Fase de Ejecucion

“AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD”
UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS”
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
AUDITORIA AL ENTE RESPONSABLE DE LA

GESTIÓN DE DESASTRES NATURALES- FASE DE EJECUCIÓN
INTEGRANTES:
 APONTE ENCALADA, MIGUEL ANGEL
 CABRERA ESTEBAN, LITMAN WILFREDO
 COLLQUI CONDEZA, CARLA
 FLORES AVILA, CRISTIANS ANGELO
 JUSTINIANO CHAHUA. CESAR ARISTIDES
 MAMANI SUAREZ, ARTHUR GABRIEL
 SILVA TAPULLIMA, ERIKSON
DOCENTE:
C.P.C MARIA TORRES BOSA

CURSO:
AUDITORIA DE GESTION AMBIENTAL
CICLO:
IX
AÑO:
2019
ACTA DE APERTURA PARA LA EJECUCION DE AUDITORIA AMBIENTAL A LA
GESTION DE DESASTRES NATURALES –INDECI HUANUCO
Con fecha 10 de Junio Del 2019, siendo las nueve en punto de la mañana, en la oficina
de la Dirección Regional de Defensa Civil, se da inicio la reunión de apertura de la
Auditoria Ambiental a la Gestión de desastres naturales con los siguientes asistentes.
Según la planificación acordada, el levantamiento de la evidencia objetiva de la auditoria,
se llevarán a cabo en el mes de junio del 2019 para verificación física. Para constancia
suscriben los abajo firmantes
Representantes del equipo técnico auditor:
CARGO APELLIDOS Y NOMBRES

AUDITOR LIDER Colqui Condezo, Carla
JEFE DE COMISION Flores Avila, Angelo
SUPERVISOR Mamani Suarez, Gabriel
INTEGRANTES Aponte Encalada,Miguel A.
INTEGRANTES Cabrera Esteban, Wilfredo
INTEGRANTES Justiniano Chahua, Aristides
INTEGRANTES Siva Tapullima, Erikson
Para constancia suscriben los firmantes:
AUDITOR LIDER JEFE DE COMISION
SUPERVISOR INTEGRANTE
INTEGRANTE INTEGRANTE
INTEGRANTE
FASE DE EJECUCIÓN
1. FASE DE REUNIÓN DE INICIO

1.1. PRESENTACION DEL EQUIPO AUDITOR ANTE EN ENTE
La reunión con la Entidad auditada se llevó acabo el día 10 de Junio
del 2019 en el Instituto Nacional de Defensa Civil – Región Huánuco en
la oficina de la Dirección , en la que nos presentamos como equipo
auditor, desempeñado diferentes funciones, en la que también dimos a
conocer el PLAN DE AUDITORIA AL ENTE ENCARGADO DE LA
GESTION DE DESASTRES NATURALES – REGION HUANUCO, en la
cual dimos a conocer el objetivo, alcances, metodología de trabajo, esta
reunión sirvió para realizar comparaciones con respecto a la información
que obtuvimos durante el trabajo de campo y las declaraciones del
equipo miembro de la entidad..
Para la presente Auditoria se entrevistó a:
• Director Regional del INDECI, Huánuco – Orlando Sotomayor
Zevallos
1.2. MEDIOS DE COMUNICACIÓN PARA OBTENCION DE DATOS
 Entrevistas guiadas a los trabajadores miembros del INDECI-
HUANUCO.
 Conversaciones a los trabajadores de campo y representantes
administrativos de la dirección de la INDECI.
 Utilizaremos el instrumento de recolección de datos mediante la
elaboración del cuestionario diseñado por un conjunto de preguntas

escritas utilizadas para obtener información indistintamente para
evaluar a un grupo de personas.
El cuestionario consistirá de preguntas semi-abiertas y preguntas de
doble opción: son preguntas de características intermedias,
preguntas en la que se permite al encuestado responder según su
apreciación y preguntas en las que solo se permite contestar
mediante una serie cerrada de alternativas.
 Encuestas a los trabajadores administrativos y de campo del
INDECI, es una técnica en la cual recogimos información por medio
de preguntas escritas y organizadas en un cuestionario impreso.
2. RECOPILACION DE DATOS E INFORMACION
2.1. OBTENCION DE INFORMACION PARA LA AUDITORIA
2.1.1. Trabajo de campo – INDECI
Se realizó la visita al plantel de la “Dirección Regional del INDECI” “que
se encuentra ubicado en el jirón damaso Beraun 401 en el distrito de
Huanuco, provincia de Huánuco, Región de Huánuco.
Realizamos el recorrido en el área a auditar para poder obtener evidencias
de la labor que realizan los trabajadores del INDECI – Huanuco, manejo
de parte de los administradores en base a observaciones, entrevistas,
diálogos para cotejar la información obtenida con la Dirección Regional
de Defensa Civil.
2.2. LA GESTION ADMINISTRATIVA
La Oficina de Gestión de Riesgo, entre sus funciones principales, tiene el deber de
garantizar el cumplimiento de la política nacional de gestión el riesgo y de forma
articulada con la planificación del desarrollo y el ordenamiento territorial en la región
Huanuco, de lo cual se pudo evidenciar que:
Elaboraron el Plan Regional de Gestión de Riesgos y Desastres, en donde se
establece como un proceso social orientado a desarrollar, mantener y garantizar,
acciones permanentes para el conocimiento del riesgo, reducción del riesgo y
manejo de desastres, por parte de los tres niveles de gobierno, en pro de garantizar
la seguridad y el bienestar de las poblaciones y/o comunidades en riesgo de
desastres.
2.3. PROCEDIMIENTO DE REDUCCION DEL RIESGO.
Este procedimiento enmarcado dentro de la ley 1523 de 2012, consiste en la
implementación de las acciones a desarrollar durante la existencia actual de riesgos
(intervención correctiva) y/o futuros riesgos detectados (intervención prospectiva),
además de incluir la protección financiera para reponer el valor económico de las
perdidas.
Teniendo en cuenta el enfoque para lo cual fue creado este procedimiento, se
procede a evaluar las gestiones por el Proceso de Gestión del Riesgos y Desastres,
en pro de la reducción del riesgo, evidenciándose que pese a los esfuerzos
realizados, falta apoyo suficiente y oportuno de recursos humanos y financieros,
para la ejecución de acciones que permitan y/o contribuyan a reducir el impacto de
la ocurrencia de riesgos latentes a los cuales se encuentran la región Huanuco

2.4. PROCEDIMIENTO: MANEJO DE DESASTRES.
Este procedimiento establecido en la ley 1523, la cual señala como se promueve y
apoya la implementación, continuidad y efectividad en el manejo de desastres y su
articulación con los procesos de planificación del desarrollo, Incluyendo la
preparación de respuestas de emergencias, la preparación para recuperación pos-
desastre, la recuperación y rehabilitación, por cuanto se procedió a verificar las
gestiones ejecutas por el equipo de trabajo del Proceso de Gestión de Prevención
de Riesgos y Desastres, evidenciándose lo detallado a continuación:
1. El Procedimiento visto, se encuentra formalizado y en implementación.
2. Pese a que el equipo de trabajo con el que cuenta el proceso de Gestión de
Prevención de Riesgo y Desastres, está capacitado para enfrentar un desastre ya
sea natural como inundaciones, terremotos, deslizamientos o causados por el
hombre como incendios forestales, este no es suficiente para su correcto accionar.

CUESTIONARIO A LOS TRABAJADORES DEL INSTITUTO NACIONAL DE DEFENSA CIVIL DEL
PERU- REGION HUANUCO
SEXO:
EDAD: ……………………………..
1- ¿QUE LABOR DESEMPEÑA EN EL PROCESO DE LA RECOLECCION DE RESIDUOS

SOLIDOS
________________________________________________________________________
2- ¿QUE MODALIDAD DE TRABAJO TIENE EN EL INDECI -HUANUCO?
CAS NOMBRADO
NOMBRADO PERMANENTE TERCEROS
OTROS
3- ¿ESTA USTED RECIBIENDO CAPACITACIONES PARA LLEVAR UN BUEN PLAN DE

ACCION?
SI NO
4- ¿CUENTAN CON MATERIALES NECESARIOS PARA REALIZAR ESTE TIPO DE

TRABAJO?
SI NO
5- ¿CADA CUANTO TIEMPO CREE USTED QUEDEBEN ENTREGARLE SU INDUMENTARIA

DE TRABAJO DEL INDECI? ¿ESTA DE ACUERDO CON ESE TIEMPO?
__________________________________________________________________
6- ¿CADA CUANTO TIEMPO CREE USTED QUEDEBEN ENTREGARLE SU INDUMENTARIA
DE TRABAJO?
____________________________________________________________________
7- ¿QUE MEDIDAS USA USTED SI EL INDECI-HUANUCO NO LE PROPORCIONA SU

INDUMENTARIA NECESARIA PARA ESTE TRABAJO?
_______________________________________________________________________
8- ¿USTED CUENTA CON UN SEGURO DE SALUD?

SI NO
9- ¿USTED HA RECIBIDO CAPACITACIONES EN CUANTO A SEGURIDAD Y PREVENCION

DE DESASTRES NATURALES DE PARTE DE EL INDECI?
SIEMPRE AVECES NUNCA
10- ¿LAS CAPACITACIONES LE BRINDAN BUENA INFORMACION EN CUANTO EL OPERAR

ANTE SITUACIONES DE RIESGO?
_______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
11- ¿CÓMO CREE USTED QUE LA SOCIEDAD DEBE APORTAR PARA DISMINUIR LOS
RIESGOS Y CONSECUENCIAS QUE PORDRIAN OCASIONAR ESTE TIPO DE EVENTOS?
__________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
12- ¿DE QUÉ MANERA CREE USTED QUE SE PUEDE LLEVAR UN MANEJO EN ESTA
ACTIVIDAD?
________________________________________________________________________
13- ¿CÓMO VE USTED EL FUTURO DE NUESTRA CIUDAD TENIENDO EN CUENTA ESTE

TIPO DE GESTION FRENTE AL APOYO HACIA SUS TRABAJADORES?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________

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C.P.C MARIA TORRES BOSA

Representantes del equipo técnico auditor:

CARGO APELLIDOS Y NOMBRES

Para constancia suscriben los firmantes:

AUDITOR LIDER JEFE DE COMISION

1. FASE DE REUNIÓN DE INICIO

La reunión con la Entidad auditada se llevó acabo el día 10 de Junio

del 2019 en el Instituto Nacional de Defensa Civil – Región Huánuco en

la oficina de la Dirección , en la que nos presentamos como equipo

auditor, desempeñado diferentes funciones, en la que también dimos a

conocer el PLAN DE AUDITORIA AL ENTE ENCARGADO DE LA

GESTION DE DESASTRES NATURALES – REGION HUANUCO, en la

cual dimos a conocer el objetivo, alcances, metodología de trabajo, esta

reunión sirvió para realizar comparaciones con respecto a la información

que obtuvimos durante el trabajo de campo y las declaraciones del

equipo miembro de la entidad..

Para la presente Auditoria se entrevistó a:

• Director Regional del INDECI, Huánuco – Orlando Sotomayor

1.2. MEDIOS DE COMUNICACIÓN PARA OBTENCION DE DATOS

 Entrevistas guiadas a los trabajadores miembros del INDECI-

 Conversaciones a los trabajadores de campo y representantes

administrativos de la dirección de la INDECI.

 Utilizaremos el instrumento de recolección de datos mediante la

elaboración del cuestionario diseñado por un conjunto de preguntas

evaluar a un grupo de personas.

El cuestionario consistirá de preguntas semi-abiertas y preguntas de

doble opción: son preguntas de características intermedias,

preguntas en la que se permite al encuestado responder según su

apreciación y preguntas en las que solo se permite contestar

mediante una serie cerrada de alternativas.

 Encuestas a los trabajadores administrativos y de campo del

INDECI, es una técnica en la cual recogimos información por medio

de preguntas escritas y organizadas en un cuestionario impreso.

2. RECOPILACION DE DATOS E INFORMACION

2.1. OBTENCION DE INFORMACION PARA LA AUDITORIA

2.1.1. Trabajo de campo – INDECI

Se realizó la visita al plantel de la “Dirección Regional del INDECI” “que

se encuentra ubicado en el jirón damaso Beraun 401 en el distrito de

Huanuco, provincia de Huánuco, Región de Huánuco.

Realizamos el recorrido en el área a auditar para poder obtener evidencias

de la labor que realizan los trabajadores del INDECI – Huanuco, manejo

de parte de los administradores en base a observaciones, entrevistas,

diálogos para cotejar la información obtenida con la Dirección Regional

La Oficina de Gestión de Riesgo, entre sus funciones principales, tiene el deber de

garantizar el cumplimiento de la política nacional de gestión el riesgo y de forma

articulada con la planificación del desarrollo y el ordenamiento territorial en la región

Huanuco, de lo cual se pudo evidenciar que:

Elaboraron el Plan Regional de Gestión de Riesgos y Desastres, en donde se

establece como un proceso social orientado a desarrollar, mantener y garantizar,

acciones permanentes para el conocimiento del riesgo, reducción del riesgo y

la seguridad y el bienestar de las poblaciones y/o comunidades en riesgo de

2.3. PROCEDIMIENTO DE REDUCCION DEL RIESGO.

Este procedimiento enmarcado dentro de la ley 1523 de 2012, consiste en la

implementación de las acciones a desarrollar durante la existencia actual de riesgos

(intervención correctiva) y/o futuros riesgos detectados (intervención prospectiva),

además de incluir la protección financiera para reponer el valor económico de las