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AÑO TRIBUTARIO 2021 F22 Anverso Completo

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

C R ÉD IT O POR IM PU EST O D E PR IM ER A C A T EGOR Í A

T IPOS D E R EN T A S Y R EB A JA S C ON OB LIGA C IÓN D E R EST IT U C IÓN SIN OB LIGA C IÓN D E R EST IT U C IÓN R EN T A S Y R EB A JA S
Sin d erecho a C o n d erecho a Sin d erecho a C o n d erecho a
d evo lució n d evo lució n d evo lució n d evo lució n

1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 159 2 10 2 4 159 3 10 2 5 10 4 +
+

RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 159 4 10 2 6 159 5 10 2 7 10 5

3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21inc. 3° LIR 10 6 +

4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR 603 10 8 +
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
5
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1LIR
172 1 172 2 159 6 9 54 9 55 +

6 Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR 159 7 159 8 159 9 16 3 1 16 3 2 +
7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1 110 +
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
8 605 155 +
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA

enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)

9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR 16 3 3 110 5 16 3 4 606 152 +
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones) 16 3 5 10 3 1 10 3 2 +
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones) 110 4 +
Sueldos, pensiones y otras rentas similares de
12 Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente nacional 10 9 8
fuente extranjera
10 3 0 16 1 +
Incremento por impuestos soportados en el
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1y 62 LIR 159
exterior, según arts. 41A LIR
74 8 74 9 +
Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según art. 55 letra a) Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45
14
LIR
16 6
de 1973
907 76 4 -
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1y 62 LIR) 16 9 -
REBAJAS A LA RENTA

16 SUB T OT A L (Si declara IA trasladar a lí nea 63 o 64) 158 =

17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR 111 -
Dividendos hipotecarios pagados por viviendas
Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria, según
18
art. 55 bis LIR
750 nuevas acogidas al D.F.L. Nº 2 de 1959, según Ley 74 0 751 -
N°19.622

20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 04.06.93,

19
según art. 6 Transitorio Ley N° 19.247
822 Ahorro previsional, según art.42 bis inc. 1° LIR 76 5 76 6 -

20 B A SE IM PON IB LE A N U A L D E IU SC o IGC ( reg ist re so lo si d if erencia es p o sit iva) . 170 =

21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 +
22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR 10 17 +
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR 10 3 3 +
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 +
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 10 3 5 + Si el result ado es
negativ o, anótelo en
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21inc. 3° LIR 9 10 + el código 304 con
signo menos y vea
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR 110 1 - las instrucciones
para la línea 47
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701de 1974 13 5 -
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR 13 6 -
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21LIR 176 -
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 752 -
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1letra a), 41A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608 -
33 Crédito al IGC del 5%sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 16 3 6 -
IUSC o IGC

Si el resultado es
positiv o, anótelo en el
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 16 3 7 -
CREDITOS AL IMPUESTO

código 304 y luego

trasladelo al código 31
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR 16 3 8 - de la línea 48
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR 895 -
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 867 -
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 609 -
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR 16 3 9 -
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41A N°4 letra B) o N° 5 LIR 10 18 -
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR 16 2 -
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174 -
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 6 10 -
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41A N° 4 letra A) letra b) LIR 74 6 -
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866 -
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985 607 -
47 IGC O IU SC , D ÉB IT O F ISC A L Y / O T A SA A D IC ION A L D ET ER M IN A D O 304 =
48 IM PU EST OS B A SE IM PON IB LE R EB A JA S A L IM PU EST O 31 +
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 19 20 +
50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR 110 9 1111 1113 +
IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 G)
51
LIR
16 4 0 16 4 1 16 4 2 +
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 18 7 18 8 18 9 +
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa 10 3 7 10 3 8 10 3 9 +
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77 74 79 +
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 10 4 0 10 4 1 +
56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR 10 4 2 +
57 Impuesto Específico a la Actividad M inera, según art. 64 bis LIR 824 825 +
58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 10 4 3 110 2 10 4 4 +
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al
59
art. 32° transitorio Ley N° 21.210
113 10 0 7 114 +
IMPUESTOS DETERMINADOS

60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR 908 909 +

61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712 9 51 9 52 +
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41F LIR 753 754 755 +
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 13 3 13 8 13 4 +
64 IA según arts. 58 N° 1y 2 y 60 inc. 1° LIR 32 76 34 +
65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.210 16 4 3 16 4 4 +
IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, según art. 32°
66
transitorio Ley N° 21.210
113 3 113 5 +
67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 113 4 113 6 +
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se refiere el art. 41 Tasa adicional de 10% de IA, sobre
68 A) en caso de empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según 9 11 cantidades declaradas en línea 3, 9 13 9 14 +
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

art. 74 N° 4 LIR según art. 21inc 3° LIR

Retención de IA en carácter de único
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa 45%),
69
según art. 74 N° 4 LIR
923 (activos subyacentes) (tasa 20%y/o 924 925 +
35%), según art. 74 N° 4 LIR

70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 10 4 8 +
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de los Débito fiscal por restitución
71
arts. 14 letra B) N° 1, 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
10 51
crédito por IDPC, según art. 63
10 52 10 53 +
Impuesto Único pescadores
72 Impuesto Único talleres artesanales 21
artesanales
43 756 +
Restitución crédito por gastos de
73 Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR 76 7
capacitación excesivo, según art.
862 863 +
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3
74
LIR
51 63 71 +
Crédito fiscal AFP, según art. 23
75 Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k) LIR 36
D.L. N° 3.500 de 1980
848 849 -
Crédito por desembolsos
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 directos por trazabilidad (art. 60 112 3 112 5 -
quinquies Código Tributario)
Crédito por reintegro de peajes,
77 Crédito empresas constructoras 83
según art. 1° Ley N° 19.764
173 6 12 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

M ayor retención por sueldos,

78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1) 19 8 pensiones y otras rentas similares 54 6 11 -
declaradas en línea 12, código 1098
Retenciones por rentas
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832 declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 8 3 3 834 -
10, 60, 61y 64
PPUA con derecho a devolución,
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 9 12 según art. 27 transitorio de la ley 16 7 74 7 -
N° 21.210
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto positivo, Remanente de crédito por IDPC
81
proveniente de líneas 41y/o 42
119
proveniente de línea 43
116 757 -

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva, según Crédito por sistemas solares
82
instrucciones
58
térmicos, según Ley N° 20.365
8 70 8 71 -

83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 16 4 5 -
Retenciones sobre intereses,
84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 18 1
según art. 74 N° 7 LIR
881 882 -
Excedente crédito por IDPC de la
85 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 del la LIR 16 4 6
línea 64
16 4 7 16 4 8 -

86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del M in. de Hacienda) 16 4 9 +
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980 900 +
88 R ESULT A D O LIQUID A C IÓN A N UA L IM P UEST O A LA R EN T A (si el resultado es negativo o cero , deberá declarar po r Internet) 305 =

R OL ÚN IC O T R IB UT A R IO P rimer apellido o razó n so cial Segundo apellido N o mbres

03 01 02 05

89 SA LD O A F A VOR 85 + 92 Impuesto adeudado 90 +

90 M enos: saldo puesto a disposición de los socios 86 - 93 Reajuste art.72, línea 88 % 39 +
IMPTO. A PAGAR

D EV OLU C IÓN SOLIC IT A D A 94 TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 93) 91 =

R EC A R GOS POR
REMANENTE DE CRÉDITO

91 M onto 87 = D EC LA R A C IÓN F U ER A D E
PLA Z O
M ÁS: reajustes declaración fuera de
SOLIC IT O D EP OSIT A R R EM A N EN T E EN C UEN T A C OR R IEN T E O D E A H OR R O B A N C A R IA 95
plazo
92 +
RECARGOS POR M ORA EN EL M ÁS: intereses y multas declaración
301 Nombre institución bancaria 306
PAGO
96
fuera de plazo
93 +

Tipo de cuenta 97 TOTAL A PAGAR (líneas 94+95+96) 94 =

Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tribut ario, nombre o razón social, result ado liquidación anual impuest o a la rent a, domicilio, comuna, región y el
780 (M arque con una X según corresponda) Cuenta vista rest o de los dat os de ident if icación son obligat orios.

Cuenta de ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl