dicha cantidad tiene IVA incluido. (Póliza de diario)
Haber
$1,000.00
.00 y un enfriador de agua a $3,300.00,

Haber
$6,300.00
1,008.00
rnita.
4,500.00
to.
en efectivo, cuyo costo es $12.00 c/u. (Pólizas de ingreso y diario)
Haber
$100.00
16
60
agan en efectivo, cuyo costo es $70.00 c/u. (Pólizas de ingreso y diario)
Haber
$200.00
32
140
s un depósito en garantía de $500.00; IVA incluido que pagamos con cheque a cargo de HSBC, dicha caja
artir de dicha fecha que serán disminuidos del importe de $ 7,992.00. (Póliza de egreso y diario)
Haber
$500.00
7,992.00
a Bancomer, cuyo costo es $10,000.00 c/u. (Pólizas de ingreso y diario)
Haber
$13,000.00
2,080.00
10,000.00
0 a cargo de HSBC (Póliza de egreso)
Haber
$1,800.00
uestro proveedor la salida. (Póliza de diario)
Haber
2,320.00
to.
s $100.00 c/u y 3 lockers a $2,200.00. a nuestro proveedor pedro (pólizas de diario)
Haber
8,584.00
to.
co Bancomer. (Póliza de diario)
Haber
$7,000.00
os.
argo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$3,000.00
$3,000.00
grapas a $55.00, cuyo costo es de $12.00 c/u, y $20.00; respectivamente. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$375.00
60
$160.00
Debidamente prorrateado con cargo del 50% para gastos
Haber
$2,088.00
HSBC. Con un cargo del 50% para gastos de venta y el otro 50% para gastos de administración. (Póliza de egreso)
Haber
$1,500.00
BC
01-05-16 por la venta de contado de 30 paq. De folders a $50.00, cuyo costo es de $40.00 c/u. (Póliza de ingreso

Bancos
62 $1,740.00
Bancomer $1,740.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
30 paq. De folders 1,200.00
02-05-16 compramos mercancías a crédito 5 archiveros $2,000.00 c/u a nuestro proveedor pedro S.A. (Póliza de d

Almacén
63 5 archiveros $10,000.00 $10,000.00
IVA pendiente por

1,600.00
acreditar
Proveedores pedro
S.A. $11,600.00
05-05-16 se compran de 2 conjuntos ejecutivos por la cantidad de $20,000.00 con descuento o rebaja del 10%, co
con el propósito de promover sus ventas, dicho importe más IVA. (póliza de egreso)

64 Almacén $20,000.00
Almacén
Bancos
HSBC $20,880.00
06-05-16 por la venta de contado de 2 destructores a $1,700.00, cuyo costo es de $1,300.00 c/u. (Póliza de ingres

Bancos
65 $3,994.00
Bancomer $3,994.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
2 destructores 2,600.00
08-05-16 se pagaron gastos de venta $800.00 y administración por $700.00; más IVA. (Póliza de egreso)

Mantenimiento eq. De
transporte
700
IVA acreditable 240
Bancos
HSBC $1,740.00
Por los gastos generados en meses anteriores.
10-05-16 por la venta de 10 perforadoras a $70.00, cuyo costo es de $50.00 c/u, y 5 memorias USB a $120.00 c/u
con intereses del 5%, la operación se garantizó con una letra de cambio. (Pólizas de diario)

Documentos por
67 cobrar $1,583.00
Letra de cambio
Ventas
Productos financieros
IVA por pagar

Por la venta de mercancías más intereses
Almacén
10 perforadoras 500
5 memorias USB 300
12-05-16 se compró equipo de cómputo a crédito a la salida, según factura 2612. (Póliza de diario)

68 Mobiliario y equipo $30,000.00
IVA pendiente por
4,800.00
acreditar
Proveedores
la salida
Por la compra de mobiliario y equipo
14-05-16 se compró 2 copiadoras a $7,000.00 c/u y realizamos el pago a través de cheque con cargo al banco HSB

Almacén
69 $14,000.00
2 copiadoras
Bancos
HSBC
Por la compra de 2 copiadoras.
17-05-16 se compró a crédito 5 archiveros a $2,000.00 c/u a nuestro proveedor pedro S.A. (Póliza de diario)

70 Almacén $10,000.00
IVA pendiente por

1,600.00
acreditar
Proveedor
pedro S.A $11,600.00
Por la compra de mercancías.
20-05-16 abonamos a nuestro proveedor pedro S.A la cantidad de $5,000.00 a cargo de nuestro banco HSBC. (Pól

Proveedores
71 $5,000.00
pedro S.A. $5,000.00
Bancos
HSBC 5,000.00
23-05-16 nuestro cliente extreme nos abona la cantidad de $7,000.00 a cargo de nuestro banco Bancomer. (Póliza

Bancos
72 $7,000.00
Bancomer $7,000.00
Clientes
extreme 7,000.00
24-05-16 se realiza el abono mensual por la caja de seguridad al banco Santander, por el cual damos un depósito

Acreedores diversos
73 $666.00
Santander
Bancos
HSBC 666

Gastos de admón.
74 Agua potable 650
650
Bancos
HSBC 1,300.00
28-05-16 vendimos a crédito a la especial 5 paq. de hojas blancas a $40.00 c/u, y se registra el costo de la mercan

Clientes
75 $232.00
La Especial $232.00
Ventas
IVA por pagar
Por la venta a crédito.
Almacén
5 paq. de hojas
100
bancas
s de $40.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$1,500.00
240
$1,200.00
o proveedor pedro S.A. (Póliza de diario)
Haber
$11,600.00
con descuento o rebaja del 10%, concedido por el proveedor
Haber
$2,000.00
20,880.00
de $1,300.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$3,400.00
594
$2,600.00
ás IVA. (Póliza de egreso)
Haber
$1,740.00
es.
u, y 5 memorias USB a $120.00 c/u, costo de $60.00 c/u:

as de diario)
Haber
$1,300.00
65
218
$800.00
12. (Póliza de diario)
Haber
$34,800.00
de cheque con cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$16,240.00
r pedro S.A. (Póliza de diario)
Haber
$11,600.00
cargo de nuestro banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$5,000.00
de nuestro banco Bancomer. (Póliza de ingreso)
Haber
$7,000.00
der, por el cual damos un depósito de $666.00 que pagamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$666.00
HSBC. Con un cargo del 50% para gastos de venta y el otro 50% para gastos de administración. (Póliza de egreso)
Haber
$1,300.00
BC
, y se registra el costo de la mercancía vendida $20.00 c/u. (Póliza de diario)
Haber
$200.00
32
100
03-06-16 compramos 50 paquetes de hojas a $20.00 c/u, 2 archiveros a $2,000.00 c/u pagamos con cheque a car

Almacén
2 archiveros $4,000.00
76 $5,000.00
50 paquetes hojas
1,000.00
blancas
IVA acreditable 800
Bancos
HSBC 5,800.00
Compra de mercancía
05-06-16 compramos 2 copiadoras a $7,000.00 c/u, pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso

Almacén
77 2 copiadoras $14,000.00 $14,000.00

Bancos
HSBC 16,240.00
08-06-16 compramos 5 enfriadores de agua a $2,500.00 c/u, pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza

Almacén
78 5 enfriadores $12,500.00 $12,500.00

Bancos
HSBC 14,500.00
10-06-16 compramos 5 cojines de sellos a $30.00 c/u, 10 calculadoras a $300.00 c/u, 7 agendas a $100.00 c/u y p

Almacén
5 cojines de sellos $150.00
79 10 calculadoras 3,850.00
7 agendas 3,000.00
79 3,850.00
700
IVA acreditable 616
Bancos
HSBC 4,466.00
13-06-16 vendimos a crédito a La Especial 2 lockers a $2,800.00 c/u por lo cual se registra el costo de la mercancía

Clientes
80 6,496.00
Ventas
IVA pendiente por
pagar
Por la venta a crédito a La Especial
Almacén
2 lockers 4,400.00
15-06-16 por la venta de contado de 3 archiveros a $2,800.00, cuyo costo es de $2,000.00 c/u. (Póliza de ingreso y

Bancos
81 $9,734.00
Bancomer $9,734.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
16-06-16 de la compra anterior devolvimos 2 calculadoras, cuyo importe fue de $696.00 y nos pagaron en efectiv

Caja
82 $696.00
Almacén
IVA acreditable
Por la devolución de mercancías.
18-06-16 por la venta de contado de 2 reloj checador a $4,500.00, cuyo costo es de $3,500.00 c/u. (Póliza de ingre
Bancos
83 $10,440.00
Bancomer $10,440.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
2 reloj checador 7,000.00
19-06-16 emitimos un cheque a cargo de HSBC por $7,000.00 el cual sale de nuestro banco Bancomer. (Póliza de

Bancos
84 $7,000.00
HSBC $7,000.00
Bancos
Bancomer 7,000.00
Por el traspaso de un banco a otro.
21-06-16 por la venta de contado de 1 copiadora a 10,000.00, cuyo costo es de $7,000.00 c/u. (Póliza de ingreso y

Bancos
85 $11,600.00
Bancomer $11,600.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
1 copiadora 7,000.00
25-06-16 por la venta de contado de 10 paq.de folders a$50.00, cuyo costo es de $40.00 c/u. (Póliza de ingreso y

Caja
86 $580.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
10 paq.de folders 400
26-06-16 nos devolvieron mercancías 3 paq.folders por defecto cuyo importe es de $174.00, IVA incluido. (Póliza d

Ventas $150.00
87 IVA por pagar 24
caja
Por la mercancía devuelta

87a Almacén $120.00
Costo de ventas $120

Gastos de admón.
88
Luz eléctrica 700
$700.00
IVA acreditable 224

Bancos
HSBC $1,624.00

Gastos de admón.
89 Agua potable 775
775
Bancos
HSBC 1,550.00

90 Acreedores diversos $666.00
Bancos
HSBC 666
$2,000.00 c/u pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$5,800.00
ue a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$16,240.00
con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$14,500.00
$300.00 c/u, 7 agendas a $100.00 c/u y pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$4,466.00
lo cual se registra el costo de la mercancía vendida $2,200.00 c/u. (Pólizas de diario)
Haber
$5,600.00
896
4,400.00
a.
to es de $2,000.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$8,400.00
1,334.00
do.
$6,000.00
a.
e fue de $696.00 y nos pagaron en efectivo, dicho importe lleva IVA incluido. (Póliza de ingreso)
Haber
$600.00
96
costo es de $3,500.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)

Haber
$9,000.00
1,440.00
do.
$7,000.00
a.
le de nuestro banco Bancomer. (Póliza de diario)
Haber
$7,000.00
to es de $7,000.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$10,000.00
1,600.00
do.
$7,000.00
a.
osto es de $40.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$500.00
80
do.
$400.00
a.
mporte es de $174.00, IVA incluido. (Póliza de egreso y diario)
Haber
$174.00
$120.00
a.
HSBC. Debidamente prorrateado con cargo del 50% para gastos
Haber
$1,624.00
ca
rgo de HSBC. Con un cargo del 50% para gastos de venta y el otro 50% para gastos de administración. (Póliza de egreso)
Haber
$1,550.00
HSBC
Santander, por el cual damos un depósito de $666.00 que pagamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$666.00
.
03-07-16 por la compra de 30 blocks de notas con costo de $30.00 c/u, la cual se pagó en efectivo. (Póliza de egre

Almacén
91 $900.00
30 blocks de notas $900.00
IVA acreditable 144
Caja fondo de caja chica

$1,044.00
05-07-16 pagamos en efectivo una letra de cambio por $1,800.00, dicho documento es más IVA; a cargo de HSBC
92 Doctos. Por pagar $1,800.00
IVA acreditable 288

Bancos
HSBC
Por el pago de una letra de cambio.
08-07-16 Realizamos un depósito a nuestro proveedor la salida de $1,000.00, a cargo de nuestro banco HSBC. (Pó

Proveedor
93 $1,000.00
la salida $1,000.00
Bancos
HSBC $1,000.00
10-07-16 compramos 10 perforadoras a $50.00 c/u, más IVA de los cuales pagamos en efectivo. (Póliza de egreso)
94 Almacén $500.00
IVA acreditable 80
Caja
12-07-16 compramos 5 copiadoras a $7,000.00 c/u, más IVA de los cuales pagamos con cheque a cargo de HSBC.

Almacén
95 5 copiadoras $35,000.00
Bancos
HSBC $40,600.00
16-07-16 La compra anterior origino fletes y acarreos por $2,300.00 que pagamos con cheque a cargo de HSBC. (P
96 Almacén $2,300.00
IVA acreditable 368

Bancos
HSBC
Por el pago de fletes de la mercancía.
18-07-16 realizamos un depósito al fondo de caja chica por $1,000.00 a cargo de HSBC (Póliza de diario)

Caja
97 $1,000.00
Bancos
HSBC
Por el traspaso de HSBC al fondo de caja chica.
20-07-16 devolvimos mercancías y nos depositan a Bancomer por la cantidad de $8,120.00, con un IVA incluido. (

Bancos
98 $8,120.00
Bancomer
Almacén
IVA acreditable
Por la mercancía que devolvimos.
22-07-16 por la venta de mercancía de 5 cajas de archivos a $100.00 c/u y un locker a $2,800.00, cuyo costo es de
y $2,200.00; respectivamente, (Póliza de ingreso y diario)

Bancos
99 $3,828.00
Bancomer $3,828.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
5 cajas de archivos $350.00
1 locker
2,200.00
23-07-16 por la venta de mercancía de 10 memorias a $120.00 c/u, 7 cajas de clips a $20.00, cuyo costo es de $60

Bancos
100 $1,554.00
Bancomer $1,554.00
Ventas
IVA por pagar
Almacén
10 memorias $600.00
7 cajas de clips 84
24-07-16 compramos mercancías a crédito 20 calculadoras $300.00 c/u a nuestro proveedor Pedro S.A. (Póliza de

Almacén
101 20 calculadoras $6,000.00 $6,000.00
IVA acreditable 960
Proveedores Pedro S.A.

Proveedores Pedro S.A.
$6,960.00

Gasto de venta
102 $2,000.00
Propaganda y publicidad $2,000.00
IVA acreditable 320
Bancos
HSBC $2,320.00
de venta y el otro 50% para gastos de administración. (Póliza de egreso)

Gastos de admón.
103
Agua potable 500
500
Bancos
HSBC 1,000.00
29-07-16 nuestro cliente el extreme nos abona $10,000.00, cargo de nuestro banco Bancomer. (Póliza de ingreso)

Bancos
104 Bancomer $10,000.00 $10,000.00
Clientes
el extreme 10,000.00

Bancos
HSBC 666
al se pagó en efectivo. (Póliza de egreso)
Haber
$1,044.00
umento es más IVA; a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$2,088.00
, a cargo de nuestro banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$1,000.00
ro.
gamos en efectivo. (Póliza de egreso)
Haber
$580.00
$580.00
gamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$40,600.00
amos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$2,668.00
o de HSBC (Póliza de diario)
Haber
$1,000.00
hica.
d de $8,120.00, con un IVA incluido. (Póliza de ingreso)
Haber
$7,000.00
1,120.00
n locker a $2,800.00, cuyo costo es de $70.00 c/u,
Haber
$3,300.00
528
$2,550.00
e clips a $20.00, cuyo costo es de $60.00 c/u, y $12.00; respectivamente. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$1,340.00
214 .00
$684.00
estro proveedor Pedro S.A. (Póliza de diario)
Haber
$6,960.00
$6,960.00
más IVA, a cargo del banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$2,320.00
e HSBC. Con un cargo del 50% para gastos
Haber
$1,000.00
BC
banco Bancomer. (Póliza de ingreso)
Haber
$10,000.00
BC
nder, por el cual damos un depósito de $666.00 que pagamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$666.00
01-08-16 se vendieron 2 conjuntos ejecutivos por la cantidad de $30,160.00 la cual tiene el IVA incluido;
por la cual se garantiza una letra de cambio con intereses del 5% sobre el subtotal. (Póliza de diario)

Documentos por
106 $31,460.00
cobrar
Ventas
Productos financieros
IVA por pagar
Por la venta de mercancías más intereses.
Costo de ventas $20,000.00
Almacén
2 conjuntos
$20,000.00
ejecutivos
Por el costo de la mercancía.
05-08-16 Nuestro cliente el extreme nos abona la cantidad de $10,000.00 a cargo del banco Bancomer con chequ

107 Bancos $10,000.00
Bancomer $10,000.00
Clientes
Nos abona nuestro cliente La Modernita con cheque
07-08-16 Venta al contado riguroso, por 5 perforadoras a $70.00 c/u; más IVA y su costo es de $50.00 c/u. (Póliza

Caja
108 Fondo de caja chica
Ventas $406.00
IVA por pagar
Venta al contado según factura

Costo de ventas
108a Almacén 250
5 perforadoras $250.00
Por el costo de venta de la mercancía vendida.
08-08-16 compramos 50 memorias USB a $60.00 c/u, 20 cajas de grapas a $20.00 c/u y 10 cajas clips $ 12.00 c/u
Almacén
50 memorias $3,000.00
109 20 cajas de grapas 400 $3,520.00
10 cajas de clips
120
IVA acreditable 563
Bancos
HSBC 4,083.00
11-08-16 compramos 15 paq. Hojas blancas a $ 20.00 c/u, 10 cajas de archivos a $70.00 c/u y 10 reloj checador
a $3,500.00 c/u; más IVA; a crédito a nuestro proveedor la salida. (Póliza de diario)

Almacén
15 paq. Hojas
$300.00
blancas
110 10 cajas de archivos $36,000.00
10 reloj checador 700
35,000.00
Proveedores
la salida 41,760.00
Compra de mercancía a crédito
14-08-16 venta al contado de 10 calculadoras a $380.00c/u, 5 archiveros a $2,800.00 c/u, según factura y se regis

Bancos
111 $20,648.00
Bancomer $20,648.00
ventas
IVA por pagar
Almacén
15-08-16 vendimos a crédito a el extreme 10 cajas de grapas a $55.00 c/u y 10 paquetes e folders $50.00 según fa

Clientes
112 $1,218.00
Ventas
IVA pendiente por
pagar
Por la venta de mercancías
Almacén
10 paq. folders
400
18-08-16 por la compra de 20 agendas con costo de $100.00 c/u, la cual se pagó con cheque a cargo de HSBC. (Pó
Núm. asiento Descripción Parcial

Almacén
113 20 agendas
$2,000.00
IVA acreditable
Bancos
HSBC 2,320.00
Por la compra de mercancías la cual se pagó con cheque
20-08-16 venta al contado de 3 reloj checador $4,500.00 c/u, nos pagan con cheque a cargo de Bancomer su cost

Bancos
114 $15,660.00
Bancomer $15,660.00
Ventas
IVA por pagar
Por la venta mercancías nos pagan con cheque
Almacén
21-08-16 abonamos a nuestro proveedor Tony S.A. $8,000.00 con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)

Proveedores
115 $8,000.00
Pedro S.A. $8,000.00
Bancos
HSBC $8,000.00
23-08-16 vendimos a crédito a La Especial 1 conjunto ejecutivo a $13,000.00 c/u según factura y su costo es de $1

Clientes
116 $15,080.00
Ventas
IVA pendiente por
pagar
Por la venta a crédito de un conjunto ejecutivo según factura
Almacén
25-08-16 el cliente el extreme nos abonó $1,000.00 a que fueron depositados a nuestro banco Bancomer. (Póliza

Bancos
117 $1,000.00
Bancomer $1,000.00
Clientes
La modernita 1,000.00
Nos abona nuestro cliente el extreme.
26-08-16 pagamos la cuenta del agua por la cantidad de $1,000.00 a cargo HSBC. Con un cargo del 50% para gasto
y el otro 50% para gastos de administración. (Póliza de egreso)

Gastos de admón.
118 Agua potable 500
500
Caja
Fondo de caja chica 1,000.00
Por el pago del agua a cargo del fondo de caja chica
28-08-16 pagamos la luz eléctrica por la cantidad de $1,550.00 a cargo de nuestro banco HSBC. Con un cargo del
y el otro 50% para gastos de administración más IVA. (Póliza de egreso)
Luz eléctrica 775
$775.00
IVA acreditable 248
Bancos
HSBC $1,798.00

Bancos
HSBC 666
la cual tiene el IVA incluido;
btotal. (Póliza de diario)
Haber
$26,000.00
1,300.00
4,160.00
s.
$20,000.00
cargo del banco Bancomer con cheque. (Póliza de ingreso)
Haber
$10,000.00
heque
A y su costo es de $50.00 c/u. (Póliza de ingresos y diario)
Haber
$350.00
56
250
da.
20.00 c/u y 10 cajas clips $ 12.00 c/u pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$4,083.00
os a $70.00 c/u y 10 reloj checador
Haber
$41,760.00
2,800.00 c/u, según factura y se registra su respectivo costo. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$17,800.00
2,848 .00
a
13,000.00
a vendida.
10 paquetes e folders $50.00 según factura y su costo es de $20.00 y $40.00 respectivamente. (Pólizas de diario)
Haber
$1,050.00
168
600
pagó con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Debe Haber
$2,000.00
320 .00
$2,320.00
ual se pagó con cheque
cheque a cargo de Bancomer su costo respectivo es de $2,000.00. (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$13,500.00
2,160.00
que
6,000.00
cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$8,000.00
c/u según factura y su costo es de $10,000.00. (Pólizas de diario)
Haber
$13,000.00
2,080.00
ún factura
10,000.00
os a nuestro banco Bancomer. (Póliza ingreso)
Haber
$1,000.00
HSBC. Con un cargo del 50% para gastos de venta
Haber
$1,000.00
a chica
uestro banco HSBC. Con un cargo del 50% para gastos de venta
Haber
$1,798.00
ander, por el cual damos un depósito de $666.00 que pagamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$666.00
03-09-16 venta por reloj checador de $4,500.00, más IVA; la cual nos pagan 50% en efectivo y el resto a crédito. E
. Descripción Parcial Debe

Caja
122 Fondo fijo de caja $2,610.00
$2,610.00
chica
Clientes
2,610.00
La entrada S.A. 2,610.00
Ventas
IVA por pagar
IVA pendiente por

pagar
Por la venta de mercancía la cual nos pagaron la mitad en efectivo y la otra a crédito.
Almacén
Por el costo de venta de la mercancía.
05-09-16 Se emite un cheque para el fondo de caja chica por $1,000.00 con cargo al Banco HSBC. (Póliza de diario

Caja
123 $1,000.00
Bancos
HSBC $1,000.00
Emitimos un cheque para el fondo fijo de caja chica para el pago de gastos menores con a cargo al
Banco HSBC.
08-09-16 compramos 10 cajas de clips a $12.00 c/u y pagamos en efectivo. (Póliza de egreso)

Almacén
124 $120.00
10 cajas de clips $120.00
IVA acreditable 19
Caja
Compramos mercancías
10-09-16 venta al contado de un locker a $2,800.00; pagada en efectivo, con un costo de $2,200.00. (Póliza de ing
Caja
125 Fondo fijo de caja $3,248.00
$3,248.00
chica
ventas
IVA por pagar
Por la venta de un locker
Almacén
1 locker 2,200.00
11-09-16 vendimos a crédito a La Especial 2 reloj checador a $4,500.00 c/u, y se registra el costo de la mercancía

Clientes
126 $10,440.00
Ventas
IVA pendiente por
pagar
Por la venta a crédito
Almacén
13-09-16 por la compra de 2 maq. Registradoras a $ 2,000.00 c/u, la cual se pagó con cheque a cargo de HSBC. (P

Almacén
127 2 maq. registradoras $4,000.00
$4,000.00
IVA acreditable 640
Bancos
HSBC 4,640.00
Por la compra de mercancías la cual se pagó con cheque.
16-09-16 venta al contado de una máquina registradora a $3,000.00, nos pagan en efectivo y el costo de la merca

Caja
128 $3,480.00
Ventas
IVA por pagar
Por la venta de mercancías
Almacén
1 maq. registradora 2,000.00
18-09-16 vendimos 3 agendas a $150.00 c/u con un costo de $100.00 c/u; la cual nos pagan en efectivo. (Pólizas d

Caja
129 $522.00
Ventas
IVA por pagar
Por la venta de agendas
Almacén
3 agendas 300
20-09-16 vendimos a crédito a el extreme 5 cajas de archivos a $100.00 c/u y se registra el costo de la mercancía

Clientes
130 $580.00
el extreme $580.00
Ventas
IVA pendiente por
pagar
Por la venta a crédito
Almacén
5 cajas de archivos 350
21-09-16 Nuestro cliente doble clic nos abona $7,000.00 a cargo de nuestro banco Bancomer. (Póliza de ingreso)

Bancos
132 $7,000.00
Bancomer $7,000.00
Clientes
doble clic 7,000.00
Abono de nuestro cliente
23-09-16 Nuestro cliente La Especial nos abona $10,000.00 a cargo de nuestro banco Bancomer. (Póliza de ingreso

Bancos
133 $10,000.00
Bancomer $10,000.00
Clientes
La Especial 10,000.00
Abono de nuestro cliente

Bancos
HSBC 666
30-09-16 pagamos la cuenta del agua potable por la cantidad de $1,600.00 a cargo del banco HSBC. Con un cargo

135 Gastos de admón. 800
Agua potable
$800.00
Bancos
HSBC $1,600.00
Por el pago del agua.
n 50% en efectivo y el resto a crédito. El costo de la mercancía es de $3,500.00 (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$4,500.00
360
360
ctivo y la otra a crédito.
3,500.00
n cargo al Banco HSBC. (Póliza de diario)
Haber
$1,000.00
gastos menores con a cargo al
. (Póliza de egreso)
Haber
$139.00
on un costo de $2,200.00. (Póliza de ingreso y diario

Haber
$2,800.00
448
2,200.00
a vendida.
u, y se registra el costo de la mercancía vendida $3,500.00 c/u. (Pólizas de diario)
Haber
$9,000.00
1,440.00
7,000.00
e pagó con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$4,640.00
n cheque.
pagan en efectivo y el costo de la mercancía es de $2,000.00 (Póliza de ingreso y diario)
Haber
$3,000.00
480
2,000.00
la cual nos pagan en efectivo. (Pólizas de ingreso y diario)
Haber
$450.00
72
300
u y se registra el costo de la mercancía $70.00. (Pólizas de diario)
Haber
$500.00
80
350
o banco Bancomer. (Póliza de ingreso)
Haber
$7,000.00
stro banco Bancomer. (Póliza de ingreso)
Haber
$10,000.00
ntander, por el cual damos un depósito de $666.00 que pagamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)
Haber
$666.00
0 a cargo del banco HSBC. Con un cargo del 50%
Haber
$1,600.00
01-10-16 emitimos un cheque de nuestro fondo de caja chica por $4,000.00 a cargo de nuestro banco Bancomer.
Núm. asiento Descripción Parcial Debe Haber

Bancos
136 $4,000.00
Bancomer $4,000.00
Caja $4,000.00
Fondo de caja
4,000.00
chica
Por el traspaso del fondo de caja chica a nuestro banco.
03-10-16 compramos 50 paquetes de hojas a $20.00 c/u, 2 archiveros a $2,000.00 c/u pagamos con cheque a car

Almacén
2 archiveros $4,000.00
137 $5,000.00
50 paquetes
1,000.00
hojas blancas
IVA acreditable 800
Bancos
$5,800.00
HSBC 5,800.00
08-10-16 compramos 4 copiadoras a $7,000.00 c/u, pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso

Almacén
138 4 copiadoras $28,000.00 $28,000.00

Bancos
$32,480.00
HSBC 32,480.00
10-10-16 emitimos un cheque de nuestro banco Bancomer por $20,000.00 con a cargo al banco HSBC. (Póliza de

Bancos
139 HSBC $20,000.00 $20,000.00
Bancos
$20,000.00
Bancomer 20,000.00
Por el traspaso de un banco a otro para los gastos.
13-10-16 vendimos a crédito a La Especial una copiadora a $10,000.00 c/u por lo cual se registra el costo de la me

Clientes
140 11,600.00
Ventas $10,000.00
IVA por pagar 1,600.00
Por la venta a crédito a La Especial
Almacén
7,000.00
15-10-16 compramos 5 enfriadores de agua a $2,500.00 c/u, pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza

Almacén
141 5 enfriadores $12,500.00 $12,500.00

Bancos
$14,500.00
HSBC 14,500.00
18-10-16 compramos 5 cojines de sellos a $30.00 c/u, 10 calculadoras a $300.00 c/u, 7 agendas a $100.00 c/u y p

Almacén
5 cojines de
$150.00
sellos
142 10 calculadoras 3,850.00
7 agendas 3,000.00
700
IVA acreditable 616
Bancos
$4,466.00
HSBC 4,466.00
21-10-16 por la venta de contado de un enfriador a $3,300.00, cuyo costo es de $2,500.00 c/u. (Póliza de ingreso

Caja
143 $3,828.00
143 Fondo de caja $3,828.00
$3,828.00
chica
Ventas $3,300.00
IVA por pagar 528
Almacén
1 enfriador de $2,500.00
2,500.00
agua
23-10-16 emitimos un cheque de caja por $3,000.00 con cargo al banco Bancomer. (Póliza de diario)

Bancos
144 Bancomer $3,000.00 $3,000.00
Caja
Fondo de caja $3,000.00
3,000.00
chica
Por el traspaso de caja a Bancomer.
24-10-16 por la venta de contado de 1 archivero a $2,800.00, cuyo costo es de $2,000.00 c/u. (Póliza de ingreso y

Bancos
145 $3,248.00
Bancomer $3,248.00
Ventas $2,800.00
IVA por pagar 448
Almacén
$2,000.00
1 archivero 2,000.00
25-10-16 por la venta de 5 paq. de hojas por $40.00 c/u, con un costo de $20.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)

caja
146 Fondo de caja $232.00
chica
Ventas $200.00
IVA por pagar 32
Por la mercancía vendida
Almacén
5 paq. de hojas $100.00 $100.00
blancas
26-10-16 nos devolvieron mercancías 1 paq. hojas por defecto cuyo importe es de $46.00, IVA incluido. (Póliza de

Ventas $40.00
147 IVA por pagar 6
caja $46.00
Fondo de caja
$46.00
chica
Por la mercancía devuelta
147a Almacén $20.00
Costo de ventas $20 $20.00
27-10-16 se realiza el abono mensual por la caja de seguridad al banco Santander, por el cual damos un
depósito de $666.00 que pagamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)

Acreedores
148 $666.00
diversos
Bancos
$666.00
HSBC 666

Gastos de
admón.
550
Bancos $1,100.00
HSBC 1,100.00
para gastos de venta y el otro 50% para gastos de administración más IVA. (Póliza de egreso)

Gastos de
150 admón.
Luz eléctrica 600
$600.00
IVA acreditable 192

Bancos $1,392.00
HSBC $1,392.00
e nuestro banco Bancomer. (Póliza de diario)
pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso)
nco HSBC. (Póliza de egreso)
o al banco HSBC. (Póliza de diario)

se registra el costo de la mercancía vendida $7,000.00 c/u. (Pólizas de diario)
argo al banco HSBC. (Póliza de egreso)
agendas a $100.00 c/u y pagamos con cheque a cargo al banco HSBC. (Póliza de egreso)
0.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)

liza de diario)
00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
Póliza de ingreso y diario)

.00, IVA incluido. (Póliza de egreso y diario)
el cual damos un
on un cargo del 50%

ente prorrateado con cargo del 50%
02-11-16 compramos mercancías a por 20 memorias USB $60.00 c/u la cual pagamos en efectivo. (Póliza de egres

Almacén
151 20 memorias USB $1,200.00 $1,200.00
IVA acreditable 192
Bancos
$1,392.00
HSBC $1,392.00
05-11-16 se compran 3 conjuntos ejecutivos por la cantidad de $30,000.00 con descuento o rebaja del 10%, conc
por el proveedor con el propósito de promover sus ventas, dicho importe más IVA. (póliza de egreso)

152 Almacén $30,000.00
Almacén $3,000.00
Bancos 31,320.00
HSBC $
07-11-16 por la venta de contado de 1 copiadora a $10,000.00, cuyo costo es de $7,000.00. (Póliza de ingreso y di

Bancos
153 $11,600.00
Bancomer $11,600.00
Ventas $10,000.00
Almacén
$7,000.00
08-11-16 compramos mercancías a crédito 2 destructores de papel $1,300.00 c/u y a nuestro proveedor Pedro S.A

Almacén
154 2destructores de $2,600.00
$2,600.00
papel
IVA por acreditar 416
Proveedores
$3,016.00
Perdro S.A. $3,016.00
Por la compra de mercancía a crédito.
10-11-16 de la compra anterior devolvemos a nuestro proveedor Pedro S.A. un destructor por defecto. (Póliza de

Proveedores
155 $1,508.00
Pedro S.A. $1,508.00
Almacén
$1,300.00
1 destructor $1,300.00
IVA pendiente por
208
acreditar
11-11-16 Realizamos un depósito de $50,000.00, a cargo de nuestro banco HSBC y con abono a nuestro banco Ba

Bancos
156 $50,000.00
HSBC $50,000.00
Bancos $50,000.00
Bancomer 50,000.00
13-11-16 venta de mercancías al contado por 2 conjuntos ejecutivos a $13,000.00 c/u con un costo de $10,000.00

Bancos
157 $30,160.00
Bancomer $30,160.00
Ventas $26,000.00
Almacén
2 conjuntos $20,000.00
$20,000.00
ejecutivos
15-11-16 venta de mercancías al contado por 2 archiveros a $2,800.00 c/u con un costo de $2,000.00 c/u. (Póliza

Bancos
158 $6,496.00
Bancomer $6,496.00
Ventas $5,600.00
IVA por pagar 896
Almacén
2 archiveros $4,000.00 $4,000.00
18-11-16 se pagaron gastos de venta $500.00 y administración por $500.00; más IVA. (Póliza de egreso)

Mantenimiento de
eq. de transporte
mantenimiento de
oficinas
500
IVA acreditable 160
Bancos
$1,160.00
HSBC $1,740.00
Por los gastos generados en meses anteriores..
20-11-16 por la venta de 10 memorias USB a $120.00 c/u, costo de $60.00 c/u: con intereses del 5%, la operación

Documentos por
160 cobrar $1,462.00
Letra de cambio
Ventas $1,200.00
Productos
60
financieros
IVA por pagar 202
Por la venta de mercancías más intereses
Almacén
$600.00
10 memorias USB 600
22-11-16 se compró a crédito 5 archiveros a $2,000.00 c/u a nuestro proveedor Pedro S.A. (Póliza de diario)

161 Almacén $10,000.00
161 Almacén $10,000.00
IVA pendiente por

1,600.00
acreditar
Proveedor
$11,600.00
Pedro S.A $11,600.00
23-11-16 abonamos a nuestro proveedor Pedro S.A la cantidad de $3,000.00 a cargo de nuestro banco HSBC. (Pól

Proveedores
162 $3,000.00
Tony S.A. $3,000.00
Bancos $3,000.00
HSBC 3,000.00
25-11-16 nuestro cliente el extreme nos abona la cantidad de $2,000.00 a cargo de nuestro banco Bancomer. (Pól

Bancos
163 $800.00
Bancomer $800.00
Clientes $800.00
el extreme 800
27-11-16 se realiza el abono mensual por la caja de seguridad al banco Santander, por el cual damos un
depósito de $666.00 que pagamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)

Acreedores
164 $666.00
diversos
Bancos
$666.00
HSBC 666

Agua potable 650
650
Bancos $1,300.00
HSBC 1,300.00
en efectivo. (Póliza de egreso)
nto o rebaja del 10%, concedido

iza de egreso)
0.00. (Póliza de ingreso y diario)
uestro proveedor Pedro S.A. (Póliza de diario)

tor por defecto. (Póliza de diario)
abono a nuestro banco Bancomer. (Póliza de diario)
con un costo de $10,000.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
o de $2,000.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)

Póliza de egreso)
ereses del 5%, la operación se garantizó con una letra de cambio. (Pólizas de diario)
S.A. (Póliza de diario)

e nuestro banco HSBC. (Póliza de egreso)
estro banco Bancomer. (Póliza de ingreso)
el cual damos un
on un cargo del 50%

01-12-16 compramos mercancías a por 20 cajas de clips $12.00 c/u la cual pagamos en efectivo. (Póliza de egreso

Almacén
166 20 cajas de clips $240.00 $240.00
IVA acreditable 38
Caja
Fondo de caja $278.00
$278.00
chica.

Gasto de venta
167 Propaganda y $2,000.00
$2,000.00
publicidad
IVA acreditable 320
Bancos $2,320.00
HSBC $2,320.00
06-12-16 se compran de 3 lockers por la cantidad de $6,600.00 con descuento o rebaja del 10%, concedido por el
con el propósito de promover sus ventas, dicho importe más IVA. (póliza de egreso)

168 Almacén $6,600.00
IVA acreditable 950
Almacén $660.00
Bancos 6,890.00
HSBC $
07-12-16 por la venta de contado de 2 reloj checador a $4,500.00, cuyo costo es de $3,500.00. (Póliza de ingreso

Bancos
169 $10,440.00
Bancomer $10,440.00
Ventas $9,000.00
Almacén
2 reloj $7,000.00
7,000.00
checador
09-12-16 Realizamos un depósito de $2,000.00, para nuestra caja chica, con cargo al banco Bancomer. (Póliza de d

Caja
170 Fondo de caja $2,000.00
$2,000.00
chica
Bancos $2,000.00
Bancomer 2,000.00
10-12-16 venta de mercancías al contado por 2 archiveros a $2,800.00 c/u con un costo de $2,000.00 c/u. (Póliza

Bancos
171 $6,496.00
Bancomer $6,496.00
Ventas $5,600.00
IVA por pagar 896
Almacén
2 archiveros $4,000.00 $4,000.00
13-12-16 abonamos a nuestro proveedor Pedro S.A la cantidad de $5,000.00 a cargo de nuestro banco HSBC. (Pól

Proveedores
172 $5,000.00
Pedro S.A. $5,000.00
Bancos $5,000.00
HSBC 5,000.00
15-12-16 nuestro cliente doble clic nos abona la cantidad de $10,000.00 a cargo de nuestro banco Bancomer. (Pól

Bancos
173 $10,000.00
Bancomer $10,000.00
Clientes $10,000.00
doble clic 10,000.00
17-12-16 se compró a crédito 5 archiveros a $2,000.00 c/u a nuestro proveedor Pedro S.A. (Póliza de diario)

174 Almacén $10,000.00
IVA pendiente por

1,600.00
acreditar
Proveedor
$11,600.00
Pedro S.A $11,600.00
18-12-16 compramos mercancías a crédito 2 destructores de papel $1,300.00 c/u y a nuestro proveedor El Centro

Almacén
175 2destructores de $2,600.00
$2,600.00
papel
IVA por acreditar 416
Proveedores
$3,016.00
El Centro $3,016.00
Por la compra de mercancía a crédito.
20-12-16 Realizamos un depósito a nuestro proveedor la salida de $1,000.00, a cargo de nuestro banco HSBC. (Pó

Proveedor
176 $1,000.00
la salida $1,000.00
Bancos $1,000.00
HSBC $1,000.00
23-12-16 compramos 10 perforadoras a $50.00 c/u, más IVA de los cuales pagamos en efectivo. (Póliza de egreso)

177 Almacén $500.00
IVA acreditable 80
Caja
Fondo fijo de caja $580.00
$580.00
chica
pagamos con cheque a cargo de HSBC. (Póliza de egreso)

Acreedores
178 $666.00
diversos
Bancos
$666.00
HSBC 666
venta y el otro 50% para gastos de administración. (Póliza de egreso)

Gastos de admón.
500
Bancos $1,000.00
HSBC 1,000.00

Gastos de admón.
180
Luz eléctrica 650
$650.00
IVA acreditable 208

Bancos $1,508.00
HSBC $1,508.00
efectivo. (Póliza de egreso)
argo del banco HSBC. (Póliza de egreso)
del 10%, concedido por el proveedor
00.00. (Póliza de ingreso y diario)

nco Bancomer. (Póliza de diario)
de $2,000.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)
nuestro banco HSBC. (Póliza de egreso)
stro banco Bancomer. (Póliza de ingreso)

A. (Póliza de diario)
estro proveedor El Centro S.A. (Póliza de diario)
nuestro banco HSBC. (Póliza de egreso)
fectivo. (Póliza de egreso)

l cual damos un depósito de $666.00 que
n un cargo del 50% para gastos de
nte prorrateado con cargo del 50% para gastos

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A continuación, se presenta el asiento de apertura con el cual se inicia operaciones el 01 de enero del 2016:

01-01-16 Asientos de apertura. (Póliza de diario)

Núm. asiento Descripción Parcial Debe

3 Maq. registradoras $200.00 c/u = $600.00

10 Agendas ) $100.00 c/u= $1,000.00

10 Perforadoras $50.00 c/u = $500.00

15 Archiveros $2,000.00 c/u =$30,000.00

15 Cojines para sellos $30.00 c/u = $450.00

8 cajas de archivos $70.00 c/u =$560.00

2 Reloj checador $3,500.00c/u=$7,000.00

30 Blocks de notas $30.00c/u= $900.00

30 paquetes de folders $40.00c/u=$1,200.00

4 Destructores de documentos $1,300.00c/u=$5,200.00

5 conjuntos ejecutivos $10,000.00c/u=$50,000.00

doble clic S.A. $15,000.00

la salida S.A. $10,000.00

Doc. por pagar

Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

. Descripción Parcial Debe

IVA pendiente por pagar

Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

IVA pendiente por pagar

Por la venta a crédito de 2 enfriadores

Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

IVA pendiente por pagar

Por la venta a crédito de 20 paquetes de folders

Núm. Asiento Descripción Parcial Debe

Núm. asiento Descripción Parcial Debe

IVA pendiente por pagar

Por la venta a crédito de 5 agendas y 10 blocks de notas

Núm. asiento Descripción Parcial Debe

Núm. asiento Descripción Parcial Debe

IVA acreditable 320

C S.A. DE C.V. (Póliza de diario

ores con a cargo al Banco HSBC.

50% lo depositan a Bancomer y el resto a crédito.

con cheque y la otra acredito.

el banco HSBC. (Póliza de egreso)

0.00 c/u. (Póliza de ingreso y diario)

osto dela mercancía es de $2,200.00 (Póliza de ingreso y diario)

istra el costo de la mercancía $40.00. (Póliza de diario)

banco HSBC. (Póliza de egreso)

otas a $45.00 c/u y se registra su costo

del Fondo de Caja Chica. Con un cargo del 50%

, a cargo del banco HSBC. (Póliza de egreso)

Núm. asiento Descripción Parcial Debe

Núm. asiento Descripción Parcial Debe

Núm. asiento Descripción Parcial Debe

Fondo de caja chica $1,000.00

Núm. asiento Descripción Parcial Debe

IVA acreditable 560

Núm. asiento Descripción Parcial Debe

IVA acreditable 294