INTRODUCCION

La caja menor es una cantidad pequeña De fondos en dinero efectivo que se usa Para
gastos pequeños. De la caja menor resulta el fondo de Caja menor, el recibo de caja, el
Reembolso, el arqueo todos estos serán Explicados en el trascurso del trabajo.

1. Realice las siguientes transaccione tema caja:

a. Se da apertura al fondo de caja menor para la oficina de facturación por un

monto de $650.000. Fue autorizado por el gerente financiero como consta
en el acta F-001 de febrero 1 de 2020.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
110505 caja menor 650.000  
111005 bancos 650.000

b. El 8 de febrero se reporta por parte de la encargada del fondo el reembolso con

los siguientes gastos:
VALO
CONCEPTO R
Fletes $45.500
portes y
comunicaciones $25.500
Cafetería $43.800
Papelería y útiles $56.000
Impresos $62.500
Fotocopias $64.400
Atenciones $64.800
Mantenimientos $60.500
Útiles de aseo $56.800
Taxis y transportes $57.900
Total $537.700

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 45.500
513550 fletes 45.500  
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 25.500
513595 portes y comunicaciones 25.500  
       
CODIGO CUENTA DEBE HABER
110505 caja menor 43.800
519525 cafeteria 43.800  
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 56.000
519530 papeleria y Útiles 56.000  
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 62.500
519595 impresos 62.500  
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 64.400
519530 fotocopias 64.400  
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 64.800
511095 Atenciones 64.800  
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 60.500
5145 Mantenimientos 60.500  
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 56.800
519525 Útiles de aseo 56.800  
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 57.900
519545 taxis y transportes 57.900  
       
 c. Prepare el reembolso de los gastos realizados y registro contable.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513550 fletes 45.500  
513595 portes y comunicaciones 25.500  
519525 cafeteria 43.800  
519530 papeleria y Útiles 56.000  
519595 impresos 62.500  
519530 fotocopias 64.400  
511095 Atenciones 64.800  
5145 Mantenimientos 60.500  
519525 Útiles de aseo 56.800  
519545 taxis y transportes 57.900  
111005 bancos nacionales   537.700

CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 caja menor 537.700  
111005 Bancos nacionales 537.700
       

d. Realice una propuesta ante la situación de consumo rápido del fondo.

e. En que consiste el arqueo de caja menor. Como se realiza. Proponga un modelo

de formato.

APERTURA CAJA MENOR

CODIGO CUENTA DEBE HABER
110505 caja menor 650.000  
111005 bancos 650.000
       
CODIGO CUENTA DEBE HABER SALDO
110505 Apertura fondo caja menor 650.000 650.000
513550 fletes 45.500 604.500
513595 portes y comunicaciones 25.500 579.000
519525 cafeteria 43.800 535.200
519530 papeleria y Útiles 56.000 479.200
519595 impresos 62.500 416.700
519530 fotocopias 64.400 352.300
511095 Atenciones 64.800 287.500
5145 Mantenimientos 60.500 227.000
519525 Útiles de aseo 56.800 170.200
519545 taxis y transportes 57.900 112.300
  TOTAL GASTOS CAJA MENOR 537.700  
  SALDO QUE PASA 112.300
         

ARQUEO DE CAJA
CONCEPTO VALOR
Total gastos 537.700
efectivo 112.300
TOTAL ARQUEO 650.000
 2. Diseñe un Manuel de procedimiento de facturación, identificando sus etapas,
relacione los servicios prestados, responsable y tipos de descuento.

Factur
<Nombre de empresa>

a
GERIATRICO SOL DE VIDA S.A.S

<Teléfono, Email>

742203 Fecha
geriatricosas@gmail.com 01.02.2020
Nº de factura
10001
<Condiciones de pago (vencidas en el recibo, vencidas
en X días)>

NIT 90109912343-0
DIRECCION: carrera 34- 5 -67 bogota

Descripción Unidades Precio Unitario Precio

FLETES 45500,00 45500,00
PORTES Y COMUNICACIONES 25500,00 25500,00
CAFETERIA 43800,00 43800,00
PAPELERIA Y ÚTILES 56000,00 56000,00
IMPRESOS 62500,00 62500,00
FOTOCOPIAS 64400,00 64400,00
ATENCIONES 64800,00 64800,00
MANTENIMIENTOS 60500,00 60500,00
ÚTILES DE ASEO 56800,00 56800,00
TAXIS Y TRANPORTES 57900,00 57900,00
0,00
Observaciones / Instrucciones de pago: Total parcial 537700
Descuento 107540
Subtotal menos 430160
descuento
IVA 0,00%
Total impuestos 0,00
Envío 0,00
 TOTAL 430.160,00
FACTURA €

3. Registre las siguientes transacciones del hogar Geriátrico Sol de Vida S.A.S:
✓ Realiza compra mensual de alimentos (frutas, verduras, hortalizas) por
$2.650.000 a Surtifruver Ltda. Paga con cheque del Banco las Américas
✓ Compra alimentos (granos, azúcar, café. chocolate) a Comercializadora y
distribuidora de Granos Ltda. por $2.800.000. Paga con cheque Banco las
Américas
✓ Carnes y Peces SAS le provee pollo, carne, pescados por $4.655.000
✓ Recibe ingresos por los cuidados de 30 ancianos a un vr., individual de $
2.500.000
✓ Paga los servicios públicos del mes de mayo de 2019, realiza el pago con cheque:
Energía eléctrica
$650.000 (EEBSA), Agua, alcantarillado, aseo $1.250.00 (VEOLIA), Gas:
$350.000 (Gas Natural Vanty) y Televisión e internet $120.000
(Comunicaciones Molestar)
✓ Se toma la decisión de cambiar los colchones y realizan compra de 35 a un
costo individual de $650.000 cada uno. El proveedor es Colchones dulces
sueños SAS; negocian la compra y se gira cheque por un valor del 30% del
costo total de la compra; el saldo se cancela una vez se produzca la entre,
la cual está programada para 60 días después de la entrega del anticipo. El
anticipo se entrega el 12 de junio de 2019.
✓ Asuma que se produce la entrega el 12 de agosto, realice el registro
contable. Se cancela el saldo pendiente.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

612003 productos de frutas, legumbres y hortalizas 2.650.000  
111005 banco las Ámericas 2.650.000
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

612014 productos alimenticios 2.800.000  
111005 banco las Ámericas 2.800.000
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 clientes 4.655.000  
 413595 venta de otros productos 4.655.000
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

416530 actividades de servicios sociales 75.000.000  
111005 bancos 75.000.000
       

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513530 energia electrica 650.000  
513525 acueducto y alcantarillado 125.000  
513555 gas 350.000  
513595 television e internet 120.000  
111005 bancos nacionales   1.245.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 de mercancias 22.750.000  
2205 proveeedores 15.925.000
1110 bancos 6.825.000
  SUMAS IGUALES 22.750.000 22.750.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 de mercancias 15.925.000  
  cuentas por pagar a proveedores 15.925.000