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    Segunda Actividad Virtual

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    Danrley Romero
    El documento presenta dos casos de contribuyentes que solicitan crédito tributario de IVA. El primer caso es de Carlos Páez, propietario de una tienda de abarrotes que realizó ventas por $9,900 y compras por $10,090 durante julio. El segundo caso es de Juan Ramos, fabricante de muebles de madera con ventas de $3,600 y compras de $4,300 el mismo mes. Ambos necesitan determinar el valor de su crédito tributario de IVA para presentarlo ante la autoridad tributaria.

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    Danrley Romero
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    El documento presenta dos casos de contribuyentes que solicitan crédito tributario de IVA. El primer caso es de Carlos Páez, propietario de una tienda de abarrotes que realizó ventas por $9,900 y compras por $10,090 durante julio. El segundo caso es de Juan Ramos, fabricante de muebles de madera con ventas de $3,600 y compras de $4,300 el mismo mes. Ambos necesitan determinar el valor de su crédito tributario de IVA para presentarlo ante la autoridad tributaria.

    Título original

    SEGUNDA ACTIVIDAD VIRTUAL

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    El documento presenta dos casos de contribuyentes que solicitan crédito tributario de IVA. El primer caso es de Carlos Páez, propietario de una tienda de abarrotes que realizó ventas por $9,900 y compras por $10,090 durante julio. El segundo caso es de Juan Ramos, fabricante de muebles de madera con ventas de $3,600 y compras de $4,300 el mismo mes. Ambos necesitan determinar el valor de su crédito tributario de IVA para presentarlo ante la autoridad tributaria.

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    Segunda Actividad Virtual

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    Danrley Romero
    El documento presenta dos casos de contribuyentes que solicitan crédito tributario de IVA. El primer caso es de Carlos Páez, propietario de una tienda de abarrotes que realizó ventas por $9,900 y compras por $10,090 durante julio. El segundo caso es de Juan Ramos, fabricante de muebles de madera con ventas de $3,600 y compras de $4,300 el mismo mes. Ambos necesitan determinar el valor de su crédito tributario de IVA para presentarlo ante la autoridad tributaria.

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    Caso 1: Crédito tributario de IVA

    El contribuyente Carlos Páez persona natural no obligada a llevar


    contabilidad, con número de RUC 0901825114001, ha realizado las siguientes
    transacciones durante el mes de julio del 2020:

    VENTAS-INGRESOS

    Es un negocio de venta de abarrotes (tienda) y en el mes vende los siguientes


    ítems:

    Valor venta mensual (sin


    Producto
    impuestos)
    leches con sabores $ 1,800.00
    carne en estado natural $ 1,500.00
    leche en polvo de producción
    extranjera $ 1,600.00

    pan, leche, azúcar, sal, manteca,


    margarina, fideos y aceites
    comestibles
    $ 1,300.00
    Pasteles, pastas $ 1,000.00
    Jabón, shampoo, cepillos de
    dientes, pañales $ 1,600.00
    Quesos y huevos $ 1,100.00

    COMPRAS – EGRESOS

    1. Pago de arriendo del local $ 900.


    2.
    Compra de mercadería gravada con tarifa 0% para su inventario:
    $ 3.300 dólares.
    3. Compra de mercadería
    gravada con tarifa 12% para su inventario: $ 5.500 dólares.
    4. Paga servicio de limpieza a una
    contribuyente RISE: $ 300 dólares (valor total de la nota de venta)
    5. Pago de alícuota (condominio) donde se
    encuentra el local comercial: $ 90
    VENTAS

    TRANSACCIÓN DETALLE subtotal IVA 12%


    1 Venta de leches con sabores $ 1,800.00 $ 216.00
    2 Venta de carne en estado natural $ 1,500.00 $ 180.00
    Venta de leche en polvo de producción
    3 $ 1,600.00 $ 192.00
    extranjera

    Venta de pan, leche, azúcar, sal, manteca,


    4 $ 1,300.00 $ 156.00
    margarina, fideos y aceites comestibles

    5 Venta de pasteles y pastas $ 1,000.00 $ 120.00


    Venta de Jabón, shampoo, cepillos de
    6 $ 1,600.00 $ 192.00
    dientes, pañales
    7 Venta de quesos y huevos $ 1,100.00 $ 132.00
    TOTAL $ 9,900.00 $ 1,188.00

    COMPRAS

    TRANSACCIÓN DETALLE subtotal IVA 12%


    1 Pago de arriendo local $ 900.00 $ 108.00
    2 Compra de mercaderia $ 3,300.00 $ 0.00
    3 Compra de mercaderia $ 5,500.00 $ 660.00
    4 Pago servicio limpieza $ 300.00 $ 0.00
    5 Pago alícuota $ 90.00 $ 0.00
    TOTAL $ 10,090.00 $ 768.00
    TOTAL % DE RET. VALOR DE RET VALOR AL CONTADO
    $ 2,016.00 $ 2,016.00
    $ 1,680.00 $ 1,680.00

    $ 1,792.00 $ 1,792.00

    $ 1,456.00 $ 1,456.00

    $ 1,120.00 $ 1,120.00

    $ 1,792.00 $ 1,792.00

    $ 1,232.00 $ 1,232.00
    $ 11,088.00 $ 11,088.00

    TOTAL % DE RET. VALOR DE RET VALOR AL CONTADO


    $ 1,008.00 $ 1,008.00
    $ 3,300.00 $ 3,300.00 IVA TARIFA 0%
    $ 6,160.00 $ 6,160.00
    $ 300.00 $ 300.00 NO GENERA IVA
    $ 90.00 $ 90.00 NO OBJETO DE IVA
    $ 10,858.00 $ 10,858.00
    Caso 2: Crédito tributario de IVA

    El contribuyente Juan Ramos persona natural no obligada a llevar contabilidad, con número de
    RUC 1701645131, ha realizado las siguientes transacciones durante el mes de julio del 2020:

    VENTAS-INGRESOS

    Es un negocio de fabricación y venta de muebles de madera, el contribuyente tiene una


    calificación de artesano emitida por la Junta Nacional de Defensa del Artesano. Todos los
    productos son elaborados por él.

    Valor venta mensual (sin


    Producto
    impuestos)
    Cama de 2 plazas 800
    Juego de comedor 1200
    Muebles de oficina 1600

    COMPRAS – EGRESOS

    1. Pago de arriendo del local $ 1.200. 2. Compra insumos para su actividad, gravados con tarifa
    12% para su inventario: $ 2.300 dólares. 3. Paga servicio de limpieza a una contribuyente
    RISE: $ 300 dólares 4. Paga luz del local: $500
    VENTAS

    TRANSACCIÓN DETALLE subtotal IVA 12% TOTAL


    1 Venta cama 2 plazas $ 800.00
    2 Venta juego de comedor $ 1,200.00
    3 Venta muebles de ofic. $ 1,600.00
    TOTAL $ 3,600.00

    COMPRAS

    TRANSACCIÓN DETALLE subtotal IVA 12% TOTAL


    1 Pago arriendo local $ 1,200.00 $ 144.00 $ 1,344.00
    2 Compra deinsumos $ 2,300.00 $ 276.00 $ 2,576.00
    3 Pago servicio de limpieza $ 300.00 $ 0.00 $ 300.00
    4 Pago luz $ 500.00 $ 0.00 $ 500.00
    TOTAL $ 4,300.00 $ 420.00 $ 4,720.00
    VALOR AL CONTADO
    IVA TARIFA 0%
    IVA TARIFA 0%

    VALOR AL CONTADO
    $ 1,344.00
    $ 2,576.00
    $ 300.00 NO GENERA IVA
    $ 500.00 IVA TARIFA 0%
    $ 4,720.00

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