3. 1. ACTIVIDADES DE REFLEXIÓN INICIAL.

IMPORTANCIA DE TENER UN PLAN FINANCIERO

un plan financiero es muy importante y sobre todo aplicarlo en nuestra forma de vivir para llevar
un control de nuestros gatos y porque nos permite tener un mapa de ruta que marque o nos
determine cuál será el costo total de poner mi proyecto en marcha,

Para desarrollar mi plan financiero debo establecer mis metas, hacer un presupuesto, tomar
control de mis deudas, ahorrar, invertir, comprometerme conmigo misma

si lo estos aplicando en mi proyecto familiar con el ahorro y reducir gastos para alcanzar nuestros
proyectos familiares

3.2 UNA FAMILIA DESEA LLEVAR A CABO UNA JORNADA DE

INTEGRACIÓN EN ÉPOCA NAVIDEÑA, DESEA TENER MÍNIMO TRES
PRODUCTOS PARA COMPARTIR CON TODOS LOS CONOCIDOS. LOS
PRODUCTOS ESCOGIDOS FUERON: EL NATILLA, BUÑUELOS, MASATO.
¿CUÁLES SON LOS INSUMOS NECESARIOS Y SU COSTO PARA LLEVAR A
CABO CADA UNO DE LOS PRODUCTOS?
Natilla
Producto Valor
Caja de Natilla $ 5.750
Litro de Lecha $ 3.000
Gas $ 1.000
Mano de obra $ 7.500
Total costo $17.250

Buñuelos
Producto Valor
Masa Buñuelos $ 4.500
Aceite $ 3.000
Queso $ 6.000
Gas $ 1.000
Mano de obra $ 7.500
Total costo $ 22.000

Masato Producto Valor

Arroz $ 2.000
1 libra azúcar $ 1.650
Harina $ 1.550
Canela $ 500
Clavos $ 300
Gas $ 1.000
Mano de obra $ 7.500
Total $ 14.500
¿SI FUERA A COMERCIALIZARLOS, ¿CUÁL SERÍA EL PRECIO FINAL DE
LOS PRODUCTOS Y QUE TENDRÍA EN CUENTA PARA DEFINIRLO?
Tendría en cuenta el costo total y la cantidad para sacar el precio de venta
Costo total de la Natalia fue $ 17.250 salieron 15 porciones a un costo $ 1.150
precio venta $ 2.500
Costo total del buñuelo $ 22.000 salieron 30 unidades a un costo $ 700 precio
venta $ 1.500
Costo total del masato $ 14.500 salieron 20 vasos a un costo $ 725 $ precio de
venta $ 1.300

¿CUÁLES SON LOS RECURSOS E INSUMOS DISPONIBLES PARA LA

LLEVAR A CABO LA JORNADA DE INTEGRACIÓN? ¿EXPLIQUE CÓMO
PUEDE CUBRIR LOS GASTOS FIJOS?

El recurso fue de un total de 53.750 para comprar todos los insumos para adquirir
el producto
Para cubrir mis gastos fijos debo tener un plan financiero para proyectarme con los
gastos de cada mes y sacarlos diarios de mis ventas
¿QUÉ INGRESOS TENDRÉ? ¿QUÉ CANTIDAD DE UNIDADES VENDERÉ O
SERVICIOS QUE VOY A PRESTAR?
PRECIO UTILIDAD
  UNIDAD COSTO VENTA UNIDADES TOTAL GANANCIA
NATILLA 15 1.150 2.500 3.650 54.750
BUÑUELO 30 700 1.500 2.200 66.000
MASATO 20 725 1.300 2.025 40.500
TOTAL 65 2.575 5.300 7.875 161.250

3.3. ACTIVIDADES DE CONTEXTUALIZACIÓN E IDENTIFICACIÓN DE

CONOCIMIENTOS NECESARIOS PARA EL APRENDIZAJE
3.3.1 EL DESARROLLO DE UN PROYECTO REQUIERE DE UN PLAN
INVERSIÓN, UN PLAN DE FINANCIACIÓN, UN PRESUPUESTO Y LA
ELABORACIÓN DE UNOS ESTADOS FINANCIEROS. INVESTIGUE,
RELACIONE Y ELABORE UN MAPA CONCEPTUAL EN DONDE DEFINA Y
AMPLÍE
¿QUÉ INGRESOS TENDRÉ?
Los ingresos los tendré de acuerdo al resultado de mi plan de venta

¿QUÉ CANTIDAD DE UNIDADES VENDERÉ O SERVICIOS QUE VOY A

PRESTAR?

Costo Variable, margen de contribución, utilidad, precio de venta y metodologías

para determinar el precio final de un producto o servicio.  Plan de inversión.
Responde a la pregunta ¿qué recursos monetarios necesito?  Plan de
financiación. Responde a la pregunta: ¿de dónde obtengo el dinero? 
Presupuesto. Responde a las preguntas: ¿qué costos se tendrán?, ¿qué gastos
voy a tener?  Estados financieros. Incluye el estado de resultados, flujo de caja y
balance general.

3.3.2 RESPONDA LAS SIGUIENTES PREGUNTAS ACERCA DE LA

VIABILIDAD DEL PROYECTO Y GENERE UNA MATRIZ DONDE RESUMA LOS
ASPECTOS MÁS IMPORTANTES DE LA VIABILIDAD.

¿QUÉ ES VIABILIDAD COMERCIAL?

 Un proyecto es viable comercialmente si justifica la existencia de un mercado
para el producto/servicio previsto, y las ventas previstas son realistas con el
planteamiento que se realiza de la empresa.

¿CUÁLES SON LOS PRINCIPALES INDICADORES DE VIABILIDAD

COMERCIAL?
indicadores comerciales financieros. En este grupo podrían destacarse algunos
como el beneficio, uno de los indicadores de rendimiento más importantes que
existen; el coste, que permite medir la rentabilidad para encontrar la forma de
reducir y administrar el gasto o la comparación entre los ingresos reales y los
ingresos proyectados. La comparación entre gastos generales reales y
presupuesto previsto puede ayudar a comprender dónde se desvió la planificación
y facilitar la creación de un presupuesto departamental más efectivo en el futuro.
Indicadores como las ventas por región también deberían tenerse en cuenta.
Indicadores comerciales de cliente. El valor de vida del cliente permite optimizar la
adquisición de su cliente, y quienes saben qué son indicadores comerciales tienen
claro que a este KPI hay que buscarle un complemento, el coste de adquisición
del cliente, que ayuda, por ejemplo, a evaluar la rentabilidad de las campañas de
marketing. KPIs como los que miden la satisfacción y retención de clientes no
deberían faltar en ninguna organización. Igual que otro indicador necesario,
el número de clientes, un indicador de rendimiento es bastante sencillo de
calcular.
Indicadores de proceso. El KPI “acciones de soporte al cliente”, que midan
el número de incidencias resueltas y el tiempo de resolución ayudarán a crear el
mejor departamento de servicio al cliente. También hay que considerar monitorizar
el porcentaje de defectos del producto y la eficiencia de la organización, que, en
sistemas productivos, se puede obtener analizando cuántas unidades se han
producido cada hora y qué porcentaje de tiempo estuvo funcionando la planta.

¿QUÉ ES VIABILIDAD FINANCIERA?

 Es la capacidad de una Organización de obtener fondos necesarios para

satisfacer sus requisitos funcionales a corto, mediano y largo plazo. ... Una
Organización es viable financieramente si genera suficiente valor para mantener a
los interesados directos comprometidos con su existencia.

¿CUÁLES SON LOS PRINCIPALES INDICADORES DE VIABILIDAD

FINANCIERA?
l Valor Presente Neto (VPN) es la diferencia entre el valor de mercado de una
inversión y su costo; esencialmente mide cuánto valor es creado o adicionado por
llevar a cabo cierta inversión.
VPN > 0, se acepta
VPN = 0, decisión del inversionista
VPN < 0, no se acepta
Para evaluar un proyecto de inversión con base en el VPN, se deben de
considerar los criterios de análisis del indicador.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es el segundo indicador más utilizado además
del VPN. Con la TIR se trata de encontrar una sola tasa o rendimiento del
proyecto. Una inversión debe de ser tomada en cuenta si la TIR excede el
rendimiento requerido. De lo contrario, debe de ser rechazada. La TIR es el
rendimiento requerido para que el cálculo del VPN con esa tasa sea igual a cero .
Se genera un análisis entre dos tasas, con las cuales se hizo en cálculo de dos
VPN, para poder incluir ambas cantidades (tasas y VPNs), en la fórmula.
La Relación Beneficio Costo (B/C) es el indicador que nos ayuda a generar un
comparativo de los ingresos y costos a valor presente, con el fin de obtener un
resultado que nos diga que tanto nos cuesta y así tener buenos resultados.
Por cada unidad invertida, se espera la misma unidad y un excedente.
Se actualizan los ingresos y costos, además de añadir la inversión, y después de
hacer el cálculo que marca la fórmula, se espera un rendimiento mayor a la
unidad.
El Índice de Rentabilidad (IR), en la mayoría de los casos si el IR es más grande
que 1, el VPN es positivo y si es menor que 1, el VPN es negativo. El IR mide el
valor creado por unidad invertida.
Por cada unidad invertida, se espera la misma unidad y un excedente.
Se actualizan los flujos de efectivo o utilidades anuales y se dividen entre la
inversión.
El Periodo de Recuperación de la Inversión, determina el tiempo que toma para
tener de regreso la inversión.
Un proyecto es aceptado si el tiempo para recuperar la inversión es menor al
periodo establecido.

¿QUÉ OTROS TIPOS DE ESTUDIOS DE VIABILIDAD SON NECESARIOS EN

UN PROYECTO? ¿CÓMO SE DETERMINAN ESTAS VIABILIDADES?
Para llevar a cabo el estudio de viabilidad de un proyecto se precisa recopilar
información suficiente para:
Identificar las limitaciones, restricciones y supuestos.
Detectar las oportunidades.
Analizar el modo actual de funcionamiento de la organización.
Definir los requisitos que configuran el proyecto.
Evaluar las distintas alternativas.
Llegar a un acuerdo sobre la línea de acción.
Alcance del proyecto: contribuye a definir los límites y evitar desviaciones que
alejen de los resultados esperados.
Hace alusión al propósito y se utiliza para definir el problema de la empresa que
necesita ser resuelto o la oportunidad de negocio que se quiere aprovechar.
Debe definir el ámbito de aplicación de forma clara, concisa y precisa, para evitar
confundir a los participantes del proyecto.
Tiene que informar sobre la estructura y partes de la empresa, incluyendo la
designación de los participantes en el proyecto, la identificación del promotor y las
áreas de los usuarios finales afectados por el mismo.
2. Análisis de situación: sirve para identificar las fortalezas y debilidades del
enfoque actual.
Ayuda a comprender mejor el sistema y entender los mecanismos de desarrollo de
cada entregable.
Facilita la introducción de cambios en las áreas donde son requeridos.
Permite definir directrices que pueden aplicarse a futuros proyectos, suponiendo
un ahorro considerable en tiempo y dinero.
Debe emplearse como hoja de ruta y no como llamada a la acción, por lo que sus
conclusiones se tienen que encuadrar en la planificación y no tomarse como
prioridades a resolver de inmediato.
3. Definición de requisitos: esta etapa depende del objeto de la atención del
proyecto y se nutre de la participación conjunta de integrantes del proyecto a
diferentes niveles.
4. Determinación del enfoque: que representa la solución recomendada o curso de
acción óptimo que concluirá en la satisfacción de necesidades.
Es imprescindible la valoración de las distintas alternativas de solución a cada
problema.
Se plantea la idoneidad de uso de las estructuras existentes y de las alternativas.
Se establecen prioridades en base a su pragmatismo y viabilidad.
5. Evaluación de la viabilidad del proyecto: examina la rentabilidad del enfoque
seleccionado.
Inicia con un análisis del costo total estimado del proyecto.
Se calcula también el coste de otras alternativas, aparte de la solución
recomendada, con el fin de ofrecer una comparación económica.
Conviene completarla con un programa de proyecto que muestre la ruta del
proyecto y las fechas de inicio y de final de las actividades en conjunto.
Culmina con el cálculo del coste total, aspecto esencial para poder determinar
la viabilidad de un proyecto.
A este cálculo hay que añadirle un resumen de los costos y una evaluación en
base a un análisis de costo - beneficio y de la rentabilidad de la inversión.
6. Revisión del estudio de viabilidad de un proyecto: todos los elementos
anteriores se ensamblan en un estudio de viabilidad que debe someterse a una
revisión formal en la que participen todas las partes involucradas. Este examen
tiene dos propósitos:
Justificar el rigor y la precisión del estudio de viabilidad.
Tomar una decisión acerca del proyecto, aprobándolo, rechazándolo o solicitando
una revisión del mismo o de alguno de sus aspectos.

¿CÓMO SE DETERMINAN ESTAS VIABILIDADES?

Se determina esas viabilidades proyecto aportando a la planificación del mismo,
existen muchas otras razones que impulsan a las empresas a comprometerse con
su elaboración. La realización de un estudio de este tipo es una buena práctica
empresarial y su aplicación puede observarse en todos los negocios de éxito. Las
organizaciones que menores cotas de fracaso de proyecto presentan tienen en
común el haber dedicado el tiempo y los recursos necesarios a examinar a fondo
todas las cuestiones y evaluar su probabilidad de éxito antes de iniciar el siguiente
proyecto. Además de minimizar el riesgo, el estudio de viabilidad les ayuda a:
entrarse en el proyecto en sí y obtener una perspectiva más completa de las
distintas alternativas.
Descubrir nuevas alternativas de negocio o formas de optimizar resultados.
Identificar oportunidades de innovar, a través del proceso de investigación.
Detectar los signos que advierten de que es mejor no continuar y las razones que
justifican esta cautela.
Aumentar la probabilidad de éxito al descubrir los distintos factores que, desde el
principio, podría afectar al proyecto y perjudicar a sus resultados.
Contar con información de calidad para llevar a cabo una toma de decisiones
basada en datos objetivos y fiables.
Disponer de documentación completa, fruto de la investigación a fondo que la
empresa ha llevado a cabo en diferentes áreas.
 Asegurar la financiación de las instituciones de crédito y otras fuentes monetarias.
También contribuye a atraer inversión de capital, uno de los beneficios más
aplaudidos del estudio de viabilidad de un proyecto.

3.4. ACTIVIDADES DE TRANSFERENCIA DEL CONOCIMIENTO.

ANALICE, ARGUMENTE Y DEMUESTRE EL PLAN FINANCIERO DE SU
PROYECTO FORMATIVO, ASÍ COMO LA VIABILIDAD DEL PROYECTO, A
TRAVÉS DEL EJERCICIO QUE LE PROPORCIONARÁ EL INSTRUCTOR:

REALIZAR EL PLAN FINANCIERO DEL PROYECTO FORMATIVO EN EL

CUAL SE MUESTRE SUS PROYECCIONES DE COSTOS, PUNTO DE
EQUILIBRIO, MARGEN DE CONTRIBUCIÓN, ESTABLECIMIENTO DE
PRECIOS, PRESUPUESTOS. ANALICE, ARGUMENTE Y DEMUESTRE EL
PLAN FINANCIERO DE SU PROYECTO FORMATIVO, ASÍ COMO LA
VIABILIDAD DEL PROYECTO, A TRAVÉS DEL EJERCICIO QUE LE
PROPORCIONARÁ EL INSTRUCTOR:

 Proyecciones de costos

Operario Sueldo Valor hora Tiempo de Valor Tiempo de Valor total

básico producció total producció tiempo de
n mano de n producción
obra (10)

1 $877.803 $3.657 72 horas $263.304 720 horas $2’633.040

 - Materia prima

Materia Cantidad Valor Valor total Cantidad Costo total

unitario

Cd 1 $1.500 $1.500 10 $15.000

Estampado 1 $3.000 $3.000 10 $30.000

Caratula 1 $8.000 $8.000 10 $80.000

Total $12.500 $125.000

- Costos fijos

Gastos o costos Valor

Arriendo $500.000

Internet $40.000

Luz $25.000

Agua $30.000

Transporte $20.000

Total $615.000
 - Costo total de producción

Mano de obra Materia prima Costos fijos Total

$2’633040 $125.000 $615.000 $3’373.040

- Costo unitario de producción

 $3’373.040/10= $337.304

Costo unitario de producción

$3’373.040 =$337.304

- Margen de ganancia

 $337.304x40%= $134.921

Margen de ganancia

$337.304x40% = $134.921
 - Precio de venta

 $337.304+$134.921= $472.225

Precio de venta

$337.304+$134.921 = $472.225

- Punto de equilibrio

Cantidades Precio venta Venta total Costo total Diferencia

vendidas unitario de costos
producción
1 $472.225 $472.225 $3’373.040 -$2’900.815

2 $472.225 $944.450 $3’373.040 -$2’428.590

3 $472.225 $1’416.675 $3’373.040 -$1’956.365

4 $472.225 $1’888.900 $3’373.040 -$1’484.140

5 $472.225 $2’361.125 $3’373.040 -$1011.915

6 $472.225 $2’833.350 $3’373.040 -$539.690

7 $472.225 $3’305.575 $3’373.040 -$67.465

8 $472.225 $3’777.800 $3’373.040 $404.760

9 $472.225 $4’250.025 $3’373.040 $876.985

10 $472.225 $4’722.250 $3’373.040 $1’349.210

 - Margen de contribución

 $472.225 - $12.500= $459.725

Margen de contribución

Precio de venta - costos =$459.725

variables=
$472.225 - $12.500

ESTABLECIMIENTO DE PRECIOS,
Para el establecimiento de los precios de nuestro software contable varían
dependiendiendo de los factores en la fijación de los precios como los
Promoción de ventas: esta promoción se hace para crear conciencia y la
necesidad del servicio
Competitivo: aceptando la tasa actual o manteniendo o aumentando la
participación en el mercado mediante una agresiva política de precios
clientes: valor que le asignan a los productos y servicios de la empresa
canal de distribución: intermediarios que se requieren para la comercialización
costos; un piso para el precio por debajo se relaciona más con la capacidad y voluntad del
cliente para pagar y menos por los costos
 SOFTWARE ERICK MAR S.A.S NIT: 1.066.570.667- 1

Presupuesto de ventas
Cuatrimestre del 2020

2020 Mayo Junio Julio Agosto

Ventas
presupuestadas 375.000 375.000 375.000 375.000
en unidades
Precio x 10 25 35 45
unidades

Total ventas 3.750.000 9.375.000 13.125.000 16.875.000

brutas
Descuentos de 150.000 562.500 750.000 1.125,000
ventas por
promociones
Total ventas 3,600,000 8.812.500 12.375.000 15.750.000
netas

PLAN DE INVERSIONES COSTE(Pts)

       
TERRENOS     0
EDIFICIOS, OBRA CIVIL....   0
MAQUINARI
A     2.000.000
INSTALACIONES
TECNICAS   5.000.000

ELEMENTOS DE TRANSPORTE 20.000.000

HERRAMIENTAS Y UTILLAJES 0
MOBILIARIO     1.500.000
ELEMENTOS INFORMATICOS 12.400.000
DERECHO DE TRASPASO   0
DEPOSITOS Y FIANZAS   0
GASTOS DE
CONSTITUCION   5.000.000
OTRAS INVERSIONES   0
OTRAS INVERSIONES   0
      45.900.000
PLAN DE IMPORTE
FINANCIACION     (pts) A
      Ñ
CUOTA
RECURSOS PROPIOS INICIALES 10.000.000 O S FECHA
CAPITALIZACION PAGO UNICO 5.000.000 S AÑO % INICIO
PRESTAMO 1 (para inversiones) 15.900.000 5 60 6 1/04/2020
3. 15/04/202
LEASING     15.000.000 10 120 6 0
         
TOTAL FINANC. INVERSIONES 45.900.000    
PRESTAMO 2 (para circulante) 5.000.000 3 36 4 1/04/2020
CUENTA CREDITO (1 año)   3.000.000 1 12 8 5/04/2020
       
TOTAL FINANC. CIRCULANTE 8.000.000

ESTUDIO DE MERCADO
ENCUESTAS REALIZADAS 100

FRECUENCIA VOLUMEN
TIENDAS DE BARRIO 30%
CARNICERIAS 15%
BARES 10%
PAPELERIAS 10%
CACHARRERIAS 35%
100%
 30%
35%

TIENDAS DE BARRIO
CARNICERIAS
BARES
PAPELERIAS
10% CACHARRERIAS
15%
10%

CONOCE USTEDES SUS RENTABILIDAD DE SU NEGOCIO

ENCUESTAS REALIZADAS 100

FRECUENCIA VOLUMEN
NUNCA 30%
SIEMPRE 15%
CASI NUNCA 20%
NO LLEVO CONTABILIDAD 25%
SI 10%
100%
 10%

30%
NUNCA
SIEMPRE
25%
CASI NUNCA
NO LLEVO
CONTABILIDAD
SI
15%

20%

RAZONES PARA LLEVAR TU CONTABILIDAD

ENCUESTAS REALIZADAS 100
   

TENER UN CONTROL DE TUS VENTAS 16%

LLEVAR LOS GASTOS AL DIA 10%

SABER TU INVENTARIO 29%

CONTROLAR TUS SERVICIOS QUE ESTAMOS
UTILIZANDO 25%
HACER UN BALANCE GENERAL INGRESO Y
EGRESO 20%
100%
 29%
30% 25%
25% 20%
20% 16%
15% 10%
10%
5%
0%

MATRIZ DE VIABILIDAD

NO
VIABLE FACTIBLE
  VIABLE
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL      
MISION X    
VISION X    
POLITICAS X    
OBJETIVO X    
POLITICAS X    
INFRAESTRUCTURA   X  
CAPITAL DE TRABAJO   X  
FINANZAS X    
TECNOLOGIA QUE RIQUIERE X    
ANALISIS DE MERCADO
IDENTIFICACION DE LOS CLIENTES XX    
IDENTIFICACION DE COMPETIDORES X    
RAZONES POR LLEVAR SU COTABILIDAD X    
BENEFICIOS X    
IDENTIFICAR LA NECESIDAD X    
PROMOCIONES     X
DISTRIBUCION     X
PRECIO DEL PRODUCTO   X  
ESRATEGIAS     X
MARKETING   X  
ALIANZAS   X  
PROVEEDORES X    
AMPLIACION DEL MERCADO     X

VIABLE 13 57%
NO VIABLE 5 22%

FCTIBLE CON EL TIEMPO 5 22%

TOTAL ANALISIS 23 100%

RANGOS DE VIABILIDAD
> MAYOR DEL 70% VIABLE VIABLE
ENTRE EL 51 Y EL 69% POR REEVALUAR VIABLE
NOVIABL
< AL 50% NO VIABLE E