“Producción de Néctar de

Cocona”, CARABAYA-PUNO

1. ANTECEDENTES DEL NEGOCIO

1.1 NOMBRE
IVAN GIRALDO CARDENAS AÑASCO

1.2 ANTECEDENTES ACADEMICOS

Profesor de Computación
Estudiante de Ingeniería Civil

1.3 EXPERIENCIA VINCULADA AL EMPRENDIMIENTO O EMPRESA

SURTECH S.R.L

Asesoría en Municipios Distritales Formalización de pequeñas Empresas

I.P.C.T CONTRATISTAS GENERALES S.R.L

Elaboración y ejecución de proyectos

1.4 POR QUÉ DESEA FORMAR UNA EMPRESA/POR QUÉ INICIÓ UNA
EMPRESA

Nuestro Producto “Néctar de Cocona” es una alternativa a la competencia, un

néctar de una fruta diferente, para gente diferente, para las personas que
buscan algo nuevo. Nuestro mercado objetivo son las personas de 6 a 24
años, y de 25 a 60 años, de la ciudad de Juliaca, Arequipa, Cusco y Brasil de
los sectores socioeconómicos A, B y C, ya que hemos encontrado una alta
tasa de consumo de néctar y de potenciales consumidores de nuestro néctar
de cocona, así como también una elevado porcentaje de indecisos clientes
que esperamos ganar con el transcurso del tiempo.
1.5 NOMBRE DE LA EMPRESA
CAH INGENIEROS&CONSULTING E.I.R.L

1.6 UBICACIÓN DE LA EMPRESA

El área geográfica que comprende el proyecto estará Ubicado en la Provincia
de Carabaya, el producto será traído desde Ituata Sector Comunidad de
Tinyapata.

2. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

2.1 VISION DEL NEGOCIO

Ser una empresa con una sólida estructura organizacional que proporcione
bienestar a sus empleados, clientes y proveedores.

Consolidar el liderazgo regional en la industria de los néctares de frutas nativas

de la selva, sosteniendo un crecimiento y mejora integral en nuestra
organización.

2.2 MISION DEL NEGOCIO

Ofrecer un producto de calidad, con sabores de frutas naturales, con una
excelente actitud de servicio a precios accesibles e inmejorables, para
satisfacer las expectativas de los clientes.

2.3 OBJETIVOS DEL NEGOCIO

 Posicionar a nuestras marcas dentro del segmento líder del mercado.

 Lograr la rentabilidad y crecimiento de la empresa, para el valor de los
dueños y empleados.

 Incorporar tecnologías en los procesos productivos.

 Desarrollar y capacitar a nuestro personal en todas las áreas, potenciando

los valores de profesionalismo, calidad y servicio.

 Crear asociaciones con los mejores proveedores y clientes del mercado,

para proporcionar

 Valor agregado a nuestros productos que comercializamos.

2.4 BREVE DESCRIPCION DEL NEGOCIO
El presente proyecto trata de la producción y comercialización de néctar de
cocona, para esto se creara la empresa CAH INGENIEROS&CONSULTING
E.I.R.L, y se utilizara la marca COKUN, en la investigación de mercado
efectuada se encontró que si existe un mercado potencial para el producto
néctar de cocona, lo que influyo en nuestra segmentación de mercado objetivo
el cual será personas de 25 a 60 años de edad, de los niveles socioeconómicos
A, B y C, preferentemente de Cusco, Juliaca, y Madre de Dios, la empresa
proyecta vender el producto en el corto plazo en el mercado extranjero Brasil si
después de un periodo de entre 6 a 24 años incursionar sobre todo en los
países andinos.

Se han diseñado las estrategias comerciales, adecuadas considerando factores

como; Innovación, Precios bajos y atributos diferenciadores de nuestro
producto, para posicionarlo como un néctar netamente natural, digestivo y
energético y que es heredado de nuestro amazonia, donde la cocona es bien
valorado por los pobladores de esta zona.

La inversión total necesaria para implementar el proyecto es de S/101,700.00

con viabilidad económica asegurada.

3. ORGANIZACIÓN Y GERENCIA

3.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Estructura del Organigrama funcional

3.2 EQUIPO GERENCIAL

Gerente General:

 Es el representante legal de la empresa.

 Se encargará además de planear y coordinar las actividades del área
administrativa y del área operativa, así como de las relaciones públicas de la
empresa.
 Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos, misión,
estrategias y políticas de la organización.
 Vigilará y evaluará cualquier cambio que se dé en el entorno.
 Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la empresa.
 Además de diseñar un plan estratégico para la organización, será el
 Encargado de administrar de la manera más eficiente los recursos de la empresa y
velará por el buen cumplimiento de las disposiciones de la misma.
 Coordina con los demás órganos de línea para determinar las acciones
estratégicas sobre penetración a mercado.
 Establece la política de oferta, promoción y publicidad de los productos.
 Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados.

Jefe Operaciones:

 Establece la organización, planeación, dirección y coordinación de la producción

de néctar en sus diferentes presentaciones.
 Planear y programación del mantenimiento que se debe dar a los equipos y
máquinas de producción.
 Lleva el control de servicios operarios y técnicos para el área
 Estudia y prevé la capacidad instalada de la planta.
 Estudia la distribución de las tareas y determina la distribución de la carga de
trabajo para cumplir con la programación.

Jefe de Contabilidad:

 El jefe de contabilidad tiene a su cargo dos sub-jefaturas de Contabilidad y de

personal.
 Asesora al gerente general sobre el estado económico y financiero de la empresa.
 Prepara y elabora los Balances de la empresa.
 Prepara los estados financieros de la empresa. Gestiona en la banca créditos y
sobregiros.

Asistente Contable:

 Lleva el control estadístico de las ventas mensuales para cruzarla información con
la Programación de operaciones.
 Elabora la liquidación de servicios de monta cargas y de chóferes según
los convenios suscritos con las empresas. Tiene al día los libros contables.
 Efectúa el pago de los impuestos correspondientes.
Jefatura de Personal:
Sus funciones son:

 Elabora las planillas de obreros y empleados.

 Calcula los impuestos sociales y liquidaciones del personal.
 Lleva el control de los contratos del personal.
 Hace los trámites de atención de los asegurados.
 Se encarga del reclutamiento, selección, contratación y capacitación del personal.

Jefe de Logística:

 Encargado de la realización de compras locales e importación de los insumos y

repuestos.
 Coordina los planes de trabajo con el Jefe de mantenimiento
 Elabora el pedido de insumos, materiales requeridos en todas las aéreas de la
empresa, para su coordinación con el jefe de operaciones y gerencia general.

Almacenero:

 Atiende las ordenes de pedido que hace el Área de producción

 Realiza la verificación física del ingreso y salida de insumos y materiales
 Mantiene actualizado la Información sobre los stocks de los productos.

Jefe de Mantenimiento:

 Lleva el control del número de máquinas y equipos que están a la espera de su

mantenimiento.
 Supervisa trabajo de técnicos y operarios que prestan servicio en los turnos en
que se labora en la empresa.
 Realiza pedido de insumos a logística para la programación de mantenimiento.

Secretaria/ recepcionista

 Es la encargada de apoyar el trabajo administrativo gerencial

 Recibir mensajes telefónicos y brindarle información necesaria sobre los
servicios que brinda la empresa.
 Registra reporte de llamadas de cliente

4. ANALISIS DEL MERCADO

4.1 PERFIL DE LOS SEGMENTOS

4.1.1 Ficha Técnica (encuesta)

1 Segmento del mercado Mujeres y hombres de 20 a 60 años

2 Tamaño de muestra 50 personas
3 Método de muestra Probabilística
 4 Técnica de recopilación Encuesta
5 Datos Se hizo la encuesta en Macusani, Cusco,
Juliaca, Arequipa, Madre de Dios.
6 Fecha Última semana de Setiembre 2014.

ESTUDIO DEL COMPORTAMIENTO DEL CONSUMIDOR POTENCIAL.

Objetivos de la investigación.
 Conocer el potencial del mercado, si a las personas les gusta el néctar de
cocona.

 Obtener información sobre un nuevo producto que logre posicionarse en el

mercado y que contribuya a satisfacer las necesidades de los
consumidores

4.1.2.- Definición del público objetivo y la población en estudio

La cocona es consumida en fuentes de soda, restaurantes y hoteles de las

ciudades del Amazonas, también los jugos y helados son otras formas de
poder consumir la fruta. Este pequeño mercado parece estar limitado por falta
de promoción y publicidad, pues no existen muchos consumidores de néctares.

Los consumidores de la Amazonia optan por los frutos locales y no

procesados, debido a que cuentan con el fácil acceso al recurso (cocona).

Los consumidores de otros departamentos a través de ferias conocen la

cocona como fruto y productos derivados como jugos y néctar, consumiéndolo
debido al valor nutritivo de la cocona.

Los consumidores de lima prefieren los productos procesados en forma de

jugos y néctares, debido a la industrialización reciente de la cocona.

Pueden caracterizarse de acuerdo a su función en el mercado, en este caso,

nuestros clientes se caracterizan así:

Nuestros clientes serán:

Segmento A: Niños menores de 6 años.

Segmento B: Niños y jóvenes entre 6 y 24 años.

Segmento C: Adultos a partir de 25 años.

Los niños son los que más consumen jugos y néctares, por lo que gran parte
de la oferta de estos productos se enfocaran en atraer este tipo de segmento.
 Segmentación de mercado

 Para dividir este gran mercado y poder establecer una tendencia de

características del consumidor que adquiere el servicio de néctar de
cocona se hizo necesario realizar una encuesta personal a los
consumidores.

 El mercado que abarcar el proyecto de producción y comercialización

de néctar de cocona está constituida por los habitantes del país Perú y
en especial de Madre de Dios y Cusco, esto en su dimensión
geográfica.

 Pero el proyecto estará enfocado a un tipo de consumidor, este será

una persona adulta, hombre o mujer, de entre 25 a 60 años de edad,
que habitan en Madre de Dios y que pertenece a los niveles socio
económicos A, B y C, en un mediano plazo el proyecto también prevé
atender a los clientes de las diferentes regiones del país.

 Para la segmentación del mercado se utilizaron variables socio

económicas y demográficas

Instrumentos de recojo de información: modelo de encuesta.

ENCUESTA.
PRODUCTO: NECTAR DE COCONA

MARQUE CON UN ASPA (X) SU ALTERNATIVA CONVENIENTE.

1.- ¿USTED CONSUME NECTARES O BEBIDAS AFRUTADAS ENVASADAS?

A) SI […] B) NO […]

2.- ¿QUE MARCA DE NECTARES ENVASADOS CONSUME MAS?

A) FRUGOS B) PULP C) GLORIA D) WATTS C) OTROS

3.- ¿CUAL ES EL FACTOR MAS IMPORTANTE PARA ADQUIRIR O ELEGIR UN

NECTAR?

A) FRUTA B) SABOR C) PRESENTACION D) MARCA

4.- ¿CON QUE FRECUENCIA CONSUME USTED NECTARES ENVASADAS?

A) DIARIO B) SEMANAL C) QUINCENAL

D) MENSUAL E) EN FORMA OCASIONAL.

5.- ¿DONDE USTED COMPRA MAS SU BEBIDA NECTAR?

A) SUPERMERCADOS B) MINIMARKET O BODEGAS

C) AMBULANTES D) OTROS

6.- ¿EN QUE TIPO DE PRESENTACION MAS ADQUIERE SU NECTAR?

A) TETRA PACK B) BOTELLA DE PLASTICO

C) VIDRIO C) OTROS

7.- ¿QUE TAMAÑO DE ENVASE PREFIERE MAS?

A) 250 ML B) 500 ML C) 1 LITRO D) OTROS

8.- ¿USTED CONOCE LA FRUTA COCONA?

A) SI B) NO

9.- ¿CONOCE LOS VALORES NUTRICIONALES DE LA FRUTA COCONA?

A) SI B) NO

10.- ¿CONOCIENDO USTED QUE LA FRUTA DE COCONA ES DE LA SELVA Y QUE

TIENES VALORES NUTRICIONALES PARA SU SALUD, ESTARIA DISPUESTA A
CONSUMIR NECTAR DE COCONA?

A) DE ACUERDO B) DESACUERDO

11.- ¿EN QUE TIPO DE PRESENTACION LE AGRADARIA ADQUIRIR EL NECTAR DE

COCONA?

A) TETRA PACK B) BOTELLA DE PLASTICO C) VIDRIO

C) OTROS _____________________

12.- ¿CUANTO ESTARIA DISPUESTO HA PAGAR POR EL CONTENIDO DE 500 MG

DE DICHO PRODUCTO?

A) 1.80 B) 2.00 C) 2.50 D) 3.00 E) OTRO

13 ¿QUE VALOR AGREGADO NOS SUGIRIRA PARA ESTE NUEVO PRODUCTO?

 TABULACIÓN, RESULTADOS Y GRÁFICOS.

1.- ¿USTED CONSUME NECTARES O BEBIDAS AFRUTADAS ENVASADAS?

En esta pregunta el 91% de los encuestados respondieron que si consumían nectares y

solo un 9% respondieron que no consumían.

Por estos datos podemos concluir que existe un amplio mercado potencial o de posibles
consumidores.

Si extrapolamos estos resultados con la población estimada para el año 2014, según el
INEI, de Madre de Dios es de un total de 8,348,403 de personas de las cuales 4,058,687
son hombres y 4,289,716 mujeres.

Se tendría un mercado potencial estimado de 3,339.361 personas que es el 40% de la

población de Madre de Dios.

2.- ¿QUE MARCA DE NECTARES ENVASADOS CONSUME MAS?

De un total de encuestados que respondieron que si consumían néctar, se les pregunto

por el tipo de néctar que preferirían; un 20% del total respondieron que su preferencia
seria watts, un 22% indico su preferencia por frugos y un 23 % por el pulp, en un 20% por
gloria y en un 15% por diversas marcas.

Por lo que se puede afirmar que de cada 100 personas que consumen licor, 23 si
preferirían por el pulp.

3.- ¿CUAL ES EL FACTOR MAS IMPORTANTE PARA ADQUIRIR O ELEGIR UN

NECTAR?

En esta pregunta los encuestados en su gran mayoría un 45% mencionaron al tipo de

fruta, como el más importante, seguido del sabor del néctar en un 20%, seguido de la
marca en un 20% y como último factor la presentación del néctar en un 15%.

Por lo que un punto importante en el proyecto es el tipo de fruta que vamos a producir.

4.- ¿CON QUE FRECUENCIA CONSUME USTED NECTARES ENVASADOS?

En esta pregunta la mayoría o sea un 40% de los encuestados respondió que su

frecuencia de compra de licor es diaria, seguido por la frecuencia semanal un 25%, en
forma quincenal un 10% y en forma mensual un 10% y en forma ocasional en un 15%.

Se puede afirmar que un poco menos de la mitad (40%) de los consumidores, consume o
compra néctares en forma diaria.

5.- ¿DONDE USTED COMPRA MAS SU BEBIDA NECTAR?

En esta pregunta la mayoría de los encuestados en un 45%, respondieron que hacían sus
compras de licor en Minimarkets o bodegas, en segundo lugar resulto la opción
ambulantes con un 25% y en tercer lugar supermercados con un 18% y en cuarto lugar
otros con un 12%.
En conclusión en el proyecto tendría que tener como puntos de venta o distribución de los
néctares a los minimarkets y ambulantes.

6.- ¿EN QUE TIPO DE PRESENTACION MAS ADQUIERE SU NECTAR?

En esta pregunta la mayoría de encuestados un 45%, respondió que preferiría la botellas

de plástico y como segunda opción un 30% respondió la presentación tetrapack, un 20%
en botella de vidrio y como última presentación en otros un 5%.

7.- ¿QUE TAMAÑO DE ENVASE PREFIERE MAS?

La mayoría de los encuestados en un 40% manifestó preferir el tamaño de 500 mililitros,

en segundo lugar en un 30% los encuestados eligieron otro tamaño, en un tercer lugar
con un 20% el tamaño de 300 Ml, y por ultimo con un 10% con el tamaño de un litro.

8.- ¿USTED CONOCE LA FRUTA COCONA?

La mayoría en un 55 % de los encuestados manifestó que si conoce la fruta cocona y en

un 45% manifestaron que no conocían la fruta.

9.- ¿CONOCE LOS VALORES NUTRICIONALES DE LA FRUTA COCONA?

En esta pregunta la mayoría de los encuestados en un 55 % manifestaron no conocer los

valores nutricionales de la fruta y un 45% manifestaron si conocer el valor nutricional de la
cocona.

10.- ¿CONOCIENDO USTED QUE LA FRUTA DE COCONA ES DE LA SELVA Y QUE

TIENES VALORES NUTRICIONALES PARA SU SALUD, ESTARIA DISPUESTA A
CONSUMIR NECTAR DE COCONA?

En esta pregunta, los encuestado respondieron de acuerdo en un 70% y en un 30% en

desacuerdo o sea no consumirían el néctar de cocona.

11.- ¿EN QUE TIPO DE PRESENTACION LE AGRADARIA ADQUIRIR EL NECTAR

DE COCONA?

Los encuestados mencionaron que la presentación que preferirían para comprar el néctar
de cocona seria en su gran mayoría en botellas de plástico en un 35%, en segundo lugar
eligieron la presentación tetrapack en un 30%, seguido del envase de vidrio en un 25 % y
otros envases con un 10% de preferencia.

12.- ¿CUANTO ESTARIA DISPUESTO HA PAGAR POR EL CONTENIDO DE 300 Ml

DE DICHO PRODUCTO?

La mayoría de los encuestados mencionaron en un 55% que estarían dispuestos a pagar

por una botella de 500 Ml de néctar de cocona, un precio de S/1,80, en segundo lugar se
menciono el precio de S/2.00 en un 35%, y en un 10% se mención el precio de S/2.50.

13.- ¿QUE VALOR AGREGADO NOS SUGIERERIA PARA ESTE NUEVO PRODUCTO?

Entre las sugerencias que nos alcanzaron los encuestados se puede encontrar: un
volumen adicional de contenido en las botellas, regalos o promociones como dos x uno,
que no contenga muchos alimentos químicos, que sea 100% natural, que tenga mezcla
de frutas.

Conclusiones.
 Si existe un interés marcado por el néctar de cocona, la mayoría contesto que si
comprarían este producto.
 La mayoría de personas efectúan sus compras de néctares en envases de botellas de
plástico con un contenido de 500 Ml (medio litro).
 Los precios que estarían dispuestos a pagar los futuros clientes por una botella de
néctar de 500 Ml están en el rango de 1.80 a 2.00 nuevos soles.
 La mayoría de personas efectúan sus compras de néctares en minimarkets o bodegas
y en ambulantes.
 La mayoría de los encuestados manifestó desconocer los valores nutricionales de la
fruta cocona y por ende de su néctar.

Tamaño de mercado.
 El mercado objetivo del proyecto, estará conformado por
personas adultas, hombres y mujeres, solteros o casados, con
una edad de 25 a 60 años, de los niveles socioeconómicos A, B
y C, que habitan en Madre de Dios.
 En el corto plazo el proyecto se enfocara a atender a su público
objetivo conformado por la persona que habitan en Cusco,
Juliaca y Arequipa.
 A continuación se presenta una proyección del mercado objetivo
del proyecto, realizado con la información obtenida del INEI, para
Madre de Dios.

Participación de mercado.

El análisis del mercado de CAH INGENIEROS&CONSULTING E.I.R.L,

tiene como objeto principal determinar con un buen nivel de confianza, la
existencia real de clientes para su producto que ofrece, Estudiando la
fijación de precios, mecanismos de mercadeo, venta identificación de los
canales de distribución, ventajas, desventajas competitivas, incluyendo los
aspectos de la mezcla de mercadeo (producto, precio, plaza y promoción).

En el corto plazo la empresa proyecta tener una participación de mercado

del 5% de su público en Madre de Dios, esto es un total de 35,303 clientes
que atender.
 4.2 NECESIDADES DE LOS SEGMENTOS

4.2.1 Participación de mercado.

El análisis del mercado de CAH INGENIEROS&CONSULTING E.I.R.L, tiene

como objeto principal determinar con un buen nivel de confianza, la existencia real
de clientes para su producto que ofrece, Estudiando la fijación de precios,
mecanismos de mercadeo, venta identificación de los canales de distribución,
ventajas, desventajas competitivas, incluyendo los aspectos de la mezcla de
mercadeo (producto, precio, plaza y promoción).

En el corto plazo la empresa proyecta tener una participación de mercado del 5%

de su público en Lima Metropolitana, esto es un total de 35,303 clientes que
atender.

4.2.2 Estudio de la Competencia Referente a otras Latitudes.

ITEM Empresa Empresa:

Jose R. Lindley AjeGroup SA
Productos Néctar de durazno, Néctar de durazno.
manzana, mango, naranja, (nombre Pulp)
(nombre Frugos)
Precios y forma de S/1.50 (botella de 250 Ml) S/1.50 (botella de 300 Ml)
presentación S/1.00 (envase de tetrapack S/1.00 (envase de
de 200 Ml) tetrapack de 200Ml)
Ubicación Cercado de Lima Huachipa - Lima

Tomamos como referencia estos precios.

5. OFERTA

5.1.1. Tipo de Estructura del Mercado

Las empresas peruanas tienen a la cocona como un alto potencial para

industrializarlo. Actualmente se preparan jugos y néctares de manera industrial,
pero son en cantidades reducidas, esta se debe a la falta de materia prima.
Los propietarios de esta industria, ellos no procesan más cantidad de cocona
porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de
 comunicación entre la industria y los productores, pues la compra asegurada
por parte de la industria podría resultar en una gran cantidad de materia prima
dentro de 8 meses.
Se concluye que la intensa comercialización en esta parte del Perú es la más
alta en toda la distribución de cocona.

Tabla Nº 1.
Exportación de cocona y sus derivados según Empresas exportadoras 1999 – mayo
2004 (volumen m3)

ENE - MAY
EMPRESA 1999 2000 2001 2002 2003
2004
Agro Export Topara S.A.C. 0 0 0 0 0 258
Apolo Export S.R.L. 26 0 0 0 0 0
Inmolag S.A. 0 0 0 4 0 0
Latin Market S.A.C. 0 140 120 63 0 0
Maloca S.R.L. 3 0 0 0 0 0
Total 29 140 120 67 0 258

5.1.2 Variables que afectan a la oferta

a) Precio de las materias primas y/o insumos

Frutas
El néctar de cocona se obtiene a partir de frutas maduras, sanas y frescas,
libres de podredumbre y convenientemente lavadas.

Agua
A parte de sus características propias, el agua empleada en la elaboración de
néctares deberá reunir las siguientes características:
- Calidad potable.
- Libre de sustancias extrañas e impurezas.
- Bajo contenido de sales.
La cantidad de agua que se debe incorporar al néctar se calcula según el peso
de la pulpa o jugo y de las características de la fruta.

Azúcar
Los néctares en general contiene dos tipos de azúcar: el azúcar natural que
aporta la fruta y el azúcar que se incorpora adicionalmente. El azúcar le confiere
al néctar el dulzor característico.
El azúcar blanco es más recomendable porque tiene pocas impurezas, no tiene
coloraciones oscuras y contribuye a mantener en el néctar el color, sabor y
aroma natural de la fruta. El azúcar rubia es más nutritivo que el azúcar blanco,
pero le confiere al néctar un aspecto oscuro, sin brillo y con sabor acaramelado.
La concentración o contenido de azúcar en un néctar se mide a través de un
refractómetro, que mide el porcentaje de sólidos solubles expresados en grados
°Brix o mediante un densímetro, expresados en grados baumé o °Brix. Según la
Norma Técnica Peruana, los néctares deben tener un contenido de azúcar que
puede variar entre 13 a 18 grados °Brix.

Acido cítrico
Se emplea para regular la acidez del néctar y de esta manera hacerlo menos
susceptible al ataque de microorganismos, ya que en medios ácidos éstos no
podrán desarrollarse.
Para saber si el jugo o la pulpa diluida poseen la acidez apropiada, se debe
medir su grado de acidez mediante el uso de un potenciómetro o pH-metro;
también se puede utilizar papel indicador de acidez, con su respectiva tabla de
colores. Como referencia el pH de los néctares fluctúa entre 3.5 - 3.8.

Conservante
Los conservantes son sustancias que se añaden a los alimentos para inhibir el
desarrollo de microorganismos, principalmente hongos y levaduras. Evitando de
esta manera su deterioro y prolongando su tiempo de vida útil.
Los conservantes químicos más usados son: el sorbato de potasio y el
benzoato de sodio. El uso excesivo de los conservantes químicos puede ser
perjudicial para la salud del consumidor, por lo que se han establecido normas
técnicas en las cuales se regulan las dosis máximas permitidas de uso.

Estabilizador
Es un insumos que se emplea para evitar la sedimentación en el néctar, de las
partículas que constituyen la pulpa de la fruta. Asimismo el estabilizador le
confiere mayor consistencia al néctar.

Tabla Nº 2. Precios de la materia prima

CONCEPTO PRECIO (S/.)

Cocona. (kg) 1.00

Azúcar. (kg) 1.50
Agua. (Lot) 0.05
CMC. (kg) 28.80
Acido cítrico. (kg) 7.90
Benzoato de sodio. (kg) 7.08
Botellas 296 ml. (unid) 0.21
Tapas. (plásticas) 0.04
Etiquetas. (unid) 0.10
Gas (al día) 30.00
 b) Tecnología
Los equipos que intervienen en el proceso de elaboración del néctar de
cocona son los descritos a continuación:

Faja transportadora
Las bandas transportadoras constituyen sistemas
mecanizados para transporte de materiales. En su
forma más elemental, consisten en una banda
que recibe su tracción mediante rodillos
especiales los cuales a su vez son conducidos
por motorreductores.
La banda es fabricada, según su aplicación, con
materiales y dimensiones diferentes y sirve
directa o indirectamente para transportar los
materiales.

Balanza
Estas balanzas han sido diseñadas para uso
industrial pesado Heavy Duty, y la plataforma es
de construcción sólida en acero inoxidable A-304,
con refuerzos que la hacen indeformable hasta un
150 % de su capacidad resistente al impacto y a la
acción de los agentes medio ambientales.

Cocina industrial
Las bandas transportadoras constituyen sistemas mecanizados para transporte de
materiales. En su forma más elemental, consisten en una banda que recibe su
tracción mediante rodillos especiales los cuales a su vez son conducidos por
motorreductores. La banda es fabricada, según su aplicación, con materiales y
dimensiones diferentes y sirve directa o indirectamente para transportar los
materiales.
Pulpeadora industrial.
La fruta seleccionada de acuerdo a las características especificadas para el
producto es pasada a una pulpeadora para retirar la cáscara y la semilla, éste
equipo es un tambor de 30 Kg/h, normalmente trabaja a baja velocidad y tiene una
malla alrededor de 5 mm.

Molino coloidal
El principio básico consiste en la acción que produce un rotor estriado al girar a
3.000 rpm contar un estator fijo también estriado, siendo sometido el producto a
procesar a fuertes acciones de corte y rozamiento. Este equipo es conveniente
para todo tipo de líquidos lechosos para la homogeneización y emulsificación.
El molino se utiliza extensamente en el procesamiento de alimentos, salsa de
tomate de la fruta, zumo de fruta, leche de soja, leche y la industria de las bebidas,
así como utilizado en industria química
Refractómetro
Es un instrumento de medición, en los que
éste fenómeno de la refracción de la luz se
pone en práctica. Ellos se basan en el
principio por el cual, cuando aumenta la
densidad de una sustancia (por ejemplo:
cuando se disuelve el azúcar en el agua), el
índice de refracción aumenta
proporcionalmente.

pH-metro
Es un instrumento que mide de manera precisa el valor
del pH. La diferencia de potencial entre dos electrodos,
un electrodo de referencia (generalmente de
plata/cloruro de plata) y un electrodo de vidrio que es
sensible al ión hidrógeno indican 3 niveles: acidez,
neutro o basicidad.

- Termómetro y otros.
 a) Número de empresas en el área
- SELVA ALEGRE COOPERATIVA

5.1.3 Competencia presente

Competitividad entre zonas en el Perú

El análisis de la competitividad entre las zonas evaluadas estaría sugiriendo a la

zona de Aguaytia como la de mejores resultados económicos; sin embargo, se
debería considerar un plan de desarrollo de mercado de producto, estimándose que
éste no debe ser de gran magnitud.

a) competencia directa
Competitividad con respecto a otros países
De identificarse un mercado para el producto, no existirían problemas de
competitividad con otros países, dado que es un producto nuevo no presente en
el mercado mundial de los jugos y néctares.

b) Competencia indirecta
Competitividad con otras especies
Un producto similar con el cual podría competir la cocona es el lulo o naranjilla,
producto principalmente en Ecuador y algo menos en Colombia. Generalmente
el lulo es cultivado a más de 1.200 m de latitud.

5.1.4 Competencia futura

Empresas como las mencionadas anteriormente, miren con oportunidades de

negocios en la comercialización de néctar de cocona siendo una competencia
directa y muy fuerte por el capital que mueven.

Cuadro Nº 1. Competencia futura

Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)

- Los productores artesanales de la Amazonia.
- Montana, proveedores de insumos para elaboración de néctar, entre ellos
preservantes naturales, estabilizantes y otros.
- Mano de obra calificada.

Posición de los principales competidores en el mercado

- Actualmente la competencia está abarcando en la producción de néctares de
otros frutos.
- La competencia está en los productores artesanales de néctares,
específicamente en Pucallpa.
 Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores
- A través del marketing resaltando el valor nutricional y su aplicación
medicinal en enfermedades como la diabetes.
- Publicidad del consumo del producto peruano y especialmente un fruto
nativo.
Evaluación de los competidores
- Debido a que la competencia es escaza por el momento, no se tiene
información al respecto.

5.2.1 Características de la competencia

Las competencias descritas posteriormente tienen un gran experiencia en la

comercialización de néctar de durazno, manzana y mango pero no han introducido
néctar de cocona lo cual es un punto a favor para nosotros, pues provocaremos la
sustitución del consumo de néctar a nuestro favor.

Tabla Nº 3. Características de la competencia a nivel Nacional

Competidor A
Competidor B (Aje Group
Items (Corporación José r.
SA.)
Lindley SA.)
Ubicación Lima-Perú Lima - Perú
Néctar de: durazno,
Néctar de: durazno.
Productos manzana, mango, naranja.
Con el nombre de (Pulp)
(Con el nombre de Frugos)
S/ 1.50 (botella de 250ml) S/ 1.50 (botella de 300ml)
Precios y formas de
S/ 1.00 (envase tetra pack S/ 1.00 (envase Tetra Pack de
pago
de 200 ml) 200 ml)
Promoción No hay por el momento No hay por el momento
PLANTA COLONIAL Av. La Paz Lote 30 Sta. María
Oscar R. Benavides de Huachipa
Infraestructura
(ex Colonial) Nº 1111 Alt. Mirador 12 ò km 7.8 de la
Cercado de Lima. autopista Ramiro Prialé
Altamente calificado con Altamente calificado con
Personal
constante asearía. constante asearía.

5.2.2 Análisis de las Variables de Decisión Comercial

5.2.2.1 Decisiones sobre el producto

a) Definición
El producto será néctar de buena consistencia y muy agradable al
paladar.
 Valor nutricional de 100 g. de la parte comestible de cocona.
 Energía 41 Kcal
 Agua 88.5g
 Proteína 0.9 g
 Carbohidratos 9.2 g
 Fibra 0.4 g
 Cenizas 0.7 g
 Calcio 16.0 mg
 Fósforo 30.0 mg
 Hierro 1.5 mg
 Tiamina (Vit.B) 0.06 mg
 Riboflavina (Vit. B2) 0.10 mg
 Niacina (Vit. B5) 2.35 mg
 Acido Ascórbico (Vit.C) 4.50 mg

b) Color
El néctar es de color amarillo.

c) Forma
Los envases serán botellas de vidrio y posteriormente cajas de Tetra
Pack.

d) Tamaño
Los envases de botella serán de 296 mL y las cajas serán de 200 mL.

e) Empaque o envase
Lograr posicionar envases novedosos, vistosos y que sean seguros. A
su vez podemos agregar un material más liviano (plástico por ejemplo),
una buena etiqueta con colores vistosos y uniformes, texto legible
mencionando el contenido del producto, etc.

f) Embalaje
Cajas de cartón de 24 unidades para los envases de Tetra pack y six
pack de botellas de vidrio.

g) Marca
El producto de néctar de cocona será comercializado con la marca
COKUN, del grupo CAH INGENIEROS&CONSULTING E.I.R.L.

5.2.2.2 Decisiones sobre el precio

a) Fijación de precios
Para la fijación del precio se tomo en cuenta el ingreso de promedio,
la coyuntura actual y claro esta los gastos que se hará en la
elaboración del producto.

b) Política de precios de la competencia

El precio de la competencia fluctúa entre S/. 1.00 y S/. 1.50 para los
Tetra Pack y de vidrio respectivamente.
 c) Política de crediticia
Inversión del 70 % capital propio y 30 % de financiamiento bancario.

5.2.2.3 Decisiones sobre la plaza

a) Cobertura del mercado

Primero el producto estará enfocado a los habitantes de la selva y
posteriormente la cobertura será a nivel nacional mediante un
crecimiento sostenible.

b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra

Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y néctares
para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los propietarios
de esta industria, ellos no procesan más cantidad de cocona porque no
hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de
comunicación entre la industria y los productores.
La producción de la cocona es poco.

c) Tipo de distribución
Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta
resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a
la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando
han sido acondicionados en cajas de 25 a30 kg, los frutos pueden ser
transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños
aparentes.

d) Medios de comunicación
Difusión televisa, radial y publicidad visual escrita.

5.2.2.4 Decisiones sobre la promoción

a) Mensaje
Utilizar los medios de comunicación para persuadir al público el
consumo de néctar de cocona. Para ello se debe informar, convencer y
recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir cocona.

b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento

Para el lanzamiento del néctar se realizara as siguientes promociones:
paga dos y lleva tres, regalar muestras, participación en ferias, claro está
que esto no nos afectara económicamente.

c) Estrategia Comercial
Constante expansión y marketing en todo el Perú.
5.3.1 Análisis del Entorno del Mercado

5.3.1.1 Entorno económico

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó la semana

pasada que la actividad productiva peruana se expandió 3.05 por ciento en
marzo y reportó 93 meses consecutivos de crecimiento sostenido.
El Índice General de la bolsa local subió 19.64 por ciento en la primera
quincena de mayo, mientras que el Índice Selectivo avanzó 22.04 por ciento.

En lo que va del año el Índice General de la BVL acumula un alza de 69.38

por ciento, mientras que el Índice Selectivo un avance de 72.69 por ciento.

5.3.1.2 Entorno socio cultural

En la actualidad, en el Perú existe una educación basada en su ineficacia

para constituir una generación de “sociedad de ciudadanos” y en donde
solo se brindan materias o cursos acordes con una currícula educativa cuyo
objetivo principal es preparar o pretender preparar a los jóvenes de hoy
para un posible examen de admisión a una universidad.

Digo posible, porque acabar la educación secundaria para muchos jóvenes

y adolescentes, es de por sí ya un logro, dada las dificultades económicas y
sociales por las que atravesamos, y lo más lamentable, aquellos que logran
acabar la secundaria y deciden postular ya sea a una universidad estatal o
una universidad privada de prestigio, chocan contra una cruda realidad: la
educación que recibieron en sus colegios no les sirve de mucho, por no
decir nada, para lograr una admisión directa a un centro de educación
superior.

5.3.1.3 Entorno tecnológico

El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad intelectual,

pero no hace nada para incentivar su producción, en especial la innovación.
El paradigma primario exportador es muy fuerte, tanto en la cultura
empresarial como en la del Estado.
Según evaluaciones del Banco Mundial (5), las cuatro quintas partes de la
riqueza de los países vienen del capital intangible, partes importantes de la
cual son la ciencia y la tecnología.

5.3.1.4 Entorno institucional y político

Ahora la importancia de la tecnología en relación a las patentes se ve

gravemente afectada y esto acarrea a la larga que muchas de las cosas o
ideas que la gente considera beneficioso con el TLC, con el tiempo se
convierta en algo negativo y que atentará gravemente con el desarrollo de
todos los productores en general. El TLC así como está siendo firmado es
un acta de sujeción a los EE.UU. que aparenta la posibilidad de poder
exportar nuestros productos pero que a la larga se convertirá es una suerte
de verdugo que nos obligará a ser solamente consumidores.
 CON RELACION A COSTOS:

Costo de Producción:

- Materia prima 300 Kg. diario * 360 = 108 000 kg.

Cocona : S/ 1.50 * Kg. = S/.162, 000 .00

- Mano de Obra

8 personas a S/. 60.00 semanal c/u = S/. 25,920.00

- Gastos Indirectos

Supervisor: S/. 300.00 x 2 x año = S/. 7200.00

CP= 162, 000 .00+ 25,920.00 + 7200.00

CP= 195,120 SOLES

Costo Primo:

C. PRIM = 162, 000 .00 + 25,920.00

C. PRIM = 187920.00 SOLES

Costo unitario

C.U = PRODUCCION .
COST. DE PRODUCCION

C.U = 90, 000 .00

195,120

C.U = 0.46.

Cabe mencionar que 0.46 soles es el costo por producir una botella de néctar, por lo que
la política de precio será: ganar un 50% del costo unitario de producción entonces el
precio fijado será:

-promedio del precio del mercado (1.00 +1.00)/2 = 1.00

-el precio según los costos calculado es de = 0.46

-precio del néctar para el mercado = S/. 1.46

 6. CANALES

6.1 CANALES DE COMUNICACION

Promoción/Publicidad.
CAH INGENIEROS&CONSULTING E.I.R.L se dará a conocer a sus clientes
potenciales a través de:

 Anuncios en la prensa, sobre todo la popular.

 Anuncios en las páginas amarillas del directorio telefónico
 Pancartas, afiches y volantes
 Correo directo
 Correo electrónico (minoristas de provincias)
 Tarjetas de presentación de la empresa
 Degustaciones en centros comerciales, universidades, supermercados, etc.
 Visita directa al consumidor
Todas estas estrategias de difusión, incluirán un slogan publicitario que identificara a CAH
INGENIEROS&CONSULTING E.I.R.L de las demás compañías “De la selva su sabor”.

En nuestra página Web www.cokun.hol.es, se presentara la información acerca de los

productos, volúmenes y servicios que se podrán encontrar en nuestra empresa,
especificando horario, eventos, promociones y beneficios que ofrecerá nuestra compañía
a los clientes.

Los volantes se piensan hacer muy esporádicamente y se manejaran en sectores

definidos de la ciudad, sobre todo en lugares cerca de nuestra fábrica y puntos de venta.

Otro medio publicitario utilizado por COKUN serán los medios de comunicación Facebook,
Youtube, E-mail y Blog brindando al cliente información sobre los diferentes servicios que
se prestaran y los nuevos productos que se ofrecerán.

Las tarjetas, van a tener un objetivo muy particular; ya que va a estar dirigidas a los
clientes con características comunes, como son universitarios y empresarios, permitiendo
de esta manera que en el medio en que se desenvuelve este tipo de clientes, se pueda
difundir nuestra empresa.

Un medio muy eficaz si se quiere llegar a los clientes de manera rápida y efectiva es el
correo directo, a los distribuidores como supermercados, entre otros por medio de este se
enviara tarjetas, alusivas a días especiales como es mes de la madre, navidad, etc. que
no es utilizado con mayor regularidad.
 6.2 CANALES DE VENTA

Para distribuir el néctar de cocona será necesario utilizar los siguientes métodos:

 Distribución directa, los Néctares de cocona serán distribuidos directamente a las

bodegas, tiendas, kioscos, etc.

BODEGAS CONSUMIDOR
FINAL

EMPRESA DE TIENDAS CONSUMIDOR

FABRICACION DE FINAL
NECTAR

KIOSCOS CONSUMIDOR
FINAL

OTROS CONSUMIDOR
FINAL

Esto será la única forma de distribución el cual nos permitirá ahorrar costos, en poner
distribuidores en la ciudad. Las bodegas y tiendas cumplirán el rol de distribuidores
directos a los consumidores finales y cualquier inconveniente con el cliente, la bodega
se encargara de comunicarnos.

7. PLANES DE CRECIMIENTO

7.1.Posiblesmercados de interés.
 Posibles mercado de interés, la empresa en el corto plazo no
comercializara sus productos en el extranjero, si se tiene proyectado en el
largo plazo (5 años) ingresar al mercado Brasileño.

7.2.Local.
 La empresa iniciara sus operaciones de producción y comercialización a
nivel del país Perú y sobre todo en Cusco.

 Para esto se ha proyectado los desembolsos que necesarios para la

producción y comercialización del néctar de cocona.
 8. RECURSOS CLAVES

DIAGRAMA DE FLUJO DEL NECTAR DE COCONA

Características del Requerimiento de Requerimiento de

proceso maquinaria y personal
DEL NECTAR DE
equipos
COCONA

Tamaño estándar: 15 Cuchillos, Machetes Personal calificado

SELECCIÓN DE cm. de long. y Costales. (ing. Agronomo)
MATERIA PRIMA Madurez: todas

Tiempo: 3 min. Bandejas especiales Personal calificado.

cc de cloro: 6 gotas por (técnico agropecuario)
LAVADO
litro de agua

Tiempo: 5 min. por cada Maquina peladora Personal calificado.

100 unid. (técnico agropecuario

PELADO

Tiempo: 1 hora Ollas Especiales Personal calificado.

Temperatura: 100º C (técnico agropecuario)

COCINADO

ENVASADO Tiempo: 30 Seg. Por Botellas de 250 ml Personal calificado.

unidad (técnico agropecuario
Temperatura: 90º C

SELLADO Ajuste de selladora: Al Selladora Personal calificado

máximo Experto ( ing.
Industrial)

Ajuste de maquina: al Manual Personal calificado.

máximo (técnico)

ETIQUETADO

Tiempo: 5 días Cajas exclusivos Personal calificado

Temperatura:22º C – para Néctar
25º C
ALMACENADO

Tiempo: 1 a 10 Días Camión Expertos en ventas.

DISTRIBUIDO
 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

COCONA

SELECCION

PESADO

LAVADO

ESCALDADO Y PELADO

PULPEADO DE FRUTA

ESTANDARIZACION
Agua: Pulpa = 1:6
ºBrix = 14
pH = 3.3 HOMOGENIZACION
Ac cítrico = 0.55%
Estabilizante = 0.1%
Conservante = 0.1% Temperatura de
PASTEURIZACION ebullición (100ºC)
por 15 minutos

ENFRIAMIENTO BRUSCO

ENVASADO

LIMPIEZA-ETIQUETADO

EMPAQUE

NECTAR DE COCONA
9. Análisis Económico

9.1Las Inversiones

A. Inversión en Activos Tangibles

DENOMINACION VALOR (S/)

Construcciones diversas 8,000.00
Vehículo de Transporte 9,000.00
Maquinaria diversa 15,000.00
Herramientas diversas 5,000.00
Equipos de oficina 10,000.00
Muebles de oficina 4,000.00
Equipos de seguridad 2,000.00
TOTAL (S/) 53,0000

B. Inversión en Activos Intangibles

DENOMINACION VALOR (S/)

Costos de pruebas y puesta en marcha 2,500.00
Capacitación y entrenamiento 1,500.00
Estudios previos del proyecto 1,500.00
Constitución formal de la empresa 1,200.00
Costos de investigación y organización 3,000.00
Derechos marcas y nombres comerciales 2,000.00
Derechos por licencias 2,000.00
TOTAL (S/) 13,700.00

C. Capital de Trabajo

DENOMINACION VALOR (S/)

Materia Prima 8,000.00
Promoción y publicidad 5,000.00
Sueldos Personal 8,000.00
Anticipo a proveedores 6,000.00
Caja (gastos administrativos) 4,000.00
Alquiler de local planta 4,000.00
TOTAL (S/) 35,000.00
RESUMEN DE LA INVERSION TOTAL

DENOMINACION MONTO (S/) %

Activos Tangibles 53,000.00 52.10
Activos Intangibles 13,700.00 13.50
Capital de Trabajo 35,000.00 34.40
TOTAL (S/) 101,700.00 100.00

El monto total que invertirá la empresa CAH INGENIEROS&CONSULTING E.I.R.L, será

de 101,700 nuevos soles y será totalmente cubierto por sus socios o dueños.

9.2 Los Presupuestos.

Costo Total de Producción

A continuación se presentan los presupuestos de operaciones de la empresa, empezando

con los costos para una producción anual de 120,000 litros de néctar de cocona o sea una
producción mensual de 10,000 litros.

Costos de materiales directos (Producción 1er año)

CONCEPTO UNIDAD COSTO CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO (S/) (S/)
Cocona Kgs 1.00 4,960 4,960.00
Azucar Kgs 2.00 840 1,680.00
Agua Lit 0.05 7,200 360.00
CMC Kgs 10.50 96 1,008.00
Acido Citrico Kgs 5.40 200 1,080.00
Benzoato de Sodio Kgs 4.60 40 18.40
Botellas 500 Ml Unidad 0.10 240,000 24,000.00
Tapas (plásticas) Unidad 0.04 240,000 9,600.00
Etiquetas Unidad 0.10 240,000 24,000.00
TOTAL (S/) 66,706.40

Proyección de los costos anuales de materiales directos

ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO3

COSTO ANUAL (S/) 66,706.40 66,706.40 66,706.40
Costos de Mano de Obra Directa

CARGOS CANTIDAD SUELDO APORTES GRATIFICACIONES SUELDO

BRUTO NETO
Operarios 2 14,400 100.00 14,500
Obreros 10 72,000 500.00 72,500
Ingeniero 1 12,000 150.00 12,150
TOTAL 99,150

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MANO DE OBRA DIRECTA

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTO ANUAL 99,150.00 99,150.00 99,150.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Materiales indirectos

Items Unidad Cantidad Costo Costo Total

Unitario (S/) (S/)
Electricidad KWh 3500 0.35 1,225.00
Gas Unidad 30 30.00 900.00
TOTAL (S/) 2,125.00

Proyección de los costos anuales de materiales indirectos

Items Año 1 Año 2 Año 3

Costo anual (S/) 2,125.00 2,125.00 2,125.00

GASTOS DE ADMINISTRACION

Sueldos del área de Administración

Cargo Cantidad Sueldo Aportes Gratificaciones Sueldo

Mensual Neto
(S/) Anual (S/)
Gerente 1 2,500.00 500.00 30,500.00
Contador 1 2,000.00 200.00 24,200.00
Asistente 1 1,500.00 100.00 18,100.00
Total 72,800.00
Proyección de los gastos administrativos

Items Año 1 Año 2 Año 3

Sueldos 72,800.00 72,800.00 72,800.00
Alquileres 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Servicios públicos 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Útiles de oficina 720.00 720.00 720.00
Servicios diversos 600.00 600.00 600.00
Otros 600.00 600.00 600.00
TOTAL (S/) 89,140.00 89,140.00 89,140.00

Gastos de Ventas

Sueldos del área de ventas

Cargo Cantidad Sueldo Aportes Gratificación Sueldo

Mensual Anual S/
Jefe de 01 2,000.00 300.00 24,300.00
Ventas
Almacenero 01 1,200.00 200.00 14,600.00
Vendedor 01 1,200.00 250.00 14.650.00
TOTAL (S/) 53,550.00

Proyección de los Gastos de Ventas

Items Año 1 Año 2 Año 3

Sueldos 53,550.00 53,550.00 53,550.00
Promoción- 12,000.00 8,000.00 8,000.00
Publicidad
Transporte 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Otros 600.00 600.00 600.00
TOTAL (S/) 67,350.00 67,350.00 67,350.00

Depreciación de Activo Tangibles

Items Tasa Año 1 Año 2 Año 3

Maquinarias 10% 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Mobiliario 10% 400.00 400.00 400.00
Equipos de 20% 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Oficina
Equipos de 20% 400.00 400.00 400.00
seguridad
Herramientas 20% 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Total (S/) 6,200.00 6,200.00 6,200.00
Flujo de egresos Proyectados según horizonte del Proyecto

Egresos Año 1 Año 2 Año 3

Materiales Directos 66,706.00 66,706.00 66,706.00
Mano de obra directa 99,150.00 99,150.00 99,150.00
Costos indirectos de 2,125.00 2,125.00 2,125.00
fabricación
Total Costos de 167,981.00 167,981.00 167,981.00
producción
Gastos de Administración 89,140.00 89,140.00 89,140.00
Gastos de Ventas 67,350.00 67,350.00 67,350.00
Depreciación 6,200.00 6,200.00 6,200.00
Total 330,671.00 330,671.00 330,671.00

El cuadro de los egresos del proyecto, presenta los costos y gastos para un
horizonte de tres años, donde los costos de producción son de 167,981 nuevos
soles y los egresos totales son de 330,671 nuevos soles incluyendo el monto por
depreciación.

9.3 INGRESOS DEL PROYECTO

Ingresos por la Venta de Productos

Items Año 1 Año 2 Año 3

Cantidad (unidades) 220,000 220,000 220,000
Precio (S/) 1.80 1.80 1.80
Ingreso Total (S/) 396,000 396,000.00 396,000.00

Los ingresos se han calculado para una proyección anual de ventas de 220,000
botella a 1.80 nuevos soles la unidad.

9.4Flujo de Caja Operativo.

Para la elaboración se han considerado que todas las ventas se harán en efectivo
o en pagos de cortos periodos, así mismo se ha considerado un precio de S/1.80
por botella de 500 Ml, para los tres años del horizonte y también un pago de
impuesto a la renta del 30%.
El flujo neto económico presenta utilidades de 51,931 nuevos soles en forma
anual.

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ingreso por Ventas 396,000.00 396,000.00 396,000.00

(-) Costo de Produccion 167,981.00 167,981.00 167,981.00
Utilidad Bruta 228,019.00 228,019.00 228,019.00
Gastos de Administracion 89,140.00 89,140.00 89,140.00
Gastos de ventas 67,350.00 67,350.00 67,350.00
Depreciacion 6,200.00 6,200.00 6,200.00
Utilidad Antes de Impuestos 65,329.00 65,329.00 65,329.00
(-) Impuestos a la Renta 19,598.00 19,598.00 19,598.00
Utilidad Neta (S/) 45,731.00 45,731.00 45,731.00

9.5.Estado de Resultados.
ITEMS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Inversion 101,700.00
Recuperacion Capital de Trabajo 35,000.00
Ingresos por ventas 396,000.00 396,000.00 396,000.00

EGRESOS
Costos de Produccion 167,981.00 167,981.00 167,981.00
Gastos de Administracion 89,140.00 89,140.00 89,140.00
Gastos de Ventas 67,350.00 67,350.00 67,350.00
Depreciacion 6,200.00 6,200.00 6,200.00
TOTAL EGRESOS 330,671.00 342,671.00 342,671.00
Utilidad Bruta 65,329.00 65,329.00 100,329.00
(-) Impuesto a la Renta (30%) 19,598.00 19,598.00 30,099.00
(+) Depreciacion 6,200.00 6,200.00 6,200.00

FLUJO NETO ECONOMICO -101,700.00 51,931.00 51,931.00 76,430.00

9.6. Análisis de Impacto Ambiental

En el diagnóstico de impacto ambiental se tomara en cuenta los aspectos sociales,

medioambientales y culturales de los pobladores aledaños a la instalación de la fábrica.

Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos ambientales del proyecto

a) Impactos Positivos:

Se dará trabajo a los pobladores de la zona de Madre de Dios.

Podrán hacer negocios alrededor de la fábrica, teniendo así ingresos para sus hogares.

b) Impactos Negativos:

Cuando se pondrá en funcionamiento la fábrica habrá contaminación sonora que no se

podrá eliminar al 100%.

La contaminación por residuos de la industria no se podrá eliminar al 100%, por lo que

población estará afectada pero en un nivel bastante bajo..

10. Evaluación del Proyecto

10.1.Valor Actual Neto.

ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO3

FLUJO DE CAJA NETO ECONOMICO -101,700.00 51,931.00 51,931.00 76,430.00

Tasa Minima de rendimiento 20%

Valor Actual de los Flujos Esperados S/. 123,569.35
Valor Actual Neto (VAN) S/ S/ 21,869.35

El cálculo del VAN del proyecto presenta un valor positivo, esto significa que los socios
recuperan su inversión en tres años, considerando un costo de capital del 20% y
adicionalmente obtienen una ganancia de 21,869 nuevos soles, por lo que como indica la
regla de decisión si conviene realizar la inversión.

10.2. Tasa de Interna de Retorno.

ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO3

FLUJO DE CAJA NETO ECONOMICO -101,700.00 51,931.00 51,931.00 76,430.00

VAN = 0 0.32

La tasa interna del proyecto considerando un horizonte de planeación de 03 años, es del

32 %, esta es la tasa o retorno que recibirán que recibirán los inversionistas por invertir
en el proyecto.
10.3. Período de Recuperación de la Inversión.
Inversión Total: S/101,700.00

Flujo neto económico anual: S/ 51,931.00

PRK = Inversión Total / Flujo neto económico anual

PRK = 101,700 / 51,931 =1.95 = 2 Años.

Los inversionistas del proyecto, podrán recuperar lo invertido en un periodo de dos

años.

10.4.-Índice de rentabilidad.
Para calcular el índice de rentabilidad se deben calcular los siguientes datos:

a) Flujos esperados actualizados : S/ 123,569.35

b) Inversión total realizada; S/ 101,700,00

IR =123,569.35 /101,700 =1.21

10.5.-Punto de Equilibrio.
Para calcular este indicador usaremos la siguiente formula.

P.E (S) = Costos Fijos / (Ventas – Costos Variables) / Ventas

PE () = Costos Fijos / Razón de Contribución

Ventas: S/ 396,000.00

Costos Fijos: S/ 158,615.00

Costos Variables: S/ 165,856.00

P.E.=158,615/ (396,000-165,856/ 396,000)

P.E. =S/ 273,470

El punto de equilibrio del proyecto en unidades monetarias es de

S/273,470 o sea esto equivale a las ventas de 8 meses.
Conclusiones y Recomendaciones

 El proyecto demuestra que si es factible económicamente implementar la empresa

CAH INGENIEROS&CONSULTING E.I.R.L, para la producción y comercialización
de néctar de cocona, como se pueden apreciar en los indicadores de rentabilidad
VAN y TIR.
 Según congreso internacional terrazas en Puno-Carabaya prefieren un trabajo que
les reporte ingreso a corto plazo.
 Efectuar el mapeo y la correspondiente georeferenciacion para conocer el área
del sistema de andenes existentes en la selva de Carabaya.
 Formular proyectos de inversión publica para la rehabilitación y puesta en valor de
usos de las andenerías de la selva alta de la provincia de Carabaya.
Complementando con el ecoturismo que se promueve en la interoceánica sur.
 Fortalecer la organización de los productores, mediante la incidencia política, que
les permita fortalecer su identidad cultural.
ANEXO
 INFORMACION COMPLEMENTARIA

COCONA PUNO-CARABAYA-ITUATA-COMUNIDAD TINYAPATA

La cocona es un frutal nativa de la Selva, también conocida como Solanum sessiliflorum

Dunal, pertenece a la familia de Solanaceae. Tiene origen al este de los andes
amazónicos en la selva alta de Macusani-ituata Comunidad de Tinyapata.

A unos 750 m.s.n.m a 1300 m.s.n.m.

Análisis de los nutrientes de la cocona

PROMEDIO PROMEDIO
NUTRIENTES COCONA
FRUTAL (*) VERDURAS(*)

Proteínas 0.9 gr 0.7 gr 2.2 gr

Carbohidratos 9.2 gr 12.7 gr 11.7 gr
Calcio 16.0 mg 14.0 mg 40.0 mg
Fósforos 30.0 mg 25.0 mg 43.0 mg
Hierro 1.5 mg 0.5 mg 1.5 mg
Caroteno (Vit. A) 0.2 mg 0.2 mg 0.4 mg
Tiamina (Vit B) 0.1 mg 0.0 mg 0.1 mg
Riboflavina (Vit. B2) 0.1 mg 0.1 mg 0.1 mg
Niacina (Vit. B5) 2.3 mg 0.5 mg 0.6 mg
Ácido ascórbico (Vit. C) 4.5 mg 20.0 mg 23.8 mg
Agua 54.0% 85.0 % 86.0 %
Calorías 283 59 53

Usos medicinales

o Abscesos: Aplicar la hoja molida.

o Diabetes: Tomar el jugo de los frutos.
o Helmintiasis: Tomar el cocimiento de las hojas.
o Hipertensión: Tomar el jugo de los frutos.
o Impétigo: Aplicar el jugo de los frutos.
o Mordedura de serpiente: Tomar el jugo de los frutos.
o Picaduras de insectos: Frotar la pulpa de la fruta en la zona afectada.
o Quemaduras: Aplicar el jugo de los frutos.
GRAFICO N°01

GRAFICO N°02
 GRAFICO N°03

FUENTE: AGRICULTOR OSWALDO YARESI YARESI

DNI: 01694664

SECTOR TINYAPATA SELVA - COMUNIDAD DE CARABAYA DISTRITO ITUATA

PROVINCIA CARABAYA.