UNIDAD 2: TAREA 2 PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE

LOS PROBLEMAS Y ESTADOS FINANCIEROS

CONTABILIDAD Y COSTOS

PRESENTADO POR:

CESAR AUGUSTO CAICEDO - COD:

MARTIN ALONSO NAVAS SUAREZ - COD: 1098286844

ANGELICA TATIANA ROSAS ESTUPIÑAN - COD: 1095940005

YARI LILIANA SANCHEZ - COD:

GRUPO:

212018_32

TUTORA:
FANNY MARCELA GARCIA

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA
BUCARAMANGA – SANTANDER
OCTUBRE 2018
 TABLA DE CONTENIDOS

 Portada.
 Introducción.
 Cuadro sinóptico.
 Solución taller: Punto 1, Punto 2 y Punto 3.
 Conclusiones.
 Bibliografía.
 INTRODUCCION

El desarrollo del presente trabajo se pretende identificar y comprender el

material y contenidos de la unidad 2, logrando de esta manera un
apropiación de la información. Facilitando de este modo la conformación y
estructuración de habilidades y métodos para la identificación y solución de
los siguientes problemas. Sintetizar los estados financieros (Balance General
y Estado de Resultados) para la toma de decisiones de las empresas,
mediante las normas colombianas de contabilidad generalmente aceptadas.
a) Explorar los contenidos bibliográficos de la segunda unidad del texto guía: Rincón, C. A., Lasso, M.
G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 7 Estados Financieros
(p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones, disponible en el entorno de conocimiento y extraer las
ideas principales para representarlos en un cuadro sinóptico. (Se recomienda usar herramientas
disponibles en la web para estructurarlo).

“MARTIN ALONSO NAVAS”

“ANGELICA TATIANA ROSAS ESTUPIÑAN”
“CESAR AUGUSTO CAICEDO”
 SOLUCIÓN TALLER
PUNTO 1:

Se solicita
1. Con base en la siguiente información elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados
·         Balance General.

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como

objeto social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada
por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio
ponderado bajo sistema permanente.
Enunciados;

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3
$145.500.000=; Socio No 4 $109.700.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali,
identificado con la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de
este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado
cada uno en $2.350.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784
$32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000=
c/u; Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en
madera para juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec $380.000=c/u, Un juego
de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6
mostradores mixtos para ropa $420.500= c/u; 8 exhibidores de productos
textiles, a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u;
Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $580.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas
durante la primera quincena del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra
una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $164.500
mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja.
Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $153.500
mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma
ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por valor de $1.900.000 a la cual se le cancela el
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500
ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS
HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
 
 
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen
simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:
 
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la
sociedad por $1.700.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___
Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___
Banpopular.
ene-06
 
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE
ORO S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:
 
120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par
100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par
ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con
cheques del Banco Popular.
ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con
cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de
Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.
ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Día 1.       Los socios aportan en cheque $557600000 y Activos fijos

$297143000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales   $938.259.300,00
151605 Edificio $ 238.600.000,00  
150405 Terreno $ 83.510.000,00  
152805 Equipo de Computo $ 5.280.000,00  
154008 Vehiculos $ 32.800.000,00  
152405 Muebles y enseres $ 12.010.500,00  
Muebles y enseres
152410 (fabrica) $ 8.458.800,00  
1105 Caja $ 557.600.000,00  
$
SUMAS IGUALES 938.259.300,00 $938.259.300,00

Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50%

del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $164500. Y Banco
popular con el saldo de caja $ , nos dan chequera por Valor de $153500
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1105 Caja   $557.600.000,00

11100501 Banco de bogota $278.800.000,00 $164.500,00

11100502 Banco popular $278.800.000,00 $153.500,00

5305 Chequera $318.000,00  

Día 4.- Se compra papeleria por $ 611100 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota   $611.100,00
519530 gastos papeleria $611.100,00  
SUMAS IGUALES $611.100,00 $611.100,00

Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular.

$3470000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular   $3.470.000,00
511025 honorarios $ 1.700.000,00  
514015 tramites y licencias $ 830.000,00  
514010 registro mercantil $ 940.000,00  
SUMAS IGUALES $ 3.470.000,00 $3.470.000,00

Día 06.-  Se compra a mercancia para la venta $ 29498000 a crédito 30

DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION

CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO
A

mercancia no fabricada por la $29.498.000,0

1435 empresa 0  
 $29.498.000,0
2205 proveedores nacionales   0

SUMAS IGUALES $29.498.000 $29.498.000

Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $_4545537 LOS

DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular   $4.193.185,60
510506 SUELDOS $3.380.000,00  
510527 AUX TRANSPORTE $70.568,80  
520506 SUELDOS $1.024.400,00  
520527 AUX TRANSPORTE $70.568,80  
237005 SALUD   $176.176,00
238030 PENCION   $176.176,00
SUMAS IGUALES $4.545.537,60 $4.545.537,60

Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota

$_9585200________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $9.585.200,00  
mercancia no fabricada por la
1435 empresa   $6.586.500,00
4135 venta de productos no   $9.585.200,00
 fabricados por la emp
6135 costo de venta $6.586.500,00  
SUMAS IGUALES $16.171.700,00 $16.171.700,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $15007000 LA INFORMACION SE TOMA DEL

KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $15.007.000,00  
1435 mercancia no fabricada por la empresa   $11.483.000,00
venta de productos no fabricados por la
4135 emp   $15.007.000,00
6135 costo de venta $11.483.000,00  
SUMAS IGUALES $26.490.000,00 $26.490.000,00

$ 1.583.578.637,60 $ 1.583.578.637,60

Cuentas T

1105-CAJA
DEBE HABER
$ 557.600.000,00 $ 557.600.000,00
$ - $ -
   
   
   
$ 557.600.000,00 $ 557.600.000,00
$ -  

11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER
$ 278.800.000,00 $ 164.500,00
$ 9.585.200,00 $ 950.000,00
  $ 2.266.000,00
  $ 611.100,00
$ 288.385.200,00 $ 3.991.600,00
$ 284.393.600,00  

11100502 BAN POPULAR

DEBE HABER
$ 278.800.000,00 $ 153.500,00
  $ 3.470.000,00
  $ 4.193.185,60
$ 278.800.000,00 $ 7.816.685,60
$ 270.983.314,40  

130505 CUENTAS POR COBRAR

CLIENTES
DEBE HABER
$ 15.007.000,00  
   
$ 15.007.000,00  
$ 15.007.000,00  

133010 ANTICIPO A
CONTRATISTAS
DEBE HABER
$ 950.000,00  
   
   
$ 950.000,00  
$ 950.000,00  
 1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER
$ 29.498.000,00 $ 6.586.500,00
  $ 11.483.000,00
$ 29.498.000,00 $ 18.069.500,00
$ 11.428.500,00  

150405- TERRENOS
DEBE HABER
$ 238.600.000,00  
$ 238.600.000,00  
$ 238.600.000,00

151605- EDIFICIOS
DEBE HABER
$ 83.510.000,00  
   
   
   
   
   
   
$ 83.510.000,00 $ -
$ 83.510.000,00  

152405 MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER
$ 12.010.500,00  
$ 5.665.000,00  
   
   
   
$ 17.675.500,00 $ -
$ 17.675.500,00  

152410 MUEBLES Y ENSERES

 FABRICA
DEBE HABER
$ 8.458.800,00  
   
   
   
$ 8.458.800,00  
$ 8.458.800,00  

152805 -EQUI COMPUTO

DEBE HABER
$ 5.280.000,00  
$ 5.280.000,00  
$ 5.280.000,00  

154008-VEHICULOS
DEBE HABER
$ 32.800.000,00 $ -
$ 32.800.000,00 $ -
$ 32.800.000,00  

2205 PROVEEDORES NACIONALES

DEBE HABER
  $ 29.498.000,00
  $ 29.498.000,00
   
   
   
  $ 29.498.000,00
 2305 GASTOS POR PAGAR
DEBE HABER
  $ 3.399.000,00
  $ -
   
   
   
$ - $ 3.399.000,00
  $ 3.399.000,00

237005 SALUD
DEBE HABER
  $ 176.176,00
  $ 176.176,00
   
   
   
  $ 176.176,00
 EMPRESA _zapatico roto S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO
ZAPATOS
ARTICULO ALPHA   MODELO ALPHA  
CANTIDAD MINIMA____30 CANTIDAD MAXIMA __130
MARCA REF 6325   unidades_______     unidades________  

P.
VENT
    ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS A
costo costo
FECH DETALL Cantida unitari cantida unitari cantida costo
A E d o total d o total d unitario total
$
ene- $ 6.636.00 $ $
06 COMPRA 120 55.30 0       120 55.300,00 6.636.000
$
ene- $ 2.765.00 $ $
17         50 55.300 0 70 55.300,00 3.871.000 72800
                
EMPRESA ____ZAPATICO ROTO S.A.S_________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
ZAPATOS ___BOSTON______
ARTICULO BOSTON   MODELO _  
CANTIDAD
CANTIDAD MAXIMA
MARCA REF 566   MINIMA____20_______     _110_________  

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

costo costo costo

FECHA DETALLE cantidad unitario total cantidad unitario total cantidad unitario total

$ $
ene- 38.600,0 $ 38.600,0 $
06 COMPRA 100 0 3.860.000,00       100 0 3.860.000,00
$ $
ene- 38.600,0 $ 38.600,0 $
17 venta       30 0 1.158.000,00 70 0 2.702.000,00 48900
 EMPRESA ______ZAPATICO ROTO S.A.S_______________________________

METODO PROMEDIO PONDERADO

ZAPAT
ARTIC OS ____VELCO_
ULO VELCO MODELO _____  
CANTID
AD
CANTIDAD MAXIMA $
REF MINIMA___20__ _______ 110,0
MARCA PP030   ______     ___ 0      

    ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

costo
DETALL Cantid Cantid costo cantid unitari
FECHA E ad costo unitario total ad unitario total ad o total
$ $
COMPR 75.600 7.560.
ene-06 A 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000       100 ,00 000
$
$ 7.560. #¡DIV/ $ 99.0
ene-17 venta       100 7.560.000 000 0 0! - 00
 EMPRESA _____ZAPATICO ROTO S.A.S________________________________

METODO PROMEDIO PONDERADO

ZAPATO
S
ARTIC MANHA __MANHATAN__
ULO TAN MODELO ______  
CANTIDAD
CANTIDAD MAXIMA
REF MINIMA___30__ _130_____
MARCA 7104 ______ ____  

    ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

costo
cantid cantid cantid unitari
FECHA DETALLE ad costo unitario total ad costo unitario total ad o total
$ $
55.450 6.654.
ene-06 COMPRA 120 $ 55.450,00 $ 6.654.000,00       120 ,00 000
$ $ $
4.990. 55.450 1.663. 83.6
ene-16 VENTA       90 $ 55.450,00 500 30 ,00 500 80

                     
 EMPRESA _____ZAPATICOS ROTO S.A.S________________________________

METODO PROMEDIO PONDERADO

   
ZAPA
ARTIC TOS
ULO AD03 MODELO AD03  
CANTIDA
D
CANTIDAD MAXIMA
MARC REF MINIMA______ ________ $
A 104 _30____ __ 130,00  

    ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

costo
DETA Canti canti costo canti unitari
FECHA LLE dad costo unitario total dad unitario total dad o total
$ $ $
ene- COMP $ 4.788.0 39.90 4.788.0
06 RA 120 39.900,00 00,00       120 0,00 00,00
$ $ $
ene- VEND $ 1.596.0 39.90 3.192.0 513
16 E       40 39.900,00 00,00 80 0,00 00,00 50
CONTABILIZACION
DIA 6,      
mercancia no fabricada por la
1435 empresa $ 29.498.000,00  
220505 proveedores nacionales $ 29.498.000,00

DIA 16      
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.586.500,00
11100501 Banco de bogota $ 9.585.200,00  
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 9.585.200,00
6135 costo de venta $ 6.586.500,00  

DIA 17      
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 11.483.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 15.007.000,00  
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 15.007.000,00
6135 costo de venta $ 11.483.000,00  
 EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ENERO
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 555.376.914,40  
1305 Clientes (CxC) $ 15.007.000,00  
1330 Anticipos $ 950.000,00  
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11.428.500,00  
1504 terrenos $ 238.600.000,00  
1516 Edificios $ 83.510.000,00  
1524 Equipo de oficina $ 26.134.300,00  
1528 equipo de computo $ 5.280.000,00  
1540 Vehiculos $ 32.800.000,00  
2205 Proveedores Nacionales   $ 29.498.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)   $ 3.399.000,00
2370 Seguridad social salud   $ 176.176,00
2380 Seguridad social Pension   $ 176.176,00
3115 Aporte Social   $ 938.259.300,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor   $ 24.592.200,00
5105 Gastos de personal $ 3.450.568,80  
5110 Honorarios $ 1.700.000,00  
5140 Gastos legales $ 1.770.000,00  
5195 Gastos Papeleria $ 611.100,00  
5205 Gastos de personal $ 1.094.968,80  
5305 Gasto financiero - chequera $ 318.000,00  
6135 Compra de Mercancia $ 18.069.500,00  
SUMAS IGUALES. $ 996.100.852,00 $ 996.100.852,00
 EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO
Ingresos operacionales:  
Ventas netas $ 24.592.200,00
Costo de ventas $ (18.069.500,00)
Utilidad bruta $ 6.522.700,00
Gastos:  
Operacionales de administración y Ventas  
Gastos de personal $ 4.545.537,60
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.770.000,00
Diversos $ 611.100,00
   
Total gastos operacionales $ 8.626.637,60
   
Gastos no operacionales  
Financieros $ 318.000,00
   
  $ 318.000,00
   
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (2.421.937,60)
 EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT
BALANCE GENERAL
ENERO
   
ACTIVOS PASIVOS  
Activo corriente Pasivo corriente  
$
Bancos 555.376.914,40  
$ $
Clientes (CxC) 15.007.000,00 Prtoveedores nacionales 29.498.000,00
$ Costos y Gastos por $
Anticipos 950.000,00 pagar 3.399.000,00
$ retenciones y Aportes de $
  571.333.914,40 nomina 352.352,00
   
$
Inventarios 11.428.500,00  
   
$ $
Total Activo Corriente 582.762.414,40 Total pasivo Corriente 33.249.352,00
   
Activo no Corriente  
  PATRIMONIO  
Propiedad Planta y equipo  
$ $
Terrenos 238.600.000,00 Capital social 938.259.300,00
$
Edificios 83.510.000,00 Perdida del ejercicio -2.421.937,60
$
equipo de Oficina 26.134.300,00  
$
Equipo de computo 5.280.000,00  
$ $
Flota de Transporte 32.800.000,00 Total Patrimonio 935.837.362,40
   
$
Total Activo no Corriente 386.324.300,00  
   
   
$ TOTAL PASIVO + $
TOTAL ACTIVO 969.086.714,40 PATRIMONIO 969.086.714,40
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá
como objeto social la comercialización de productos químicos para la
industria, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6);
inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el
manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema
permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
·         Registro de transacciones contables en cuentas T,
·         Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
·         Balance de comprobación
·         Estado de resultados al 31 de enero
·         Balance General al 31 de enero
 
No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba
Pérez
No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández
Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali,
identificado con la cédula catastral No.745870-57, escritura pública
2452 Notaría 2ª. de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote
corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G,
(comprenden monitor 14”, CPU, Teclado, Mouse y regular de 1000 W
c/u) avaluado cada uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV
estacas modelo 2007 placas BFD242 $42'750.000=
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7
mostradores mixtos metálicos a $434.000= c/u; 18 exhibidores de
ropa multialambre, a $122.800= c/u
 
SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref.
Artecto a $95.000 c/u.

Enunciados

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de
caja. Se compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques
por valor de $152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles
en caja. Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques
por $149.500 mediante nota débito #BA-2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma
ARTE & ESPACIO LTDA., por valor de $2.650.000 a la cual se le cancela
el 60% con cheque No.___ del Bancolombia.
ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000
ene-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la
empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a
30 días.
 
FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros
(Régimen simplificado) por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.
ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:
 
Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de
legalización de la sociedad por $1.700.000 con ch. No.___ de
Bancolombia.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con
ch.#___ Bancolombia.
A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___
Bancolombia.
ene-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
 
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado
Banco Agrario:
 
1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.
1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen
con cheques del Banco Popular.
ene-16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch.
546892 Banco de Occidente y saldo crédito a 30 días. Valor recibido se
consigna en Banco Agrario.
1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.
800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a
$42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
ene-17
 
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50%
con cheque 95162 del Banco de Bogotá y saldo a 30 días. Lo recibido se
consigna en Banco Colombia.
200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.
100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a
$42.750 c/k
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Libro diario
Cuentas T
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá
como objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que
se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada
por la empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio
No. 3 $140.500.000=; Socio No 4 $100.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de
Cali, identificado con la cédula catastral No.100009555820, escritura
pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote
corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB,
avaluado cada uno en $20.000.000=; Un camión Ford 650 modelo
2014 placas PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen
$1.450.000= c/u; Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia
$715.800= c/u.; Tres módulos en madera para biblioteca Ref.
Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera para juntas $540.000;
seis (6) sillas Ref. Artec $380.000=c/u, Un juego de muebles de sala
Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6
mostradores mixtos para ropa $400.500= c/u; 8 exhibidores de
productos textiles, a $180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref.
IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de
$500.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa
realizadas durante la primera quincena del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja.
Se compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques
por valor de $164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos
disponibles en caja. Se compra chequera que consta de 50 esqueletos
para cheques por $153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma
ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por valor de $1.500.000 a la cual se le
cancela el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.
ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500
ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la
empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de
CARLOS HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes
muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000
c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a
30 días.
 
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez
(Régimen simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de
legalización de la sociedad por $1.500.000 con ch. No.___ de
Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con
ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___
Banpopular.
ene-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL
PIECITO DE ORO S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u
100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u
ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se
hacen con cheques del Banco Popular.
ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de
contado con cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se
consigna en Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.
ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30
días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
  100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Libro diario
Cuentas T
 CONCLUSIONES

en cuanto conocimientos que hemos podido apropiar de las temáticas de la

segunda Unidad como la empresa y su clasificación ,la cuenta y sus
propiedades, los principios de contabilidad, el plan único de cuentas para
comerciante, la partida doble y la ecuación contable, Control de inventarios e
mercancías, obligaciones laborales, soportes y libros de contabilidad,
Adicionalmente nos hemos familiarizado con el Plan Único de Cuentas
(PUC),desarrollando ejercicios, primero con códigos contables y luego con
nombres de cuentas. También hemos aprendido a realizar registros
contables en cuentas “T”. Se pudo observar que la dinámica permite
familiarizar los temas de una mejor. Personalmente hace llevaba bastante
tiempo sin tener contacto en la parte de asientos contables , pues me a una
gran idea de emprender nuevas propuestas para la empresa donde
actualmente labora , ya que soy líder en el área de estadística y logística
puedo implementar una nueva alternativa para desarrollar mejor las
actividades.
 REFERENCIAS BIBLIOGRAFIAS

 http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
docID=10623634&ppg=59

 http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
docID=10433882&ppg=6#ppg=6

 http://hdl.handle.net/10596/13987

 http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
docID=10526922