Auditoria Integral

CONVOCATORIA
TÉRMINOS DE REEFERENCIA PARA LA “CONTRATACIÓN DE LOS
SERVICIOS DE AUDITORÍA EXTERNA PARA EFECTUAR LA AUDITORÍA
INTEGRAL A LA “COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A.” DEL
PERÍODO 2018
Razón Social: COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A.
RUC: 1790818896001
Representante legal: Iturralde Martínez Verónica Lizeth
Dirección: Provincia PICHINCHA, Cantón QUITO, Parroquia EL
BATAN, calle GASPAR DE VILLARROEL, número 393,
intersección MANUEK GUZMAN, Edificio LOPEZ, Piso 1,
Oficina 11
Teléfono: 022465917;02251727;0997096960
Fax: 022465917
Contactos:
Correo Electrónico: finyseguros@interactive.net.ec

ANTECEDENTES:
La compañía de seguros Finyseguros S.A. se constituye en la ciudad de Quito ante el notario Décimo
Primero del Cantón Quito el 7 de agosto del año 1987, constituida conforme a las leyes ecuatorianas.
Finyseguros S.A. tiene por objeto principal la gestión y colocación de seguros, incluyendo el
asesoramiento especializado, podrá celebrar toda clase de actos y contratos permitidos por la ley, se
constituyó inicialmente por Fernando Peña Durini, Patricio Álvarez Banderas, Héctor Álvarez
Burbano, Aníbal Villagómez Cortés y Víctor Borja Terán; el plazo de duración de la compañía es de
75 años, contados a partir de la inscripción en el Registro Mercantil el 1 de septiembre de 1987, con
domicilio en la ciudad de Quito en la Av. Gaspar de Villarroel N° 393 y Manuel Guzmán.
PRESUPUESTO:
La COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A., cuenta con un presupuesto asignado para
el trabajo de auditoría integral, equivalente a $ dólares americanos.
OBJETIVO GENERAL:
Recabar información sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, Gestión Empresarial
y el Cumplimiento de la Normativa, del 01 de enero del 2018 hasta el 31 de diciembre de
2018, a través de la presentación de informes y dictámenes lo que con lleva verificar que la
alta dirección está cumpliendo con los objetivos plasmados en la entidad.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Efectuar el diagnóstico y recomendaciones relacionadas con los siguientes rubros:
• Rendición y utilización de recursos.
• Almacenes y control de inventarios.

• Cumplimiento de obligaciones laborales y tributarias.
• Adquisición de bienes y servicios.
• Desenvolvimiento de los sistemas de control interno y administrativos.
• Análisis y mitigación de riesgos.
• Determinar la eficiencia, eficacia, economía, impacto y legalidad en el manejo de los
recursos
• Verificar la existencia de objetivos, planes y metas.
• Verificación del cumplimiento de las disposiciones legales, normativas y reglamentos
vigentes.
• Evaluación del nivel de confiabilidad de los controles internos.
PERÍODO DE AUDITORÍA:
La auditoría integral será realizada en el período del 01 de enero del 2018 al 31 de diciembre
de 2018, el cual requiere la entrega del dictamen y los informes previstos al final del periodo
31 de diciembre de 2018, por lo tanto, el objetivo de la auditoría integral es identificar a
tiempo errores, omisiones los cuales se reflejarán en los documentos de auditoría.
REQUISITOS PARA POSTULAR:
Los requisitos para que las Sociedades de Auditoria puedan participar en la presente
convocatoria, deberán acreditar obligatoriamente lo siguiente:
• Reporte de Inscripción vigente en el CES a cargo de la Contraloría General del Estado
del Ecuador.
• Experiencia del equipo de Auditoría propuesto de cinco años en la ejecución de
auditorías en el sector público y privado.

• Constancia de habilitación Profesional del colegio profesional respectivo.
• Constancia de la Representación Internacional de la Sociedad de Auditoría.
CONTENIDO Y PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS:
Las propuestas se presentarán separadamente en sobre cerrado, los documentos de la
propuesta no deben presentar tachaduras, correcciones, borrones o enmendaduras que den
lugar a interpretaciones o inducir a error.
La propuesta debe ser legible y sus hojas debidamente foliadas en orden consecutivo
ascendente.
Contenido de la Propuesta Técnica
La propuesta deberá contener:
1. Carta de presentación y declaración jurada de datos del postor, documento que deberá
ser suscrito por el representante legal de la sociedad auditora.
2. Documento que permita acreditar la habilitación del Colegio profesional respectivo,
tanto de la Sociedad de Auditoria como de los Auditores, cuyo original será
presentado en caso de ganar este proceso en un plazo máximo de 03 días hábiles.
3. Certificar la actividad económica y régimen tributario al que pertenecen con la
presentación del RUC respectivo, determinando la calidad de activo y habido con
antigüedad no mayor a treinta (30) días.
4. Metodología y Plan de trabajo a aplicar en la realización de la auditoria, objeto de la
contratación, debiendo establecerse el Cronograma de Actividades de la Sociedad
Auditora, señalando fechas y tiempos en su ejecución.

5. Acreditar contar con Representación Internacional de una Firma de Auditoría del
Exterior con Certificado vigente a la fecha de presentación de las propuestas.
6. Carta de declaración jurada
7. Declaración jurada sobre ausencia de prohibiciones e impedimentos de la sociedad
y/o equipo.
8. Declaración jurada de no tener antecedentes policiales penales o judiciales.
9. Copia simple de la Constancia y/o Contratos de trabajo que acrediten la experiencia
del postor en la actividad.
10. Copia simple de las Constancias o Contratos de trabajo que acrediten la experiencia
del postor en auditorías a organismos e Instituciones Internacionales o Proyectos
Financiados por estos.
11. Los auditores a la firma del contrato otorgarán a favor de la entidad, una carta fianza
incondicional, irrevocable, solidaria y de realización automática en el país a solo
requerimiento de la entidad, sin beneficio de excusión, emitida por una entidad
bancaria o financiera autorizada por la Superintendencia de Bancos y Seguros por el
adelanto del 50% de honorarios profesionales, válida hasta la fecha de entrega del
último dictamen e informes dGGe auditoría (del periodo 2018).
PROPUESTA ECONÓMICA:
La propuesta económica deberá contener el valor total de la oferta en dólares americanos
incluido el impuesto de ley.

Lugar de Auditoría
El lugar de la auditoría será en la Provincia PICHINCHA, Cantón QUITO, Parroquia EL
BATAN, calle GASPAR DE VILLARROEL, número 393, intersección MANUEK
GUZMAN, Edificio LOPEZ, Piso 1, Oficina 11.
PLAZOS.
El plazo previsto para la realización de la presente auditoría no excederá de ninguna manera
de treinta (30) días calendarios contados a partir de la fecha de la firma del Contrato y la
entrega por parte del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Pungalá de
la información a los auditores.
Los Auditores al finalizar el trabajo, deberán entregar al Gobierno Autónomo
Descentralizado Parroquial Rural de Pungalá lo siguiente:
• Tres ejemplares del Informe corto y Carta de Control Interno a los treinta días de
iniciada la auditoría.
• Tres ejemplares del Informe Largo al finalizar la auditoria, de ser el caso.
INFORME DE AUDITORÍA:
Informes de Auditoría emitido en el Idioma Español.
LUGAR DE PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS:
Las Propuestas Técnicas y Económicas se presentarán al Correo Electrónico:
finyseguros@interactive.net.ec hasta el día 05 de enero a las 13:30 horas la información de
selección del ganador le será comunicada únicamente a la empresa seleccionada, el día 10 de
enero 2018.
Asimismo, las propuestas se podrán presentar en físico
Provincia PICHINCHA, Cantón QUITO, Parroquia EL BATAN, calle GASPAR DE
VILLARROEL, número 393, intersección MANUEK GUZMAN, Edificio LOPEZ, Piso 1,
Oficina 11.
ESTOS TÉRMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACIÓN,
NO SON LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE PUEDE MEJORARLOS
OPTIMIZANDO EL USO DE LOS RECURSOS EN EL MARCO DE LOS OBJETIVOS
DE LA AUDITORIA.
Verónica Iturralde Andrés Pérez

GERENTE DE LA COMPAÑÍA DE JEFE DE EQUIPO
SEGUROS FINYSEGUROS
CARTA DE PRESENTACIÓN
Riobamba, noviembre 06 de 2019
Ingeniero
Iturralde Martínez Verónica Lizeth
GERENTE DE LA COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A.
Presente.
De nuestras consideraciones:
Agradecemos la distinción que nos han conferido al solicitar nuestros servicios, nos
permitimos someter a su consideración la propuesta de servicios profesionales para llevar a
cabo la Auditoría Integral, para el estudio preliminar y la planificación en la COMPAÑÍA DE
SEGUROS FINYSEGUROS S.A.
Nuestro equipo de profesionales comparte una filosofía común que nos distingue.
Constantemente ofrecemos ideas creativas y soluciones innovadoras, y nuestro compromiso
con nuestros clientes es el de estar siempre presentes cuando se nos necesite, para lo cual
hemos asignado un equipo de trabajo con amplia experiencia.
Nuestro examen se llevará a cabo bajo la más estricta confidencialidad. Al mismo tiempo
estaremos atentos para detectar oportunidades que beneficien a la empresa, y ofrecer
recomendaciones útiles y oportunas a su negocio.

Esperamos que la presente propuesta cumpla con los objetivos que ustedes han fijado para
su empresa. Estamos a sus órdenes para aclarar cualquier duda que pudiera existir en torno a
esta propuesta.
Atentamente,
ING. Pérez Parra Andrés A.
JEFE DE EQUIPO DE GLOBAL AUDITOR STUDY S.A.

PROPUESTA DE AUDITORÍA
RESEÑA HISTÓRICA
En 2015 el Ing. Perez Parra Andres Augusto, quien ha sido desde entonces el representante legal,
decidió fundar una Firma cuyo objetivo principal fuera el de brindar asesoría a empresas del sector
privado, público y financiero.
A lo largo de nuestra trayectoria se han realizado diferentes proyectos que abarcan muchos otros
campos, el de capacitaciones, consultoría y el de Auditoría; con la finalidad de colaborar con
aquellas entidades que requieran de un apoyo externo para una mejor organización y control de sus
operaciones, y que de esa manera obtengan información veraz y oportuna para la toma de
decisiones.
Nuestra firma también se ha destacado por brindarle apoyo profesional a nuestros clientes, en las
distintas áreas de las ciencias económicas, proporcionando así las herramientas básicas para el
desarrollo óptimo de sus actividades.
Con el fin de brindar un mejor servicio se decide desarrollar, con un equipo de profesionales
capacitados en cada una de ellas, tres áreas específicas, la de Asesoría, la de Auditoría y la de
Contabilidad.
Estamos acreditados por las siguientes superintendencias: SUGEF (Superintendencia General de
Entidades Financieras), SUPEN (Superintendencia de Pensiones), SUGEVAL (Superintendencia
General de Valores), SUGESE (Superintendencia General de Seguros); como auditores elegibles
para auditar empresas supervisadas por dichas superintendencias en las aéreas de; Comercio y
Servicios, Industria, Construcción, Agricultura, Caza, Pesca.

Así mismo estamos acreditados según Código Electoral, por la Contraloría General como
contadores públicos autorizados para prestar servicios de liquidaciones de gastos, las cuales los
partidos políticos deben presentar ante el Tribunal Supremo de Elecciones.
MISIÓN
Trascender en brindar servicio personalizado de Auditoría y Consultoría a empresas
dedicada a satisfacer sus necesidades de nuestros clientes, ser un asesor estratégico
implementando soluciones con oportunidad y dedicación al servicio y logro de las metas de
nuestros empresarios emprendedores.
VISIÓN
Ser un asesor estratégico en brindar atención personalizada de servicios de Auditoría, Contabilidad,
y Consultoría a Empresas. Ser el apoyo idóneo de las decisiones empresariales de nuestros clientes.
Respaldadas en la más alta confidencialidad y calidad técnica de nuestros profesionales que dirigen,
basadas en principios y valores a fin de contribuir al logro de los objetivos a corto, mediano y largo
plazo y contribuir al desarrollo económico y humano de nuestro País.
POLÍTICA DE CALIDAD
GLOBAL AUDITOR STUDY S.A. en cuanto a responsabilidades de los directivos el control
de la firma de auditoria:
 Es responsabilidad del socio directivo de la firma la divulgación y cumplimiento del
sistema de control de calidad al interior de La Firma

 La gerencia al señalar la responsabilidad operacional de sistema de control de calidad
de la firma a una persona que tenga apropiada experiencia capacidad suficiente y
autoridad necesaria para asumir dicha responsabilidad
 Se deberá Identificar y evaluar las circunstancias y relaciones qué creen una posible
amenaza a la independencia y deberán entenderse las acciones apropiadas para
eliminar dichas amenazas o reducir a un nivel aceptable
 Limitar en lo posible la relación entre los asistentes de la firma y los empleados del
cliente exclusivamente en aspectos relativos a su trabajo
 No deberán de revelarse por ningún motivo la información correspondiente a los
trabajos relacionados por la firma
VALORES CORPORATIVOS
Honestidad: En todas nuestras actuaciones está presente la honradez, la sinceridad y la integridad.
Responsabilidad: Cumplimos con los deberes y obligaciones con clientes y comunidad en general.
Excelencia: Nuestra cultura de mejoramiento continuo, innovación, liderazgo y perseverancia nos
permiten superar las expectativas de nuestros clientes y alcanzar los objetivos corporativos.
Confidencialidad: Toda la información es manejada con absoluta reserva profesional la cual
implica el compromiso de no revelar ninguna información confidencial obtenida durante el
desarrollo de la prestación del servicio.
Trabajo en equipo: Entre los integrantes de nuestra firma se comparten conocimientos, experiencias
y esfuerzos, aportando lo mejor de cada uno y asumiendo responsabilidades para la consecución de
los objetivos de nuestra organización.
OBJETIVOS GENERALES
Proporcionar servicios en el centro del país sobre auditoría, consultoría y capacitaciones a
empresas tanto públicas como privadas, a través de la aplicación de procedimientos, técnicas
y aplicación de la normativa legal, de tal forma se pueda orientar a la entidad hacia la mejora
continua.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Proporcionar precios accesibles y razonables acorde al servicio solicitado, teniendo en
mente la expansión del cliente desde el momento que solicita nuestros servicios.
 Implementar y prestar servicios eficientes y de calidad, y con ello cumplir con todas las
expectativas que requieren los clientes de una firma profesional de consultoría.
 Cumplir que los servicios de asesoría, consultoría y administrativos sean trasladados y
aplicados bajo normas de calidad, así como verificar que las Normas Jurídicas y de
Auditoría vigentes en Ecuador, sean aplicadas correctamente haciendo uso efectivo de
Software y Tecnologías de última generación.
 Optimizar procesos administrativos explotando al máximo los recursos implementados
sugiriendo cambios cuando proceda para mejoras de los mismos en pro y beneficio de la
empresa, haciendo crecer el potencial de esta y su nivel de competividad.
 Responder en todo momento con los compromisos adquiridos velando por los intereses de
cada uno de nuestros clientes.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE FIRMA AUDITORA “GLOBAL
AUDITOR STUDY S.A.”
Junta Directiva
Secretaria
Gerencia General
Departamento Departamento Departamento Departamento

Administrativo
de Servicio Financiero Legal
Staff de
abogados
ORGANIGRAMA FUNCIONAL AL DE FIRMA AUDITORA “GLOBAL AUDITOR
STUDY S.A.”
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
La Junta General de Accionistas legalmente convocada y reunida, es el organismo
supremo y la autoridad máxima de la Empresa.
FUNCIONES
 Determinar la política que debe seguir la Sociedad para el cumplimiento de sus Fines.
 Nombrar y remover a los Directores principales y suplentes: elegir de entre los principales
al Presidente y Presidente Alterno de la Empresa y fijar sus dietas.
 Nombrar y remover al Gerente y fijar su remuneración y caución.
 En caso de renuncia del Gerente titular, designar un Gerente encargado hasta que se nombre
el nuevo Gerente titular.
 Nombrar y remover a los Comisarios principales y a sus respectivos suplentes y determinar
sus honorarios.
GERENCIA
Depende de la Junta General de Accionistas y del Directorio.
FUNCIONES.
 Representar judicial y extrajudicialmente a la Empresa.
 Delegar de entre los funcionarios, directores de área.
 Convocar a las sesiones de la Junta General de Accionistas y Directorio y actuar como
secretario de las mismas.

 Formular los planes y programas que debe cumplir la Empresa y someterlos a conocimiento
del Directorio y a resolución de la Junta General de Accionistas.
 Dirigir y coordinar las actividades de la Empresa y velar por la eficiente y correcta marcha
de la misma.
DEPARTAMENTO DE FINANZAS
FUNCIONES.
 Planificar, organizar, coordinar y controlar la gestión económico- financiera, y los
programas de inventarios y avalúos de los bienes de la Empresa.
 Coordinar la ejecución de los planes y programas a corto, mediano y, largo plazo de
acuerdo a las políticas establecidas y a los recursos disponibles.
 Procurar la obtención de los recursos financieros y materiales requeridos para la obtención
de las obras y programas operativos.
 Velar por la correcta, eficiente, económica y oportuna utilización de los recursos
financieros y materiales.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL EQUIPO DE AUDITORÍA “GLOBAL
AUDITOR STUDY S.A.”
Supervisor de Auditoría
Ing. Jorge Arias
Jefe Equipo de Auditoría

Perez Parra
Auditor Senior
Darwin Guacho
Auditor Junior 1
Paty
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DEL EQUIPO DE AUDITORÍA “GLOBAL AUDITOR
STUDY S.A.”
Junta
Directiva
Asesor
Operativo
Auxiliar
Legal
METODOLOGÌA
En el presente documento se utilizará el método inductivo (aplicado en la fase de
planificación), deductivo (en la ejecución y entrega de resultados) a fin de llegar al propósito
señalado, así como también los conocimientos previos en el área, de tal modo se pueda
implementar investigación a la información que es entregada por parte de la empresa.
La firma Auditora “GLOBAL AUDITOR STUDY S.A.” propone realizar el presente trabajo
de Auditoria en un plazo de 90 días laborables.
PLANIFICACION 35%
EJECUCION 50%
COMUNICACION DE RESULTADOS 15%
TOTAL 100%
Se llevará el respectivo seguimiento y monitoreo posterior al examen realizado garantizando
de esta forma la correcta realización del trabajo a ejecutar y entregando un resultado óptimo
al cliente.
HONORARIOS PROFESIONALES
Los honorarios se determinan de acuerdo con un análisis de las horas estimadas a incurrir en el trabajo
y de acuerdo con la categoría de profesionales involucrados para responder a los riesgos y su
naturaleza, la ayuda de peritos especializados, entre otros.

Nuestras tarifas de hora por los servicios profesionales de auditoría de estados financieros se
encuentran entre US$ 20 a US$ 70.
Para la auditoría financiera a realizarse en la Empresa Eléctrica de Riobamba se ha presupuestado lo
siguiente:
PRESUPUESTO EN DINERO: $9800,00 ($35,00 por hora) incluido el IVA
La forma de cobro de los honorarios a nuestros clientes es mediante cheque o transferencia bancaria,
y mediante la siguiente forma:
• 60% del total de los honorarios al inicio del trabajo de auditoría
• 30% del total de los honorarios durante la ejecución del trabajo de auditoría
• 10% del total de los honorarios cuando se entregue el informe de auditoría
Cumpliendo así el 100% del total de los honorarios por haber realizado el trabajo de auditoría, en el
caso de que no se cumpla el trabajo en el tiempo establecido la empresa contará con una penalización
del 10% del valor de la hora por hora de retraso.

EXPERIENCIA PROFESIONAL
SERVICIOS
ENTIDAD AREA AÑO CUIDAD
PRESATDOS
Fábrica De Embutidos “La
Examen Especial Auditoria 2000 Riobamba
Ibérica”
Empresa PROLAC Examen Especial Auditoria 2000 Riobamba
Cemento Chimborazo Examen Especial Auditoria 1994 Riobamba
Hormigones Moreno Examen Especial Auditoria 1987 Riobamba
Agencia De Viajes
“Diamante Tour”
Hospital “San Juan” Examen Especial Auditoria 1999 Riobamba
Cooperativa De Ahorro Y
Crédito “Riobamba”
Electro Bahía Cía. Ltda. Examen Especial Auditoria 1977 Riobamba
MultiSeguridad Examen Especial Auditoria 2010 Riobamba
Asesoría
Empresa “FORTALIZ” Examen Especial 1964 Riobamba
Tributaria
Asesoría
Personas Naturales Examen Especial 1956 Riobamba
Tributaria
Cooperativa De Ahorro Y Asesoría
Examen Especial 1946 Riobamba
Crédito “Chibuleo” Tributaria
Cooperativa De Transportes Asesoría
“PATRIA” Tributaria
Creación De Proyectos Otros
Productivos De Chimborazo Servicios
Formulación De Proyectos De
Otros
Inversión Para Personas Examen Especial 2002 Riobamba
Servicios
Naturales.
Asesoría En La Constitución De Otros
Empresa “Prasol Servicios
PEÑAPAZ LTDA. Examen Especial Auditoria 2013 Riobamba
Open Mind - Computadoras y

Diseño
SYSTEMarket Tecnología
Confiable
CENTER DRIVE RIOBAMBA Examen Especial Auditoria 2017 Riobamba
Nosotros damos servicios con experiencia y ofrecemos: Asesoría Tributaría; Asesoría Financiera;
Asesoría para la formación de PYMES; Formulación de proyectos productivos; consultoría, peritajes.
PLAN Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
Asegurar La Prestación De Sus Servicios Y Los Cumplimientos De Sus Metas,

OBJETIVOS De Manera Eficaz, Eficiente, Económica Y Efectiva.
ALCANCE Cuidad De Riobamba Provincia De Chimborazo
PERSONAS
INOLUCRADAS Equipo De Auditoria
DOCUMENTOS DE Estado De Situación Inicial, Libro Diario, Libro Mayor, Balance De

RETENCION Comprobación, Estados Financieros.
Fecha De Inicio: 1 De Enero Del 2018

TIEMPO ESTIMADO
Fecha Final: 31 De Diciembre Del 2018
PROGRAMACIONES Fecha De Inicio: 1 De Enero Del 2018

DE REUNIONES Fecha Final: 31 De Diciembre Del 2018
REQUISITOS DE Esta Información Sera Maneja Con

CONFIDENCIALIDAD
Absoluta Confidencialidad
ENTREGA DEL
INFORME
FIRMA
HOJA DE VIDA
SUPERVISOR: Ing. Jorge Arias
CURRICULUM VITAE
DATOS PERSONALES
NOMBRES:
APELLIDOS: JORGE ENRIQUE
ARIAS ESPARZA
FECHA DE NACIMIENTO: 01 DE OCTUBRE DE 1.967
CEDULA DE IDENTIDAD: 060184436-8
CEDULA MILITAR: 6606600228
ESTADO CIVIL: DICORCIADO
DIRECCION: URBANIZ. EL ROSARIO MZ.D CASA 4
260 26 15
TELEFONO:
0983467021
FORMACION PROFESIONAL
PRIMARIA: ESCUELA FISCAL SIMÓN BOLÍVAR.
SECUNDARIA: COLEGIO EXPERIMENTAL CAP. EDUMUNDO CHIRIBOGA.

TITULO: * CONTADOR BACHILLER EN CIENCIAS DE COMERCIO Y
ADMINISTRACIÓN
* BACHILLER EN HUMANIDADES FÍSICO MATEMÁTICAS.

SUPERIOR: ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO,
FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS,
TITULO: INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CUARTO NIVEL: MAESTRIA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA – UNIVERSIDAD

TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL - QUITO
TITULO: MAGISTER EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA CPA.
QUINTO NIVEL: ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD – UNIVERSIDD NACIONAL DE

CHIMBORAZO EGRESADO DE ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD
QUINTO NIVEL: DOCTORADO EN CIENCIAS CONTABLES Y EMPRESARIALES –

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS – LIMA – PERÚ.
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
UNIDAD DE POSGRADO
INSCRITO Y CURSANDO EL DOCTORADO EN CIENCIAS CONTABLES Y

EMPRESARIALES
EXPERIENCIA LABORAL
CORPORACIÓN DE GARANTÍA CREDITICIA PARA LA AOCACH

Septiembre 1989 – Agosto 1995
• CONTADOR – ASESOR.- Desempeñando funciones de Contador General y

Asesorando a la Gerencia en actividades inherentes al cargo, bajo políticas
prestablecidas y criterio propio. Presentación y aprobación de Estados
Financieros ante la Superintendencia de Bancos determinando y cumpliendo
procesos en cumplimiento de metas establecidas para la entidad y la Fundación
Konrad Adenauer Stiftung.
• ANALISTA DE CRÉDITO.- Asesoramiento de los crédito para la agricultura a los
socios solicitantes de la Corporación asociados en la AOCACH y análisis de crédito
en base a políticas establecidas, cumplimiento de metas, atención al cliente.
Evaluación de carpetas de crédito e inspección de nuevos clientes previa
otorgamiento del crédito.
• GERENTE.- Procesos operativos y administrativos que canalicen el óptimo uso

de los recursos existentes en la Corporación y las diferentes actividades a nivel
de la matriz, de los organismos de control, entidades financieras y las fundaciones
auspiciantes, con las que se operaba.
COLEGIO NACIONAL EXPERIMENTAL
CAP. EDMUNDO CHIRIBOGA G.
(Telf. 2 963 461)
Octubre 1992 – Abril 1994
• PROFESOR A CONTRATO HORAS CLASES DE.- De las materias de :

Contabilidad
Legislación Laboral
(15 de octubre de 1992 al 31 de julio de 1993)
• AUXILIAR DE CONTABILIDAD.- Control de inventarios, realización de roles de

pago del personal docente y administrativo, control del auxiliar de bancos, realizar
conciliaciones bancarias, venta de especies valoradas y más actividades
inherentes al cargo dentro dela institución. (01 de julio de 1993 al 27 de abril de
1994)
DIRECCIÓN PROVINCIAL DE EDUCACIÓN INTERCULTURAL

BILINGÜE DE CHIMBORAZO
(Telf. 2944 - 501)
Junio 1995 – Julio 2009
CONTADOR.- Registro de las Operaciones financieras - presupuestarias de la

entidad, generar estados financieros y presentar a las autoridades
Institucionales, Ministerio de Finanzas, Ministerio de Educación y a la Contraloría
General del Estado. Responsable del Archivo de la documentación fuente,
conciliaciones bancarios.
Evaluar procesos operativos y financieros de la entidad, realizar el presupuesto

institucional, manejo del ESIGEF, SPI y transferencias para los pagos al
magisterio y al personal administrativo, y atención de obligaciones tributarias.
IMPRENTA GUTEMBERG
(Telf. 03 2965 - 267)
Septiembre 2000 – Octubre 2005
CONTADOR.- Registro de las Operaciones contables, generar estados

financieros y presentar a la Gerencia para la toma de decisiones evaluar procesos
operativos y financieros de la empresa, elaboración de roles de pago, revisión de
la documentación fuente tanto de entrada como de salida, realizar el inventario
de bienes, revisión de la cartera y atención de obligaciones tributarias.
OPTICA RIOBAMBA
(Telf. 03 2961 757)
Junio 2001 – Febrero 2012
CONTADOR.- Registro de las Operaciones contables, generar estados

UNIVERSAL CENTER TRAVEL
(Telf. 03 2942 287)
Enero 2005 – Diciembre 2013
• GERENTE.- Procesos operativos y administrativos que canalicen el óptimo

uso de los recursos existentes en la Empresa y las diferentes actividades
encaminadas a estructurar el esquema administrativo para la presentación
oportuna de reportes a los organismos de control, entidades financieras y los
clientes, con las que se operaba.
ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL CHIMBORAZO
Septiembre 2011 - HASTA LA PRESENTE FECHA
DOCENTE AGREGADO I A TIEMPO COMPLETO - NOMBRAMIENTO
• Catedrático de la Facultad de Empresas, Escuela de Contabilidad y Auditoría:

Carrera Ingeniería de Contabilidad y Auditoría.
• Catedrático de la Facultad de Empresas Programas Carrera.
• Catedrático de materias de las Escuela de Formación Dual (EmpresasEspoch).
Materias dictadas:
CONTABILIDAD BANCARIA Y COOPERATIVAS
AUDITORÍA DE CALIDAD
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
CONTABILIDAD DE SOCIEDADES
FUNDAMENTOS DE AUDITORÍA
AUDITORÍA DE GESTIÓN II
CONTABILIDAD FINANCIERA I
CONTABILIDAD FINANCIERA II,
GESTION FINANCIERA,
CONTABILIDAD SUPERIOR.
CONTABILIDAD DEL SISTEMA FINANCIERO
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
CONTABILIDAD BASICA
PLANIFICACION FINANCIERA ESTRATEGICA
PROYECTOS DE INVERSION
PRACTICAS DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
AUDITORÍA FINANCIERA I y II
SEMINARIOS Y CONFERENCIAS
CONTABILIDAD BÁSICA
CONTABILIDAD, COSTOS Y FINANZAS
ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL CHIMBORAZO
Marzo 2012 – Febrero 2013
• JEFE DE PRESUPUESTOS.- Manejo del eSIGEF emisión y aprobación de la

certificación presupuestaria de todos los trámites operativos previo al compromiso
del gasto corriente, de inversión y de capital. Coordinación y revisión de
presupuestos de las unidades productivas de la ESPOCH previo a la aprobación
del Consejo Politécnico.
Asignación de recursos en coordinación con Planificación, Dirección Financiera,

Compras Públicas y todas las facultades en función de las necesidades previstas
en el POA y PAC institucional.
Preparación de la proforma presupuestaria de la institución, reformas

presupuestarias, en base a los requerimientos y asignaciones de recursos del
Ministerio fe Finanzas, Recursos propios, convenios con otros organismos y
Senecyt.
UCACCENTRO
(Telf. 03 2951 610 )
24 y 25 de Agosto 2013
• FACILITADOR.- Para el Taller de Cooperativismo y Habilidades

Administrativas y Gerenciales para Dirigentes Cooperativistas COAC 4 de Octubre;
bajo el tema: EDUCACIÓN FINANCIERA PARA DIRIGENTES COOPERATIVISTAS,
en convenio ESPOCH UCACCENTRO.
UCACCENTRO
(Telf. 03 2951 610 )
10 y 12 de Octubre 2013
• FACILITADOR.- Para el Taller de Cooperativismo y Habilidades Administrativas

y Gerenciales para Dirigentes Cooperativistas COAC Ambato; bajo el tema:
EDUCACIÓN FINANCIERA PARA DIRIGENTES
COOPERATIVISTAS, en convenio ESPOCH UCACCENTRO.
FORMACION COMPLEMENTARIA
CURSO HERRAMIENTAS DE LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y

LA COMUNICACIÓN (NTIC´S) PARA USO DEL DOCENTE. DURACION 40 HORAS
APROBADAS.
SEMINARIO-TALLER METODOLOGÍA DE LA ENSEÑANZA POR COMPETENCIAS EN

INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN SUPERIOR, ELABORACIÓN DE TEXTOS Y
GUÍAS. DURACION 120 HORAS APROBADAS.
SEMINARIO PEDAGÓGICO DE FORMACIÓN DE DOCENTES (FdD). DOCENTE DEL

SISTEMA DE UNIVERSIDADES EMPRESARIALES. DURACIÓN 40 HORAS.
CURSO DE “ENGLISH FOR SPECIFIC PURPOSES (ESP) Approval”. DURACIÓN 120

HORAS APROBADAS.
CURSO DE “DOCENCIA BÁSICA”. DURACIÓN 120 HORAS APROBADAS.
CURSO “ADMINISTRACIÓN DE AULAS VIRTUALES”. DURACION 100 HORAS

APROBADAS.
SEMINARIO TALLER ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA 2012. DURACIÓN 16 HORAS.

SEMINARIO INTERNACIONAL. “GESTIÓN POR PROCESOS & EFICIENCIA
OPERACIONAL”. DURACIÓN 16 HORAS.
CURSO DE GESTIÓN DE LA CALIDAD BASADO EN ISO 9001; 2008. DURACIÓN 40
HORAS APROBADAS.
CURSO DE: “ADMINISTRACIÓN DE ENTORNOS VIRTUALES, PORTAFOLIO
VIRTUAL DEL DOCENTE Y ESTUDIANTE” DURACIÓN 100 HORAS APROBADAS.
TRABAJOS REALIZADOS
REVISTA ECA ESCUELA DE CONTABILIDAD AUDITORIA – AÑO 1 Nº 001 JUNIO

2010-09-10
TEMA: UNA VIDA Y UNA PROFESIÓN DECENTE… HACIA DÓNDE LA LLEVAMOS?
FUNDAMENTOS DE AUDITORÍA
REFERENCIAS PERSONALES
• Ing. Napoleón Cadena ALCALDE DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA. 0992748155
• Ing. Fernando Veloz DECANO DE LA FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE
EMPRESAS. 0998143321
• Ing. Juan Carrasco Funcionario de la EP EMPRESA DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO. MUNICIPIO DE RIOBAMBA. 0998208888
• Ing. Rodrigo Moreno. DIRECTOR DE LOS PROGRAMAS CARRERA DE LA FADE –
ESPOCH. 0992510286
• Ing. Homero Suárez N. DIRECTOR DE LA ESCUELA DE INGENIERÍA EN
TRANSPORTES. FADE ESPOCH. 0984765064
• Ing. Miguel Navarrete CONTADOR DE LA ESPOCH Riobamba. 0998016318
Dr. Marcelo Rodríguez. GERENTE DE OPTICA RIOBAMBA 032 961757

HOJA DE VIDA
JEFE DE EQUIPO: Ing. Perez Andres
CURRICULUM VITAE
DATOS PERSONALES
NOMBRES:
APELLIDOS: ANDRES AUGUSTO
PEREZ PARRA
FECHA DE NACIMIENTO: 04 DE JULIO DE 1995
ESTADO CIVIL: SOLTERO
DIRECCION: JUAN MONTALVO
022730218
TELEFONO:
0979022211
PRIMARIA: ESCUELA MARIA AUGUSTA URRUTIA.
SECUNDARIA: INSTITUTO NACIONAL MEJIA
TITULO: BACHILLER EN FÍSICO MATEMÁTICAS.

TITULO: INGENIERO CONTALIDAD Y AUDITORIA
CUARTO NIVEL: MAESTRIA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA – UDLA - QUITO

HOJA DE VIDA
DATOS PERSONALES
NOMBRES: GLORIA PATRICIA
APELLIDOS: ALULELEMA GUAMAN
ESTADO CIVIL: SOLTERA
DIRECCION: FELICIANO CHECA Y JACINTO EVIA
TELEFONO: 032-728-095
0939023279
PRIMARIA: ESCUELA JOSÉ MARÍA VELAZCO IBARRA
SECUNDARIA: GENERAL ANTONIO ELIZALDE “GAE"
TITULO: ADMINISTRACION DE EMPRESAS

TITULO: INGENIERO EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA
CUARTO NIVEL: MAESTRIA EN ADMINISTRACION – UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA

EQUINOCCIAL - QUITO
TITULO: MAGISTER EN ADMINISTRACION.
QUINTO NIVEL: ESPECIALISTA EN ADMINISTRACION – UNIVERSIDD NACIONAL DE

CHIMBORAZO EGRESADO DE ESPECIALISTA EN ADMINISTRACION
CUARTO NIVEL: DOCTORADO EN ADMINISTRACION – UNIVERSIDAD AUTONOMA

DEL ESTADO DE MEXICO
FACULTAD DE ADMINISTRACION
UNIDAD DE POSGRADO
INSCRITO Y CURSANDO EL DOCTORADO EN CIENCIAS

ADMINISTRATIVAS
EXPERIENCIA LABORAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
septiembre 2001 – agosto 2005

 CONTADOR – ASESOR. - Desempeñando funciones de Contador General y
Asesorando a la Gerencia en actividades inherentes al cargo, bajo políticas
prestablecidas y criterio propio. Presentación y aprobación de Estados Financieros
ante la Superintendencia de Bancos determinando y cumpliendo procesos en
cumplimiento de metas establecidas para la entidad.
 ANALISTA DE CRÉDITO. - Asesoramiento del crédito para la agricultura a los socios
solicitantes de la Cooperativa y análisis de crédito en base a políticas establecidas,
cumplimiento de metas, atención al cliente. Evaluación de carpetas de crédito e
inspección de nuevos clientes previa otorgamiento del crédito.
 GERENTE. - Procesos operativos y administrativos que canalicen el óptimo uso de

los recursos existentes en la Cooperativa y las diferentes actividades a nivel de la
matriz, de los organismos de control, entidades financieras y las fundaciones
auspiciantes, con las que se operaba.
COLEGIO GENERAL ANTONIO ELIZALDE “GAE”
(Telf. 2 856 251)
Octubre 2007 - Abril 2009
 PROFESORA A CONTRATO HORAS CLASES DE. - De las materias de:

Contabilidad
Administración
 AUXILIAR DE CONTABILIDAD. - Control de inventarios, realización de roles de
pago del personal docente y administrativo, control del auxiliar de bancos, realizar
conciliaciones bancarias, venta de especies valoradas y más actividades inherentes
al cargo dentro dela institución.
DIRECCIÓN PROVINCIAL DE EDUCACIÓN INTERCULTURAL BILINGÜE DEL

AZUAY
(Telf. 2564 - 121)
Junio 2010 – Julio 2011
CONTADOR. - Registro de las Operaciones financieras - presupuestarias de la

entidad, generar estados financieros y presentar a las autoridades Institucionales,
Ministerio de Finanzas, Ministerio de Educación y a la Contraloría General del
Estado. Responsable del Archivo de la documentación fuente, conciliaciones
bancarias.
Evaluar procesos operativos y financieros de la entidad, realizar el presupuesto

institucional, manejo del ESIGEF, SPI y transferencias para los pagos al magisterio
y al personal administrativo, y atención de obligaciones tributarias.
IMPRENTA EDYGRAFIC
(Telf. 03 38005 - 267)
Septiembre 2012 – Octubre 2014

CONTADOR. - Registro de las Operaciones contables, generar estados
OPTICA RIOBAMBA
(Telf. 03 2961 757)
Junio 2001 – Febrero 2005
CONTADOR. - Registro de las Operaciones contables, generar estados

UNIVERSAL CENTER TRAVEL
(Telf. 03 2942 287)
Enero 2005 – Diciembre 2013
 GERENTE. - Procesos operativos y administrativos que canalicen el óptimo uso de

los recursos existentes en la Empresa y las diferentes actividades encaminadas a
estructurar el esquema administrativo para la presentación oportuna de reportes
a los organismos de control, entidades financieras y los clientes, con las que se
operaba.
 CURSO HERRAMIENTAS DE LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y

LA COMUNICACIÓN (NTIC´S) PARA USO DEL DOCENTE. DURACION 40 HORAS
APROBADAS.
 SEMINARIO-TALLER DE CONTABILIDAD DE COSTOS, ELABORACIÓN DE TEXTOS

Y GUÍAS. DURACION 120 HORAS APROBADAS.
 SEMINARIO PEDAGÓGICO DE FORMACIÓN DE DOCENTES (FdD). DOCENTE DEL

SISTEMA DE UNIVERSIDADES EMPRESARIALES. DURACIÓN 40 HORAS.
 CURSO DE “DOCENCIA BÁSICA”. DURACIÓN 120 HORAS APROBADAS.
 CURSO “ADMINISTRACIÓN DE AULAS VIRTUALES”. DURACION 100 HORAS

APROBADAS.
 SEMINARIO TALLER ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA 2012. DURACIÓN 16 HORAS.

 SEMINARIO INTERNACIONAL. “AUDITORIA DE GESTIÓN POR PROCESOS &
EFICIENCIA OPERACIONAL”. DURACIÓN 16 HORAS.
 CURSO DE GESTIÓN DE LA CALIDAD BASADO EN ISO 9001; 2008. DURACIÓN 40

HORAS APROBADAS.
 Ing. Byron Borja ALCALDE DE LA CIUDAD DE BUCAY. 0997638155
 Ing. Pedro Fuentes DECANO DE LA FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS. 0968933321
 Ing. Juan López Funcionario de la EP EMPRESA DE AGUA POTABLE Y

ALCANTARILLADO. MUNICIPIO DE BUCAY. 0998356788
 Ing. Stalin Veloz CONTADOR DE LA COOPERATIVA Riobamba. 0998016318
 Dr. Marcelo Andrade. GERENTE DE OPTICA RIOBAMBA 032 961757

HOJA DE VIDA
AUDITOR SENIOR: Ing. Darwin Guacho
CURRICULUM VITAE
DATOS PERSONALES
NOMBRES:
APELLIDOS: DARWIN DARIEL
GUACHO GUAMAN
FECHA DE NACIMIENTO: 26 DE OCTUBRE DE 1996
ESTADO CIVIL: SOLTERO
DIRECCION: AV. JUAN MONTALVO
2760-582
TELEFONO:
0986428246
PRIMARIA: ESCUELA 24 DE MAYO
SECUNDARIA: COLEGIO FISCOMISIONAL ITALIA
TITULO: * BACHILLER TECNICO POLIVALENTE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TITULO: INGENIERO EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA
EXPERIENCIA LABORAL
CENTRO DE SALUD PATRONATO SAN JOSÉ
FECHA: 24/AGO/2014 - 30/SEP/2014
• Puesto: Auxiliar Contable. - Facturación, Roles de Pago, Registros Contables,

Asesoramiento, atención al cliente.
CYBER
FECHA: 07/MAR/2015 - 07/MAY/2015
• Atención al Cliente. - Atención al Cliente, Control de inventarios, venta, generar

estados financieros.
ARTE Y DISEÑO
Fecha: 01/10/2015 - 19/03/2016
Contador.- Registro de las Operaciones financieras - presupuestarias de la

entidad, generar estados.
IMPUESTOS DIFERIDOS, -PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, -PROCESO DE

AUDITORIA DENTRO DEL MARCO JURÍDICO DE LAS ORGANIZACIONES DEL
SECTOR NO FINANCIERO, -BUENA PRÁCTICA EN LA CONTABILIDAD Y ÉTICA
CONTABLE
SEMINARIO TALLER ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA.
• Ing. Jhadira Carrasco ANALISTA DE RECAUDACION CNT RIOBAMBA. 0997644472
• Ing. Fabian Loayza. 0989060589
• Ing. Nancy Gavilanez CONTADORa AGENCIA RIOBAMBA. 0997959736

CARTA INTRODUCTORIA
Riobamba, 06 de Noviembre del 2019.
Ingeniero
GERENTE DE LA “COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A”
De mi consideración:
Agradecemos la distinción que nos han conferido al solicitar nuestros servicios, nos permitimos
someter a su consideración la propuesta de servicios profesionales para llevar a cabo la Auditoría
Integral, para el estudio preliminar y la planificación en la COMPAÑÍA DE SEGUROS
FINYSEGUROS S.A”
Nuestro equipo de profesionales comparte una filosofía común que nos distingue. Constantemente
ofrecemos ideas creativas y soluciones innovadoras, y nuestro compromiso con nuestros clientes es
el de estar siempre presentes cuando se nos necesite, para lo cual hemos asignado un equipo de trabajo
con amplia experiencia.
Nuestro examen se llevará a cabo bajo la más estricta confidencialidad. Al mismo tiempo estaremos
atentos para detectar oportunidades que beneficien a la empresa, y ofrecer recomendaciones útiles y
oportunas a su negocio.
Esperamos que la presente propuesta cumpla con los objetivos que ustedes han fijado para su empresa.
Estamos a sus órdenes para aclarar cualquier duda que pudiera existir en torno a esta propuesta.
Atentamente
Ing.
AUDITORA DE GLOBAL AUDITOR STUDY S.A.
CARTA DE COMPROMISO
Riobamba, 06 de Noviembre del 2019
Ingeniero
GERENTE DE LA “COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A”
De mi consideración:
Pongo es su conocimiento que la firma de Auditoría EBENEZER realizará el examen de Auditoría

Integral por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2018. Por medio de
la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este
compromiso.
Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo a criterios de auditoría integral y normas razonables que
permitan comparar y evaluar condiciones existentes, dichas normas requieren que planeemos y
desarrollemos la auditoría en diversas áreas de la empresa.
Les recordamos que la responsabilidad en la realización de los registros de la información financiera,

de gestión y legal de la entidad.
Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra
disposición todos los registros, documentación, y otra información que se requiera en relación
con nuestra auditoría.
Nuestros honorarios que se facturarán acorde a lo estipulado en el contrato de prestación de servicios

más gastos directos que influirán en el precio final por el trabajo de Auditoria que se realizara.
Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su compresión y acuerdo sobre
los arreglos para nuestra auditoria de los estados financieros
Atentamente,
Ing.
AUDITORA DE GLOBAL AUDITOR STUDY S.A.
ORDEN DE TRABAJO
Riobamba, 06 de Noviembre del 2019
Ingeniera
AUDITORA SENIOR DE GLOBAL AUDITOR STUDY S.A.
Presente.
En cumplimiento al contrato de trabajo No0045, suscrito en la ciudad de Riobamba se procede
a emitir la siguiente orden de trabajo a nombre de quien suscribe para realizar la Auditoría Integral
a la COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A, por el periodo comprendido del 01 de
enero al 31 de diciembre del año 2018.
Los objetivos generales son:
 Realizar una evaluación o análisis interno que permita detectar los problemas dentro de la
organización.
 Seleccionar las Normas de Control Interno para prevenir y detectar riesgos que se presenten
dentro de la organización.
 Verificar que el componente a ser examinado se encuentre bajo la Normativa Legal.
Los resultados se los dará a conocer mediante un dictamen y conclusiones de existir riesgos de suma
relevancia se mantendrán en conocimiento de los Directivos y funcionarios responsables
Atentamente,
Doctor Jorge Arias

SUPERVISOR GLOBAL AUDITOR STUDY S.A.
ANEXOS
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES ACTUALIZADO

CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES PATRONALES
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES CON LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
CERTIFICADO
Yo MARY VALENCIA ROJAS, en calidad de REPRESENTANTE LEGAL de la empresa

PROLAC S.A, ubicado en la ciudad de Riobamba por la presente certifico que se ha cumplido
con la auditoria satisfactoriamente:
GLOVAL AUDITOR STUDY S.A, ha prestado sus servicios profesionales en el área de

auditoria, siendo responsable con la supervisión del cumplimiento de las disposiciones
legales y la confiabilidad de la información de la empresa PROLAC.
MARY VALENCIA
Representante Legal
EMPRESA PROLAC S.A
CERTIFICADO
Yo VICENTE REINALDO BASANTES, en calidad de REPRESENTANTE LEGAL de la

empresa CEMENTO CHIMBORAZO, ubicado en la ciudad de Riobamba por la presente
certifico que se ha cumplido con la auditoria satisfactoriamente:

legales y la confiabilidad de la información de la empresa CEMENTO CHIMBORAZO.
VICENTE BASANTES
Representante Legal
CEMENTO CHIMBORAZO
CERTIFICADO
Yo JORGE FERNANDO SOLARES, en calidad de REPRESENTANTE LEGAL de la

empresa HOSPITAL SAN JUAN, ubicado en la ciudad de Riobamba por la presente certifico
que se ha cumplido con la auditoria satisfactoriamente:

legales y la confiabilidad de la información de la empresa HOSPITAL SAN JUAN.
JORGE SOLARES
Representante Legal
HOSPITAL SAN JUAN
CERTIFICADO
Yo PEDRO SANTILLÁN, en calidad de REPRESENTANTE LEGAL de la empresa

PRASOL, ubicado en la ciudad de Riobamba por la presente certifico que se ha cumplido con
la capacitación satisfactoriamente:

legales y la confiabilidad de la información de la empresa PRASOL.
PEDRO SANTILLÁN
………Representante Legal
EMPRESA PRASOL
CERTIFICADO
Yo Gabriela Yadira Quinde Rodríguez, en calidad de REPRESENTANTE LEGAL de la

empresa DIAMANTE TOURS, certifico que se ha cumplido con la consultoría satisfactoriamente,
ubicado en la ciudad de Riobamba por la presente certifico que:

legales y la confiabilidad de la información de la empresa DIAMANTE TOURS.
GABRIELA QUINDE
Representante Legal
EMPRESA DIAMANTE TOURS

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CONVOCATORIA

TÉRMINOS DE REEFERENCIA PARA LA “CONTRATACIÓN DE LOS

SERVICIOS DE AUDITORÍA EXTERNA PARA EFECTUAR LA AUDITORÍA

INTEGRAL A LA “COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A.” DEL

Razón Social: COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A.

Representante legal: Iturralde Martínez Verónica Lizeth

Dirección: Provincia PICHINCHA, Cantón QUITO, Parroquia EL

BATAN, calle GASPAR DE VILLARROEL, número 393,

intersección MANUEK GUZMAN, Edificio LOPEZ, Piso 1,

Correo Electrónico: finyseguros@interactive.net.ec

75 años, contados a partir de la inscripción en el Registro Mercantil el 1 de septiembre de 1987, con

domicilio en la ciudad de Quito en la Av. Gaspar de Villarroel N° 393 y Manuel Guzmán.

La COMPAÑÍA DE SEGUROS FINYSEGUROS S.A., cuenta con un presupuesto asignado para

el trabajo de auditoría integral, equivalente a $ dólares americanos.

Recabar información sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, Gestión Empresarial

y el Cumplimiento de la Normativa, del 01 de enero del 2018 hasta el 31 de diciembre de

alta dirección está cumpliendo con los objetivos plasmados en la entidad.

Efectuar el diagnóstico y recomendaciones relacionadas con los siguientes rubros:

• Rendición y utilización de recursos.

• Almacenes y control de inventarios.

• Adquisición de bienes y servicios.

• Desenvolvimiento de los sistemas de control interno y administrativos.

• Análisis y mitigación de riesgos.

• Determinar la eficiencia, eficacia, economía, impacto y legalidad en el manejo de los

• Verificar la existencia de objetivos, planes y metas.

• Verificación del cumplimiento de las disposiciones legales, normativas y reglamentos

• Evaluación del nivel de confiabilidad de los controles internos.

31 de diciembre de 2018, por lo tanto, el objetivo de la auditoría integral es identificar a

tiempo errores, omisiones los cuales se reflejarán en los documentos de auditoría.

REQUISITOS PARA POSTULAR:

convocatoria, deberán acreditar obligatoriamente lo siguiente:

• Reporte de Inscripción vigente en el CES a cargo de la Contraloría General del Estado

• Experiencia del equipo de Auditoría propuesto de cinco años en la ejecución de

auditorías en el sector público y privado.

• Constancia de la Representación Internacional de la Sociedad de Auditoría.

CONTENIDO Y PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS:

Las propuestas se presentarán separadamente en sobre cerrado, los documentos de la

propuesta no deben presentar tachaduras, correcciones, borrones o enmendaduras que den

lugar a interpretaciones o inducir a error.

Contenido de la Propuesta Técnica

La propuesta deberá contener:

ser suscrito por el representante legal de la sociedad auditora.

2. Documento que permita acreditar la habilitación del Colegio profesional respectivo,

tanto de la Sociedad de Auditoria como de los Auditores, cuyo original será

presentado en caso de ganar este proceso en un plazo máximo de 03 días hábiles.

3. Certificar la actividad económica y régimen tributario al que pertenecen con la

presentación del RUC respectivo, determinando la calidad de activo y habido con

antigüedad no mayor a treinta (30) días.

4. Metodología y Plan de trabajo a aplicar en la realización de la auditoria, objeto de la

contratación, debiendo establecerse el Cronograma de Actividades de la Sociedad

Auditora, señalando fechas y tiempos en su ejecución.

Exterior con Certificado vigente a la fecha de presentación de las propuestas.

6. Carta de declaración jurada

7. Declaración jurada sobre ausencia de prohibiciones e impedimentos de la sociedad

8. Declaración jurada de no tener antecedentes policiales penales o judiciales.

9. Copia simple de la Constancia y/o Contratos de trabajo que acrediten la experiencia

del postor en la actividad.

del postor en auditorías a organismos e Instituciones Internacionales o Proyectos

Financiados por estos.