TAREA N° 6

LIBRO DE INVENTARIO INICIAL

CODIGO CUENTA
I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1O1 Caja
1O4 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
335 Muebles y enseres
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADAS
391 Depreciacion acumulada propiedades de inversion
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
TOTAL PASIVO
RESUMEN
TOTAL ACTIVOS
TOTAL DE PASIVOS
CAPITAL
NVENTARIO INICIAL
CANTIDAD PRECIO TOTAL ACTIVO PASIVO

DE EFECTIVO 14700
5100 5100
cieras 9600 9600
IALES TERCEROS 5500
or cobrar 5500
50000
50000
EQUIPO 4000
4000
74200

N ACUMULADAS 400
inversion 400
ALES - TERCEROS 10200
or pagar 10200
10600
MEN
74200
10600
63600
 BALANCE DE INVENTARIO
CODIGO CUENTA
10
12
20
33
39
42
50
ALANCE DE INVENTARIO
CANTIDAD PRECIO TOTAL ACTIVO PASIVO
14700
5500
50000
4000
400
10200
63600

74200 74200
 REGISTRO DE VENTAS

FECHA VALOR DE VENTA BASE IMPONIBLE

1/5/2014 24576.27 24576.27

701
REGISTRO DE VENTAS
CONDICION
IGV CONTADO CREDITO TOTAL
4423.73 29000 29000

4011 1O1/121 121

 REGISTRO DE COMPRAS

FECHA VALOR DE COMPRA SERVICIOS BASE IMPONIBLE

2/11/2014 18000 18000
4/4/2014 200 200
12/2/2104 169.49 169.49

TOTAL 18200.00 169.49 18369.49

601 636
REGISTRO DE COMPRAS
CONDICION
BASE IMPONIBLE IGV CONTADO CREDITO TOTAL
18000 3240 21240 21240
200 36 236 236
169.49 30.51 200 200

18369.49 3306.51 436 21240 21676

4011 421
421/104
421/423
 HOJA DE TRABAJO

LIQUIDACION DEL IGV

IGV DE COMPRAS 3306.51
IGV DE VENTAS 4423.73
-1117.22 IGV POR PAGAR

IMPUESTO A LA RENTA
1.5% (24576.27) 368.64

DEPRECIACIONES
MUEBLES 10% 4000 400

COSTO DE VENTAS
EXISTENCIA INICIAL 50000
COMPARAS 18200
68200
(-)EXISTENCIA FINAL 22000
TOTAL COSTO DE VENTAS 46200 69/20
HOJA DE TRABAJO

IGV POR PAGAR 4011/101

4017/101
ORDEN D.N.I APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

ASIST.
1 71431080 BARJA GUERRERO HEISSY LUCERO ADMINIS

TOTALES
 RETENCIONES A CARGO
INGRESOS DEL TRABAJDOR
DEL TRABAJADOR
TOTAL DE REMUNERACION
ASIG.FAMILIAR
SUELDO ASIGNACIO BRUTA
BASICO N FAMILIAR OTROS ONP (13%)
(10%)

SI 2500 93 NO 2593 337.09

2500 93 2593 337.09

621 4032
RETENCIONES A CARGO APORTACIONES DEL
DEL TRABAJADOR EMPLEADOR
REMUNERACION
TOTAL DE NETA TOTAL
SALUD (9%)
DESCUENTO APORTES

337.09 2255.91 233.37 233.37

337.09 2255.91 233.37 233.37

41 627
4031
 LIBRO DIARIO
CODIGO CUENTA
1
1O
12
20
33
39
42
50
x/x Por la centralizacion del activo, pasivo y capital.
2
60
601
63
636
40
4011
42
421
x/x Por la centralizacion de nuestras compras.
3
42
421
10
101
x/x Por la compra al contado.
4
42
421
42
423
x/x Por compras al credito.
5
20
201
61
611
x/x Por el destino de las mercaderias.
6
94
95
79
x/x Por el destino de los gastos.
7
42
423
10
101
x/x Por el pago de la letra pendiente.
8
12
121
40
4011
70
701
x/x Por la centralizacion del registro de ventas.
9
10
101
12
121
x/x Por ventas al contado.
10
62
621
627
40
403
4031
4032
41
411
x/x Por la centralizacion de la planilla.
11
94
95
79
x/x Por el destino de la planilla.
12
41
411
10
1o1
x/x Por el pago de la planilla.
13
40
4031
4032
10
101
x/x Por el pago de las aportaciones y la contribucion.
14
10
101
40
4011
x/x IGV por pagar.
15
40
4017
10
101
x/x Por el impuesto a la renta.
16
68
681
39
391
3935
x/x Por la depreciacion del ejercicio.
17
94
95
79
x/x Por el destino de las depreciaciones.
 LIBRO DIARIO
CANTIDAD PRECIO TOTAL ACTIVO PASIVO

14700
5500
50000
4000
400
10200
63600
, pasivo y capital.

18200

169.49

3306.51

21676

stras compras.

436

436

ntado.

21240

21240

edito.

18200

18200

ercaderias.

84.74
84.75
 169.49
gastos.

2000

2000

pendiente.

29000

4423.73

24576.27

stro de ventas.

29000

29000

ado.

2826.37
2593
233.37

233.37 233.37
337.09 337.09
2255.91

la planilla.

1413.18
1413.19
2826.37
planilla.

2255.91

2255.91

anilla.
 570.46
233.37
337.09
570.46

y la contribucion.

1117.22

1117.22

368.64

368.64

renta.

400

400

1 400 400
ejercicio.

200
200
400
reciaciones.

206686.46 206686.46