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    Analitica de Gastos

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    Mirna C. Mendez Hernandez
    El documento presenta los gastos de operación de la compañía Óleo S.A. para los meses de enero a diciembre de 2019. Se detallan los gastos por concepto para cada mes y el total anual. La auditoría realizada encontró algunas inconsistencias menores que fueron ajustadas, pero no afectan materialmente los estados financieros de la compañía.

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    ANALITICA DE GASTOS

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    El documento presenta los gastos de operación de la compañía Óleo S.A. para los meses de enero a diciembre de 2019. Se detallan los gastos por concepto para cada mes y el total anual. La auditoría realizada encontró algunas inconsistencias menores que fueron ajustadas, pero no afectan materialmente los estados financieros de la compañía.

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    Compañía Óleo, S.A.

    Auxiliar de Gastos de Operación


    Auditoría de Estados Financieros
    al 31 de diciembre de 2,019
    cifras expresadas en quetzales

    CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO


    Sueldos y gratificaciones Q 48,300.00 Q 50,100.00 Q 50,500.00
    Comisiones sobre ventas Q 31,100.00 Q 23,200.00 Q 22,800.00
    Gastos de viajes y representación Q 3,400.00 Q 1,000.00 Q 2,000.00
    Publicidad Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
    Fletes, acarreos y transportación Q 18,100.00 Q 49,200.00 -Q 8,500.00
    Renta de almacenes Q 10,700.00 Q 10,700.00 Q -
    Depreciación del ejercicio Q 15,500.00 Q 15,500.00 Q 15,500.00
    Telefono, telegrafo y correos Q - Q 8,200.00 Q 4,100.00
    Papeleria y utiles de oficina Q 2,800.00 Q 1,100.00 Q 5,200.00
    Honorarios por servicios profesionales Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
    Gastos diversos Q 4,700.00 Q 28,500.00 Q 12,100.00
    Impuestos:
    Relativos a nóminas Q 77,600.00 Q 61,300.00 Q 58,500.00
    Predial Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
    TOTALES Q 244,200.00 Q 280,800.00 Q 194,200.00

    Saldo según Ajustes y/o Reclasificaciones


    Descripción
    Contabilidad Debe Haber
    Gastos de operación Q 3,021,844.00 Q - Q -
    Subtotal Q 3,021,844.00 Q - Q -
    Sueldos por pagar Q - Q - Q 1,350.00
    Gasto Mantenimiento y/o Reparaciones Q - Q - Q 4,000.00
    Gasto de limpieza Q - Q - Q 500.00
    Papeleria y útiles Q - Q - Q 12.00
    Depreciación gasto Q - Q - Q 49.04
    TOTAL Q 3,021,844.00 Q - Q 5,911.04
    Conclusión:
    Como resultado de los procedimientos y técnicas de auditoria aplicados durante la ejecución de la revisión al
    posible determinar ciertas incosistencias relacionado a la información contable revelada al período evaluado.
    ajustes y/o reclasificaciones correspondientes para tratar de forma apropiada cada cuenta que forma parte de
    entidad. Considerando que algunos de dichos ajustes afectan directamente los gastos operativos, creemos ra
    insignificantes relativamente y no afectan nuestra materialidad de encargo.
    ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
    Q 51,700.00 Q 32,300.00 Q 78,900.00 Q 50,500.00 Q 48,600.00 Q 50,600.00
    Q 22,500.00 Q 24,900.00 Q 22,200.00 Q 21,700.00 Q 23,400.00 Q 23,800.00
    Q 19,500.00 Q 9,800.00 Q 5,100.00 Q 4,500.00 Q 1,200.00
    Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 30,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
    Q 22,300.00 Q 16,700.00 Q 12,100.00 Q 13,400.00 Q 11,400.00 Q 14,700.00
    Q 21,400.00 Q 10,700.00 Q 10,700.00 Q 10,700.00 Q 10,700.00 Q 10,700.00
    Q 15,500.00 Q 15,500.00 Q 15,500.00 Q 15,500.00 Q 15,500.00 Q 15,500.00
    Q 3,700.00 Q 5,300.00 Q 4,800.00 Q 4,300.00 Q 9,900.00 Q 3,100.00
    Q 400.00 Q 800.00 Q 8,700.00 Q 1,100.00 Q 900.00 Q 4,300.00
    Q 15,000.00 Q - Q - Q 45,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
    Q 39,700.00 Q 2,400.00 Q 14,800.00 Q 9,500.00 Q 8,700.00 Q 7,400.00

    Q 54,800.00 Q 138,500.00 Q 49,600.00 Q 57,500.00 Q 61,000.00 Q 64,100.00


    Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
    Q 283,500.00 Q 264,100.00 Q 244,100.00 Q 266,300.00 Q 226,600.00 Q 227,400.00

    Saldo según Referencia


    Auditoría
    Q 3,021,844.00
    Q - DIFERENCIA EN SALDOS
    Q 1,350.00 A-1
    Q 4,000.00 D-2 Q -
    Q 500.00 D-3
    Q 12.00 D-4
    Q 49.04 D-3
    Q 3,027,755.04
    ución de la revisión al rubro de Gastos de la compañía Óleo, S.A. ha sido
    al período evaluado. Para tales inconsistencias, han sido propuestos los
    nta que forma parte dentro de la estructura de la información financiera de la
    operativos, creemos razonablemente que tales variaciones identificadas son
    PT F
    REALIZÓ MR 4/28/2020
    REVISÓ ET 5/1/2020

    OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total


    Q 40,400.00 Q 48,100.00 Q 88,104.00 Q 638,104.00
    Q 20,188.00 Q 26,900.00 Q 29,700.00 Q 292,388.00
    Q 4,441.00 -Q 8,100.00 Q 11,900.00 Q 54,741.00
    Q 15,000.00 Q 18,111.00 Q 183,111.00
    Q 10,900.00 Q 18,500.00 Q 22,687.00 Q 201,487.00
    Q 10,700.00 Q 10,700.00 Q 10,700.00 Q 128,400.00
    Q 15,500.00 Q 15,500.00 Q 89,327.00 Q 259,827.00
    Q 4,400.00 Q 1,120.00 Q 48,920.00
    Q 700.00 Q 1,108.00 Q 9,000.00 Q 36,108.00
    Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 180,000.00
    Q 7,700.00 Q 14,300.00 Q 4,914.00 Q 154,714.00
    Q -
    Q 58,700.00 Q 49,244.00 Q 89,200.00 Q 820,044.00
    Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 24,000.00
    Q 205,629.00 Q 212,483.00 Q 372,532.00 Q 3,021,844.00

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