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    FAC-06 - Prueba de Recorrido

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    Este documento resume una prueba de recorrido de auditoría realizada para evaluar los controles internos relacionados con la elaboración del Plan Anual de una entidad para el año 2013. Se identifican los riesgos de incumplimiento más significativos y los controles existentes. Finalmente, se concluye sobre las deficiencias encontradas en los controles para los riesgos importantes.

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    Este documento resume una prueba de recorrido de auditoría realizada para evaluar los controles internos relacionados con la elaboración del Plan Anual de una entidad para el año 2013. Se identifican los riesgos de incumplimiento más significativos y los controles existentes. Finalmente, se concluye sobre las deficiencias encontradas en los controles para los riesgos importantes.

    Descripción original:

    pruebas de recorrido

    Derechos de autor

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    Este documento resume una prueba de recorrido de auditoría realizada para evaluar los controles internos relacionados con la elaboración del Plan Anual de una entidad para el año 2013. Se identifican los riesgos de incumplimiento más significativos y los controles existentes. Finalmente, se concluye sobre las deficiencias encontradas en los controles para los riesgos importantes.

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    Este documento resume una prueba de recorrido de auditoría realizada para evaluar los controles internos relacionados con la elaboración del Plan Anual de una entidad para el año 2013. Se identifican los riesgos de incumplimiento más significativos y los controles existentes. Finalmente, se concluye sobre las deficiencias encontradas en los controles para los riesgos importantes.

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    Referencia

    Preparado por
    Revisado por
    Aprobado por
    Fecha 00/00/0000
    Página Página 1 de 2

    FAC – 06
    Formato Prueba de Recorrido
    Dependencia: Auditoría:
    Realizada por: Fecha de elaboración:
    Líder de auditoría: Supervisor de auditoría:

    Con este documento se pretende lograr los siguientes objetivos:


     Confirmar la comprensión del flujo de los procesos y actividades para dar cumplimiento a
    los criterios de auditoría.
     Identificar los riesgos de incumplimiento más relevantes presentes en el flujo de procesos
    y actividades.
     Evaluar el diseño de los mecanismos de control (controles) que el auditado dispone para
    detectar, prevenir y corregir la ocurrencia de los riesgos y errores en forma oportuna.
     Evaluar si los mecanismos de control se han implementado y operan de manera
    adecuada.

    IDENTIFICACION RIESGOS Y CONTROLES1

    Criterio de auditoría: Inciso segundo del numeral XX del artículo XX del Decreto XXXX de 2012.
    Descripción: La Junta Directiva aprobará en sesión ordinaria de noviembre el Plan Anual
    del año siguiente elaborado y presentado por el Gerente General en las
    condiciones que establezca el reglamento interno.
    Proceso analizado2: Elaboración Plan Anual de la entidad del año 2013.

    Actividades para
    Riesgos de incumplimiento CONTROLES
    el cumplimiento
    No. Actividad Descripción Calificación3 Descripción Calificación4

    1 Inserte las filas que necesite.


    2 Transacción, trámite, producto, asunto, materia, etc.
    3 Evaluación diseño del mecanismo de control: A: Adecuado - P: Parcialmente Adecuado - I: Inadecuado
    4 Evaluación del riesgo de incumplimiento: A: Alto - M: Medio - B: Bajo.
    Referencia
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    Aprobado por
    Fecha 00/00/0000
    Página Página 2 de 2

    Actividades para
    Riesgos de incumplimiento CONTROLES
    el cumplimiento
    No. Actividad Descripción Calificación3 Descripción Calificación4

    RESUMEN PRUEBA DE RECORRIDO

    Pruebas de recorrido realizadas:

    Relacionar las actividades y pruebas de auditoria realizadas durante la prueba de recorrido para
    llevar a cabo la revisión.

    Controles identificados:
    Relacionar los controles identificados que tienen relación con los riesgos de incumplimiento más
    significativos.

    CONCLUSIÓN:
    Redactar las conclusiones sobre las deficiencias identificadas con respecto a la existencia, diseño,
    naturaleza o aplicación de controles para los riesgos significativos.

    Elaboro Reviso: Aprobó:


    Nombre: Nombre: Nombre:

    Firma Firma Firma

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