El Aval

GARANTIAS PERSONALES
EL AVAL
¿Qué es un aval?
En el contrato de aval aparece una tercera persona que hace de garantía para el pago
de una obligación si la persona (deudor) no pudiera hacerse cargo.
Podemos definir un aval como un contrato en el que existe un compromiso solidario de
realizar el pago de una obligación a favor de una persona que será la beneficiaria y que
recibirá un bien u otro recurso.
Características del acto de avalar.

La función fundamental de presentar un aval es una garantía para que el avalado
pueda adquirir la obligación, ya que, si el deudor principal no paga el crédito, se
puede exigir la satisfacción de la deuda al avalista.
Es muy común presentar aval cuando se pide un préstamo a un banco, por
ejemplo. Con esto se busca demostrar la garantía de poder pagar el préstamo
en los plazos acordados.
Además, le da validez a la persona para conseguir el crédito de una forma más
fácil que si no tuviese aval.
 “Hay que resaltar que el aval se obliga voluntariamente a este
contrato y, por consiguiente, a la cancelación de la deuda si fuese
necesario”
Fianza
Como ya dijimos, la fianza es una garantía de carácter personal, constituida
con la finalidad de respaldar el cumplimiento de una obligación asumida por la
persona garantizada.
Formas en que puede ser otorgada la fianza
 Fianza limitada.
 Fianza ilimitada.
 Fianza con beneficio de excusión.
 Fianza sin beneficio de excusión.
 Fianza con plazo determinado.
 Fianza con plazo indeterminado.
Una figura que produce muchas confusiones con la fianza es la del aval.
Incluso coloquialmente, se suele designar a ambas figuras de la misma forma,
como si fuera lo mismo un fiador que un aval. Sin embargo, se trata de figuras
distintas, cada una con sus propias reglas y características.
El aval es una garantía personal que se otorga y consta en un título valor. Se
trata, al igual que la fianza, de una garantía de carácter personal, pero que se
incorpora únicamente en un título valor, por lo que su finalidad corresponde
sólo a garantizar.
Modelo de fianza personal y solidaria
D/Dª ____________________________________________________, N.I.F.
________________
con domicilio (a efecto de notificaciones y requerimiento) en
__________________________en la calle/plaza/avenida
_______________________________________________________________
y
D/Dª __________________________________________________, N.I.F.
___________________ con domicilio (a efecto de notificaciones y
requerimiento) en _____________________________en la calle/plaza/avenida
_____________________________________________________________
Ambos con la capacidad necesaria según Derecho y solvencia suficientes a
juicio de la administración para responder de la obligación que garantizan,
constituyen, conjunta y solidariamente la presente.
Carta fianza
Un contrato de garantía de cumplimiento de pago de un tercero, firmado entre
un banco, o entidad financiera, y el deudor. Este es representado en un
documento emitido por dicho banco a favor de un acreedor. Esta carta
garantiza que si el deudor no puede pagar sus obligaciones, el banco se hará
cargo.
Características
 Se puede otorgar Cartas Fianza puntuales o líneas de Carta Fianza.
 Vigencia hasta un año, renovable al vencimiento por un período mayor o
igual, previa evaluación.
 Puede ser en nuevos soles o dólares
 Es solidaria ya que el acreedor puede accionar contra el deudor principal
o el fiador.
 Es irrevocable y de realización automática: debe hacerse efectiva al
beneficiario si lo solicita dentro del plazo de vigencia.
Requisitos para obtener una carta fianza
 Ser cliente del fiador: se requiere tener una cuenta corriente en la
entidad donde se solicite el servicio.
 Contar con una Línea de Crédito aprobada para este servicio. Todas las
operaciones de Carta Fianza deberán obligatoriamente estar
respaldadas por una línea de crédito.
 Llenar la solicitud de Carta Fianza.
 Llenar Pagaré a favor del fiador.
 Contar con el Contrato Marco para Emisión de Cartas Fianza
debidamente firmado.
 Presentar los documentos que el fiador solicite.
Financiamiento con Garantías
1. Financiamiento con Cuentas por cobrar:
 Pignoración de cuentas por cobrar.

La cesión de la cuentas por cobrar en garantía se caracteriza por
el hecho de que el prestamista no solamente tiene derechos
sobre las cuentas por cobrar sino que también tiene recurso legal
hacia el prestatario
 Factorización de cuentas por cobrar (Factoring).
A continuación de muestran diferentes definiciones de lo que es la
Factorización de Cuentas por Cobrar o como se le conoce también
Factoring.
• Se define el factoraje como la venta de las cuentas por cobrar. Una
empresa puede convertir sus facturas en dinero cediéndole sus
derechos a un Factor o a una Sociedad de Factoring, la cual descuenta
o anticipa el importe a la empresa una vez deducidos los intereses.
2. Financiamiento con INVENTARIOS:

Gravamen abierto.
Proporciona a la institución de préstamo un gravamen contra los inventarios del
prestatario, sin embargo el prestatario tendrá la libertad de vender los
inventarios, y de tal forma el valor de la garantía colateral podrá verse reducido
por debajo del nivel que existía cuando se concedió el préstamo.
Recibos de fideicomiso.
Es un instrumento que reconoce que los bienes se mantienen en fideicomiso
para el prestamista en cual firma y entrega un recibo de fideicomiso por los
bienes. Estos pueden ser almacenados en un almacén público o mantenerse
en las instalaciones del prestatario.
Recibos de almacenamiento.
Representa otra forma de usar el inventario como garantía colateral. Consiste
en un convenio en virtud del cual el prestamista emplea una tercera parte para
que ejerza el control sobre el inventario del prestatario y para que actué como
agente del prestamista
Standby Letter
Una carta de crédito STBLC (Crédito Contingente), representa una obligación
irrevocable a favor del beneficiario por parte del emisor (Banco emisor) a fin de
garantizar el cumplimiento por parte del ordenante de un pago u obligación de
carácter financiera o comercial.
 Propósito
o Efectuar pago inmediato por incumplimiento de obligaciones
contraídas por el ordenante, o
o Efectuar pago inmediato por incumplimiento de obligaciones de
carácter no financiero u obligaciones comerciales
 Documentos requeridos para el pago
o Certificación emitida por el beneficiario, la misma que debe hacer
referencia del incumplimiento de las obligaciones contraídas por
el ordenante
o Simple demanda de pago (Letra de cambio o giro)
 Forma de pago
o A la vista (Sight)
o Pagos diferidos (Deferred payment)
o Aceptación de letras (Acceptance)
o Negociación (By negotiation
Financiamiento con Valores
1. Cartas de Crédito
1.1. Como funciona y como se consigue
1.2. De los compromisos contractuales
1.3. Partes que intervienen

 Ordenante: Comprador-Importador
 Beneficiario: Vendedor.
 Banco Emisor: Emite la carta de crédito a favor del beneficiario por orden
del importador. Adquiere la responsabilidad frente al ordenante de
notificarle al vendedor y pagarle a través de nuestro banco
 Banco Avisador: Banco Corresponsal del Banco Emisor en el país del
exportador. Avisa al beneficiario de la apertura del crédito sin establecer
ningún compromiso que el del propio aviso.
 Banco Confirmador: Banco que garantiza el pago por parte del Banco
emisor. En la mayoría de los casos es el propio banco avisador.
 Banco Avisador (Notificador): Cuando el banco emisor no tiene
sucursal en la plaza del beneficiario utiliza los servicios de un banco
corresponsal para que notifique al beneficiario de la apertura de la carta
de crédito. El banco corresponsal puede actuar como simple banco
notificador sin adquirir ninguna obligación ante el beneficiario.
 Banco Pagador (Reembolsado): Es el banco que efectuara los pagos al
beneficiario, su nombre está indicado en el texto de la carta de crédito. No
está obligado a efectuar pagos hasta no recibir los fondos del banco
confirmador o el emisor.
 Banco Negociador y Banco Aceptante: Banco que decide negociar los
documentos (adelantar el pago) al beneficiario contra presentación de los
documentos requeridos en la carta de crédito.
1.4. PRINCIPALES DOCUMENTOS EXIGIDOS CON LA CARTA DE
CRÉDITO
 Certificado de origen: Acredita la procedencia y origen de las
mercancías.
 Certificado fitosanitario: Documento normalmente exigido en
exportaciones de productos agropecuarios.
 Conocimiento de Embarque: Documento de embarque (contrato de
fletamento) emitido por la compañía naviera (transportista) y firmado por
el capitán de la nave que acredita el embarque.
 Permiso de Embarque de Exportación: documento de destinación
aduanera a través del cual la aduana certifica la salida legal de las
mercancías hacia el exterior.
 Factura Comercial: Documento privado que el vendedor de una
mercancía le extiende a su comprador.
 Factura Pro forma: Documento en que el exportador le indica al
importador el precio (cotización) y las condiciones en que se realizará la
venta de la mercancía (vía de transporte, cantidad de embarques, plazo
de entrega y modalidad de pago).
 Orden de Embarque: Documento extendido por la empresa de transporte
o por la agencia en caso de transporte marítimo.
 Lista de Empaque (Packin List): Certificado que contiene información
detallada de las características de la mercancía que se deposita a bordo
del medio de transporte.
 Pólizas de seguros: Póliza correspondiente al contrato que sirve de
prueba de lo acordado entre el asegurador o compañía de seguros y el
asegurado, a cambio del cobro de una prima.
 Visaciones Consulares: Para la exportación de ciertos productos se
exige la visación de algunos documentos (facturas comerciales,
conocimientos de embarque, certificado de origen, etc.) por parte del
cónsul del país de destino.
1.6. La comprobación de una Carta de Crédito
1.7. Tipos de Carta de Crédito
 Contra Pago.
 Contra Aceptación
 Contra Negociación.
Modelos de Carta de Crédito

1.8. Clasificación de las Cartas de Crédito según su forma de pago.
A la Vista: Son aquellas pagaderas a sus beneficiarios a la presentación de toda
la documentación requerida en su texto.
- Con Aceptación: Son aquellas pagaderas a los beneficiarios contra letras de
cambio libradas a un plazo cierto, es decir, a días vista, a tantos días fecha, a
fecha fija.
- Mixtas: Son una combinación de las dos anteriores, es decir que son pagaderas
una parte en efectivo y otra parte contra aceptación de una letra de cambio.
- Pago Diferido: son semejantes a las establecidas con aceptación sólo que estos
casos no existe la aceptación de la letra de cambio si no se asume el compromiso
mediante una carta en la que consta el monto a pagar y la fecha en que se
efectuará el mismo.
1.9. Modalidades
 REVOCABLES: Pueden ser anuladas o modificadas por el Banco Emisor
en cualquier momento y sin necesidad de previo aviso del beneficiario.
 IRREVOCABLES: Es un compromiso firme por parte del Banco Emisor, a
favor del beneficiario.
 CONFIRMADA: Cuando el Banco añade su confirmación éste constituye
un compromiso en firme en donde asegura el reembolso en caso de que
el Banco emisor no lo hiciera.
 TRANSFERIBLE: El beneficiario puede dar instrucciones al Banco
Pagador, aceptador o negociador para que el crédito sea utilizable, parcial
o totalmente, por uno o más beneficiarios de su país o de otros países
 BACK TO BACK: Cuando el beneficiario del crédito no es el proveedor
final de las mercancías y el crédito no es transferible, el beneficiario puede
solicitar a su banco que emita una nueva carta de crédito respaldada por
el primer crédito.
 STANDBY: Se trata de un aval de ejecución documentaria sujeto a los
Usos y Reglas Uniformes para Créditos Documentarios.
1.10. Principales consideraciones que se deben tener en cuenta en una C.C.
Flujograma de una C.C. de exportación local
Emisión de Crédito documentario
Formas de cumplimiento
Costo de la C.C
2. Financiamiento de las exportaciones
 El Financiamiento de Exportación es el crédito otorgado al
exportador para apoyarlo durante todo su proceso de exportación.
2.1. Financiamiento pre-embarque
 Crédito otorgado al exportador para apoyarlo con la compra de
materiales, costos de fabricación y otros requisitos asociados a
los términos de venta.
2.2. Financiamiento post-embarque
 Crédito otorgado al exportador que ya embarcó el producto y
cuenta con la factura final y el documento de transporte. El
crédito se cancela una vez se reciban los fondos del exterior
provenientes de la exportación.
3. Base legal
Modelo de reglamento para la evaluación y Clasificación del deudor y la
exigencia de provisiones.- Resolución 803-2003

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