PROGRAMA DE ADMINISTRACION

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRESA COMERCIAL X Y Z
FECHA DE CORTE DICIEMBRE 31 DEL AÑO_____
Expresados en Miles
2,019 2,018 ANALISIS FINANCIE
Descripcion Año 2 Vertical Año 1 Vertical
ACTIVOS % %
Activos Corrientes
Efectivo 28,700 22,075
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 585,548 573,862
Inventarios 57,381 47,920
Total Activo Corriente 671,629 643,857
Activo No Corriente
Inversiones en Asociados 107,500 107,500
Propiedad Planta y Equipo 2,549,945 2,401,455
Activos Intangibles 850 2,550
Impuesto Diferido 4,309 2,912
Total Activo No Corriente 2,662,604 2,514,417
TOTAL ACTIVO 3,334,233 3,158,274

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios 83,600 115,507
Acrreedores Comerciales 431,480 420,520
Intereses Por Pagar 2,000 1,200
Impuestos Corrientes Por Pagar 271,647 190,316
Provision por Obligaciones por Garantias 4,200 5,040
Beneficios a Empleados 4,944 4,754
Arrendamientos Financieros 21,461 19,884
Total Pasivo Corriente 819,332 757,221
Pasivo No Corriente
Prestamos Bancarios 50,000 150,000
Beneficios a Empleados 5,679 5,076
Arrendamientos Financieros 23,163 44,624
Total Pasivo No Corriente 78,842 199,700
TOTAL PASIVO 898,174 956,921

PATRIMONIO
Capital en Acciones 30,000 30,000
Ganancias Acumuladas 2,406,059 2,171,353
TOTAL PATRIMONIO 2,436,059 2,201,353
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 3,334,233 3,158,274
0 0
ANALISIS FINANCIERO
Horizontal
Absoluta %

6,625
11,686
9,461
27,772

0
148,490
-1,700
1,397
148,187
175,959

-31,907
10,960
800
81,331
-840
190
1,577

-100,000
603
-21,461

ABS PORC
234,706
 UNIVERSIDAD UNIMINUTO
PROGRAMA DE ADMINISTRACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION DEL GASTO
EMPRESA COMERCIAL X Y Z
FECHA DE CORTE DICIEMBRE 31 DEL AÑO_____
Expresados en Miles

Descripcion Año 2 Vertical Año 1

2,019 % 2,018
Ingresos de Actividades Ordinarias 6,863,545 5,808,653
Menos Costo de Venta -5,178,530 -4,422,575
Ganancia Bruta 1,685,015 1,386,078
Otros Ingresos 88,850 25,000
Gastos de Venta -175,550 -156,800
Gastos de Administracion -810,230 -660,389
Otros Gastos -106,763 -100,030
Costos Financieros -26,366 -36,712
Ganancias Antes de Impuestos 654,956 457,147
Impuesto a las Ganancias -270,250 -189,559
Ganancia del Año 384,706 267,588
Ganancia Acumulada al Comienzo del Año 2,171,353 2,003,765
Dividendos -150,000 -100,000
Ganancia Acumulada al Final del Año 2,406,059 2,171,353
 ANALISIS FINANCIERO
Vertical Horizontal
% Absoluta %
1,054,892
 UNIVERSIDAD UNIMINUTO
PROGRAMA DE ADMINISTRACION FINANCIERA
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
EMPRESA COMERCIAL X Y Z
FECHA DE CORTE DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2019
Expresados en Miles

Saldo Inicial Aumentos

Conceptos Patrimoniales
2,018

Capital en Acciones 30,000 0

Ganancias Acumuladas 2,171,353 234,706
TOTAL PATRIMONIO 2,201,353 234,706

Firmas
 DAD UNIMINUTO
MINISTRACION FINANCIERA
BIO EN EL PATRIMONIO
OMERCIAL X Y Z
ICIEMBRE 31 DEL AÑO 2019
sados en Miles

Disminuciones Saldo Final

2,019

0 30,000
0 2,106,059
0 2,136,059
 PROGRAMA DE ADMINISTRACION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EMPRESA COMERCIAL X Y Z
FECHA DE CORTE DICIEMBRE 31 DEL AÑO_____
Expresados en Miles
2,019 2,018
Descripcion Año 2 Año 1
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo 28,700 22,075
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 585,548 573,862
Inventarios 57,381 47,920
Total Activo Corriente 671,629 643,857
Activo No Corriente
Inversiones en Asociados 107,500 107,500
Propiedad Planta y Equipo 2,549,945 2,401,455
Activos Intangibles 850 2,550
Impuesto Diferido 4,309 2,912
Total Activo No Corriente 2,662,604 2,514,417
TOTAL ACTIVO 3,334,233 3,158,274
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios 83,600 115,507
Acrreedores Comerciales 431,480 420,520
Intereses Por Pagar 2,000 1,200
Impuestos Corrientes Por Pagar 271,647 190,316
Provision por Obligaciones por Garantias 4,200 5,040
Beneficios a Empleados 4,944 4,754
Arrendamientos Financieros 21,461 19,884
Total Pasivo Corriente 819,332 757,221
Pasivo No Corriente
Prestamos Bancarios 50,000 150,000
Beneficios a Empleados 5,679 5,076
Arrendamientos Financieros 23,163 44,624
Total Pasivo No Corriente 78,842 199,700
TOTAL PASIVO 898,174 956,921
PATRIMONIO
Capital en Acciones 30,000 30,000
Ganancias Acumuladas 2,406,059 2,171,353
TOTAL PATRIMONIO 2,436,059 2,201,353
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 3,334,233 3,158,274
SU
 VARIACION CLASIFICACION
Aumento Disminucion Fuentes Usos

6,625 6,625
11,686 11,686
9,461 9,461
27,772

0 0 0 0
148,490 148,490
-1,700 1,700
1,397 1,397
148,187
175,959

-31,907 31,907
10,960 10,960
800 800
81,331 81,331
-840 840
190 190
1,577 1,577
62,111
 -100,000 100,000
603 603
-21,461 21,461
-120,858
-58,747

0 0
234,706 234,706
234,706
175,959
SUMAS IGUALES 331,867 331,867 0
https://www.youtube.com/watch?v=C22wffyVOqA https://www.youtube.com

PROGRAMA DE ADMINISTRACION
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
EMPRESA COMERCIAL X Y Z
FECHA DE CORTE DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2019
Expresados en Miles
METODO INDIRECTO

Actividades de Operación
Ganancia Neta 384,706 ESTADO RESULTADOS
Mas Depreciacion / Amortizaciones 0 ESTADO RESULTADOS
Menos Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar -11,686
Menos Inventarios -9,461
Menos Sobregiros Bancarios -31,907
Mas Acreedores Comerciales 10,960
Mas Intereses por pagar 800
Mas Impuestos Corrientes 81,331
Menos Provision por Obligaciones -840
Mas Beneficios ma Empleados 190
Mas Arrendamientos Financieros 1,577
Efectivo proveniente de las operaciones 425,670

Actividades de Inversion
Menos Propiedad Planta y Equipo -148,490
Mas Activos Intangibles 1,700
Menos Impuesto Diferido -1,397
Efectivo utilizado para la adquisicion de activos fjos -148,187

Actividades de Financiamiento
Menos prestamos bancarios -100,000
Mas beneficios a empleados 603
Menos Arrendamientos Financieros -21,461
Menos Dividendos* -150,000
Efectivo Utilizado de financiamiento -270,858

Flujo de Efectivo Neto 6,625

Efectivo al Inicio del Periodo (1 enero 2019) 22,075
Efectivo al Final del Periodo (31 diciembre 2019) 28,700

*Dividendos 2019
Ganancias acumuladas2018-Ganancias acumuladas2019+GananciaNeta2019
2171353-2406059+384706
150000
ttps://www.youtube.com/watch?v=Y5gYVnpqTQA

31-Dec-19 31-Dec-18 CLASIFICACION

Descripcion Año 2 Año 1 Fuentes Usos
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo 28,700 22075 6,625
Deudores Comerciales y Otra 585,548 573862 11,686
Inventarios 57,381 47920 9,461
Total Activo Corriente 671,629 643857
Activo No Corriente
Inversiones en Asociados 107,500 107500 0 0
Propiedad Planta y Equipo 2,549,945 2401455 148,490
Activos Intangibles 850 2550 1,700
Impuesto Diferido 4,309 2912 1,397
Total Activo No Corriente 2,662,604 2514417
TOTAL ACTIVO 3,334,233 3158274
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios 83,600 115507 31,907
Acrreedores Comerciales 431,480 420520 10,960
Intereses Por Pagar 2,000 1200 800
Impuestos Corrientes Por Pag 271,647 190316 81,331
Provision por Obligaciones po 4,200 5040 840
Beneficios a Empleados 4,944 4754 190
Arrendamientos Financieros 21,461 19884 1,577
Total Pasivo Corriente 819,332 757221
Pasivo No Corriente
Prestamos Bancarios 50,000 150000 100,000
Beneficios a Empleados 5,679 5076 603
Arrendamientos Financieros 23,163 44624 21,461
Total Pasivo No Corriente 78,842 199700
TOTAL PASIVO 898,174 956921
PATRIMONIO
Capital en Acciones 30,000 30000
Ganancias Acumuladas 2,406,059 2171353 234,706
TOTAL PATRIMONIO 2436059 2201353
TOTAL PASIVO MAS PATRIMO 3334233 3158274
SUMAS IGUALES 331,867 331,867
 UNIVERSIDAD UNIMINUTO
PROGRAMA DE ADMINISTRACION FINANCIERA
ESTADO DEFLUJO DE EFECTIVO
EMPRESA COMERCIAL X Y Z
FECHA DE CORTE DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2019
Expresados en Miles
METODO DIRECTO
DESCRIPCION AÑO 2
1. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo recibido de cliente y otros 6,851,859
Efectivo Pagado a:
Proveedores -5,177,031
Empleados
Otros Gastos -1,091,750
Total efectivo Pagado -6,268,781
Efectivo neto recibido por la operacion 583,078
Costo integral de financiamiento
Garantias -840
Financieros Recibidos
Financieos pagados -25,566
Impuestos Pagados -188,919

Efectivo neto por costo integral de financiamiento -215,325

Efectivo y sus equivalentes neto por actividades Operación 367,753

2. ACTIVIDADES DE INVERSION
Menos Propiedad Planta y Equipo
Mas Activos Intangibles
Menos Impuesto Diferido

Efectivo y sus equivalentes neto por actividades de Inversion 0

Efectivo Excedente o deficit para aplicar lo requerido en actividades

de financiacion 367,753
3. ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Sobregiros bancarios
Arrendamientos Financieros Cp
Prestamos Bancarios
Arrendamientos Financieros Lp
Pagos dividendos
Efectivo y sus equivalentes neto por actividades de Financiacion 0

Aumento o disminucion el efectio y sus equivalentes 367,753

Efectivo al principio de año 22,075
Efectivo y sus equivalentes al final del año 389,828
28700
361,128
O
INANCIERA
IVO
Y Z 5180029
L AÑO 2019 5180029

DESCRIPCION DE LOS RUBROS QUE SE REQUIEREN

Recaudo cuentas por cobrar
Ventas menos Diferencia año 1 y año 2 Cuentas por cobrar

Pago Proveedores
Costo de Ventas mas Dif Proveedores menos Dif Inventarios

Pagos gastos administrativos y ventas

Total Gastos menos diferencia beneficios empleados

Pago Costo Financiero

Costos financieros menos Dif intereses por pagar

Impuestos pagados
Provision impuestos menos impuestos por pagar

Reconocimiento de garantias
Efectivo pagado

Efectivo generado por otros ingresos

Aplicación OPERACIÓN INVERSION FINANCIACION

6863545 - 11686

5178530-10960+9461

1092543-190-603

26366 - 800

270250 - 81331

840

88850