Cuestiones

1. Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los costos
de personal de para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.

2. Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.

3. Los gastos de personal varían en su periocidad, pero como se debe analizar el presupuesto
de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente

4.
1. Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los
costos de personal de para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.

Año 2021

Plantilla del Personal por Mes , Año y Departamento

(en Cantidades de Funcionarios por Mes)
Suma de # Funcionarios Etiquetas de columna

Etiquetas de fila 01.Ene 02.Feb 03.Mar 04.Abr 05.May 06.Jun 07.Jul 08.Ago 09.Sep 10.Oct 11.Nov 12.Dic
01. Año 2021 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56

Administración y financiero 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Calidad e I+D+i 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Dirección General 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Marketing y ventas 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
RR.HH. y relaciones laborales. 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6
Producción 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Total general 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56

Para determinar los costos por departamentos, primero identificamos el número de funcionarios
que trabajaran en cada uno de ellos. En la tabla anterior se detalla mensualmente el número de
Colaboradores. A continuación, detallamos el costo por departamento.

Plantilla del Personal por Mes , Año y Departamento

(en Cantidades de Funcionarios por Mes)
Suma de Costo Total Mes Etiquetas de columna

Etiquetas de fila 01.Ene 02.Feb 03.Mar 04.Abr 05.May 06.Jun 07.Jul 08.Ago 09.Sep 10.Oct 11.Nov 12.Dic Total general
01. Año 2021 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 1.020.600

Administración y financiero 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 164.400
Calidad e I+D+i 20.100 20.100 20.100 20.100 20.100 20.100 20.100 20.100 20.100 20.100 20.100 20.100 241.200
Dirección General 13.750 13.750 13.750 13.750 13.750 13.750 13.750 13.750 13.750 13.750 13.750 13.750 165.000
Marketing y ventas 15.300 15.300 15.300 15.300 15.300 15.300 15.300 15.300 15.300 15.300 15.300 15.300 183.600
RR.HH. y relaciones laborales. 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 8.500 102.000
Producción 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 164.400
Total general 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 85.050 1.020.600

Teniendo en cuenta el número de colaboradores y valor salarial pagado mensualmente según el cargo que
desempeñan realizamos el cálculo del valor a pagar mensualmente por departamento. (ver tabla anterior).El costo
para el año 2021 equivale a $ 1.020.600 dentro del cual el departamento de calidad e I+D+I tiene una mayor
representación.
Igualmente se aplicó el mismo análisis para los años 2022 y 2023

Año 2022

Plantilla del Personal por Mes , Año y Departamento

(en Cantidades de Funcionarios por Mes)
Suma de # Funcionarios Etiquetas de columna

Etiquetas de fila 01.Ene 02.Feb 03.Mar 04.Abr 05.May 06.Jun 07.Jul 08.Ago 09.Sep 10.Oct 11.Nov 12.Dic
02. Año 2022 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62

Administración y financiero 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
Calidad e I+D+i 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Dirección General 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Marketing y ventas 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
RR.HH. y relaciones laborales. 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Producción 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Total general 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62

Año 2023

Plantilla del Personal por Mes , Año y Departamento

(en Cantidades de Funcionarios por Mes)
Suma de # Funcionarios Etiquetas de columna

Etiquetas de fila 01.Ene 02.Feb 03.Mar 04.Abr 05.May 06.Jun 07.Jul 08.Ago 09.Sep 10.Oct 11.Nov 12.Dic
03. Año 2023 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71

Administración y financiero 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
Calidad e I+D+i 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Dirección General 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Marketing y ventas 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
RR.HH. y relaciones laborales. 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Producción 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Total general 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71

Por lo anterior se presenta análisis de los tres años en el cual se consolida el número de
empleados y costo anual 2021; 2022 y 2023.

Observando que en la medida que avanza los años el costo del recurso humano es mayor,
incrementándose en un 24% al comparar el costo de recurso humano del año 2021 Vs 2023

Plantilla del Personal por Mes , Año y Departamento

(en Cantidades de Funcionarios por Mes)

Etiquetas de columna
01. Año 2021 02. Año 2022 03. Año 2023
Etiquetas de fila # Funcionarios Costo Total Mes # Funcionarios Costo Total Mes # Funcionarios Costo Total Mes
Administración y financiero 108 $ 164.400 132 $ 193.200 156 $ 231.600
Calidad e I+D+i 180 $ 241.200 180 $ 241.200 216 $ 284.400
Dirección General 96 $ 165.000 96 $ 165.000 96 $ 165.000
Marketing y ventas 108 $ 183.600 120 $ 198.000 144 $ 236.400
RR.HH. y relaciones laborales. 72 $ 102.000 96 $ 130.800 96 $ 130.800
Producción 108 $ 164.400 120 $ 188.400 144 $ 217.200
Total general 672 $ 1.020.600 744 $ 1.116.600 852 $ 1.265.400
% Variacion x Año 9,4% 24,0%

2. Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.
Suma de # Suma de # # de Horas Suma de Costo
 Departamento/Año Funcionarios x Funcionarios Trabajadas Total Mes % Participacion
mes (mes)
Calidad e I+D+i 48 576 43.200 766.800 22,54%
01. Año 2021 15 180 14.400 241.200 31,46%
02. Año 2022 15 180 14.400 241.200 31,46%
03. Año 2023 18 216 14.400 284.400 37,09%
Marketing y ventas 31 372 25.920 618.000 18,16%
01. Año 2021 9 108 8.640 183.600 29,71%
02. Año 2022 10 120 8.640 198.000 32,04%
03. Año 2023 12 144 8.640 236.400 38,25%
Administración y financiero 33 396 34.560 589.200 17,32%
01. Año 2021 9 108 11.520 164.400 27,90%
02. Año 2022 11 132 11.520 193.200 32,79%
03. Año 2023 13 156 11.520 231.600 39,31%
Producción 31 372 22.380 570.000 16,75%
01. Año 2021 9 108 7.460 164.400 28,84%
02. Año 2022 10 120 7.460 188.400 33,05%
03. Año 2023 12 144 7.460 217.200 38,11%
Dirección General 21 288 34.560 495.000 14,55%
01. Año 2021 8 96 11.520 165.000 33,33%
02. Año 2022 8 96 11.520 165.000 33,33%
03. Año 2023 5 96 11.520 165.000 33,33%
RR.HH. y relaciones laborales. 22 264 25.920 363.600 10,69%
01. Año 2021 6 72 8.640 102.000 28,05%
02. Año 2022 8 96 8.640 130.800 35,97%
03. Año 2023 8 96 8.640 130.800 35,97%
Total general 186 2.268 186.540 3.402.600 100,00%
 Los cuales 6 de ellos hacen parte del cargo de Coordinadores Seguridad e Higiene, lo que
permite que se incremente el costo denomina.

Así mismo, se observa que el 22.54% del costo de personal para los tres años está representado
para el departamento de Calidad I+D+I.

3. Los gastos de personal varían en su periocidad, pero como se debe analizar el

presupuesto de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente.

Año 2021
Etiquetas de fila 01.Ene 02.Feb 03.Mar 04.Abr 05.May 06.Jun 07.Jul 08.Ago 09.Sep 10.Oct 11.Nov 12.Dic Total general
Administrativos y secretarìa general $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 28.800
Asesores comerciales $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 57.600
Asistentes a la Dirección general $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 48.000
contabilidad $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 57.600
Controller $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 48.000
coordinación planes RRHH $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 28.800
Coordinador proyectos I+D+i $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 2.000 $ 24.000
Coordinadores Seguridad e Higiene $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 7.200 $ 86.400
Director Comercial $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 30.000
Director de Calidad $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 30.000
Director de operaciones $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 30.000
Director financiero $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 30.000
Director General $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 3.750 $ 45.000
Director RR.HH. $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 2.500 $ 30.000
encargados $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 48.000
gestión de personal $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 43.200
inspectores de calidad $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 57.600
operarios $ 7.920 $ 7.632 $ 7.776 $ 7.848 $ 7.776 $ 7.632 $ 7.416 $ 7.416 $ 7.704 $ 7.920 $ 8.640 $ 7.920 $ 93.600
Personal del museo de la empresa $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 43.200
Responsables de zona $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 8.000 $ 96.000
Técnicos de laboratirio $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 3.600 $ 43.200
Técnicos informáticos $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 2.400 $ 28.800
Total general $ 85.770 $ 85.482 $ 85.626 $ 85.698 $ 85.626 $ 85.482 $ 85.266 $ 85.266 $ 85.554 $ 85.770 $ 86.490 $ 85.770 $ 1.027.800

Podemos concluir que la carga en número de horas trabajas esta mayormente representada en el
área de Calidad por el número de trabajadores es de 15 a 18 trabajadores/mes