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    Caso Textil Sa - CXC

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    Mayra Aguilar Ramirez
    La empresa Textil SA vende camisas local e internacionalmente. Solicita analizar su riesgo crediticio, incluyendo el saldo mensual y anual de cuentas por cobrar, días promedio de venta, porcentaje anual de ventas a crédito, cobranza diaria requerida, gasto financiero por factoring y meses que requieren factoring. También se pide calcular el ratio de incobrabilidad esperado y el monto a presupuestar.

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    La empresa Textil SA vende camisas local e internacionalmente. Solicita analizar su riesgo crediticio, incluyendo el saldo mensual y anual de cuentas por cobrar, días promedio de venta, porcentaje anual de ventas a crédito, cobranza diaria requerida, gasto financiero por factoring y meses que requieren factoring. También se pide calcular el ratio de incobrabilidad esperado y el monto a presupuestar.

    Descripción original:

    ejercicios evaluacion y analisis de riesgo

    Título original

    1. Caso Textil Sa - Cxc (1)

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    La empresa Textil SA vende camisas local e internacionalmente. Solicita analizar su riesgo crediticio, incluyendo el saldo mensual y anual de cuentas por cobrar, días promedio de venta, porcentaje anual de ventas a crédito, cobranza diaria requerida, gasto financiero por factoring y meses que requieren factoring. También se pide calcular el ratio de incobrabilidad esperado y el monto a presupuestar.

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    La empresa Textil SA vende camisas local e internacionalmente. Solicita analizar su riesgo crediticio, incluyendo el saldo mensual y anual de cuentas por cobrar, días promedio de venta, porcentaje anual de ventas a crédito, cobranza diaria requerida, gasto financiero por factoring y meses que requieren factoring. También se pide calcular el ratio de incobrabilidad esperado y el monto a presupuestar.

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    Caso: Textil SA – Riesgo Crediticio

    La empresa Textil SA opera vendiendo camisas en el mercado local y extranjero. Su proyección de


    ventas en unidades es la siguiente:

    La facturación se estima en moneda local. El tipo de cambio esperado para el año es el siguiente:

    Se espera una apreciación de la moneda local para el presente periodo por lo que la empresa opta
    por asegurar sus flujos a partir de Junio 2018 pactando un tipo de cambio Pen/Usd 3.285 a través
    de una cobertura forward.

    La facturación local es 53% al Contado salvo en Julio y Diciembre donde por estacionalidad se reduce
    a 40% y 25% al contado respectivamente. La facturación al exterior es 100% al crédito.

    El precio + IGV en para el mercado local es de 40 soles/unidad, se espera un cremento solo en Julio
    de 3% y solo en Diciembre del 5%. El Precio para el exterior es de 15 dolares/unidad flat para el
    2019.

    Para el presente año, la empresa solicita generar eficiencias comerciales que generen una mejor
    rotación de la cuenta por cobrar y ayuden al flujo de caja de la empresa. La primera línea del
    siguiente cuadro es el DSO histórico y las eficiencias solicitadas (en días):

    Como política, la empresa financia algunas de sus deudas atrasadas con la finalidad de reducir el
    indicador de morosidad. El financiamiento equivale al 2% de la Cuenta por cobrar del mes previo,
    En enero el ratio se eleva a 3.5% por el incremental de Venta de cierre anual.

    El Saldo de la CXC de Dic. 2018 es de 9,097,240 soles.

    Se estima que las disputas o cheques devueltos no excederán los 50 mil soles mensuales.

    La cobranza meta de la empresa es de 11 millones mensuales, de no lograrse a nivel de eficiencia


    operativa entonces el área de Finanzas debe optar por una operación de factoring con la finalidad
    de mitigar el riesgo de liquidez en los flujos proyectado. La tasa es de 1% efectiva mensual.

    La incobrabilidad se estima en 3% de la venta al crédito y se reconoce pasados los 90 días de


    vencimiento. No quedan pendientes de reconocer del 2019.
    Se solicita saber:

    1. Cuál es el Saldo final de la CXC por mes y anual?


    2. Cuál es el DSO final proyectado?
    3. Cuál es el % de venta al crédito anual de la empresa?
    4. Cuál es la cobranza requerida diaria por mes?
    5. Cuál es el gasto financiero por factoring en Soles para el 2019.
    6. En qué meses se requiere hacer factoring?
    7. Cuál es el ratio de incobrabilidad esperado? Que importe se debe presupuestar?

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