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    Actividad II

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    Este documento presenta el balance de prueba inicial de la empresa Motores S.A. Luego enumera 20 transacciones comerciales e instrucciones contables que deben reconocerse para actualizar el balance. El objetivo es elaborar el balance de prueba final, estado de resultados y estado de situación financiera reflejando los cambios en las cuentas contables.

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    Actividad II (4)

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    Este documento presenta el balance de prueba inicial de la empresa Motores S.A. Luego enumera 20 transacciones comerciales e instrucciones contables que deben reconocerse para actualizar el balance. El objetivo es elaborar el balance de prueba final, estado de resultados y estado de situación financiera reflejando los cambios en las cuentas contables.

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    BALANCE DE PRUEBA BALANCE DE PRUEBA

    MOTORES S.A. MOVIMIENTO


    INICIAL FINAL

    CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER


    CAJA 0
    BANCOS 56,281,250
    INVERSIONES 0
    CLIENTES 118,250,000
    ANTICIPO DE IMPUESTOS 750,000
    INVENTARIOS 45,230,769
    PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 25,000,000
    DEPRECIACIÓN ACUMULADA 208,333
    DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP.
    OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000,000
    PROVEEDORES 24,950,000
    COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 13,943,000
    RETENCIONES DE NOMINA POR PAGAR 2,697,420
    IVA POR PAGAR 9,248,250
    RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2,285,000
    OBLIGACIONES LABORALES 12,521,256
    APORTES A NOMINA
    CAPITAL 90,000,000
    VENTAS 110,000,000
    COSTO DE VENTAS 39,769,231
    GASTOS DE NOMINA 15,218,676
    HONORARIOS 10,000,000
    ARRIENDOS 1,000,000
    SERVICIOS 970,000
    DEPRECIACIÓN 208,333
    PAPELERIA 125,000
    SEGUROS 1,200,000
    GASTOS BANCARIOS 1,850,000
    SUMAS IGUALES 315,853,259 315,853,259
    Reconocer los siguientes hechos económicos en cuentas T, con los reconocimientos elaborar el movimiento, determinar el
    Balance de Prueba Final. Con los saldos del Balance de Prueba final elaborar el Estado de Resultados y el de Situación Financiera
    1. Reconocer los honorarios por $10,000,000 Mas un IVA del 19%, menos el 10% de Retención en la fuente, Ica de 6.9 por mil
    2. Vendimos al contado 15 neveras por $20,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado.
    3. Consignamos el dinero recibido de la anterior venta punto (2)
    4. Pagamos a proveedores en cheque por $15.000.000
    5. Reconocer la nomina así: Sueldos $ 6,000,000 menos el 4% para salud y el 4% para pensión. Efectuar el calculo y el reconocimiento
    de seguridad social y los Aportes parafiscales , recuerden que los trabajadores no ganan mas de 10minimos.
    6. Giramos cheque para cancelar Obligaciones laborales por valor de $9.000.000
    7. Compramos a crédito 30 neveras para la venta $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontamos el 2,5% de retención.
    8. pagamos la primera cuota de préstamo bancario $1.500.000 a capital y $500.000 a intereses, nos disminuyeron la cta. Corriente.
    9. Reconocimos el arriendo del mes por $1,000,000 menos el 3,5% de retención.
    10. Vendimos 20 neveras a crédito por $30,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado.
    11. Reconocimos el servicio de luz por $650,000
    12. Nos cancelan los clientes $80.000.000 en cheque, le damos la entrada a CAJA Y luego efectuamos la consignación.
    13. Compramos a crédito 15 neveras para la venta por $20.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de retención
    14. Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social. Efectuar el calculo y el reconocimiento de seguridad
    social y los aportes parafiscales. Recuerden que los trabajadores no ganan mas de 10 mínimos.
    15. Motores vendió al contado 8 neveras por $10.000.000 Más un IVA del 19%, nos cancelaron con un cheque. El costo del Kardex.
    16. Vendimos 15 neveras a crédito por $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontaron el 2,5% de retención. El costo del Kardex.
    17. Compra a crédito maquinaria y equipo por $32.000.000
    18. Causo y pago el servicios públicos $520.000 por la anterior razón giro cheque.
    19. Se giro cheque para préstamo a empleado por $5.000.000 para educación a un plazo de 5 meses
    20. Causar la Depreciación para un mes teniendo en cuenta la vida útil de 10 años para Vehículos y 10 años para maquinaria y equipo.

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