Tarea 1 de Contabilidad

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO,
UTESA SISTEMA CORPORATIVO PROGRAMA
TEMA:
CAJA CHICA
PARTICIPANTE:
VICTOR JOSE RODRIGUEZ
MATRICULA:
3-19-6564
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD II
FACILITADORA:
MARIA DE LA CRUZ
SANTO DOMINGO ESTE,

REPÚBLICA DOMINICANA
07/02/202
CONTABILIDAD II
Practica no.1
TEMA I CUESTIONARIOS
1. Cómo está conformado el renglón de efectivo de una empresa?
En la mayoría de las empresas existe la tendencia a pensar en el efectivo

exclusivamente como la cantidad de dinero con que se cuenta en un momento
determinado. Sin embargo, una mejor interpretación de este rubro se refiere al
término efectivo y equivalentes de efectivo, es decir, a la disponibilidad de
efectivo y de otras partidas que están prácticamente disponibles en efectivo,
tales como las inversiones a corto plazo.
2. ¿Cuál es la diferencia entre bancos y caja chica?

Diferencia de estas es que la caja chica es un fondo limitado con el que
se cuenta para hacer frente a erogaciones cuyo monto es pequeño y
cuya naturaleza y oportunidad exigen que el pago sea en efectivo. Y las
partidas de bancos se refieren a cuenta de cheques de instituciones
3. bancarias.
Identifique la relación que existe entre el efectivo y el control interno de la

empresa.
Debido a que el efectivo es el activo más líquido de un negocio, se necesita un

sistema de control adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados
utilicen el dinero de la compañía para su uso personal. A ese sistema de
control se le denomina controlinterno.
4. Mencione y explique los objetivos del control de efectivo.
Proteger los recursos contra el desperdicio, fraudes e insuficiencias.

Estimular el cumplimiento de las políticas de la empresa.
Promover y evaluar la eficiencia operativa de la compañía.
Asegurar registros contables exactos y confiables.
5. ¿Qué característica debe tener el efectivo para ser considerado

como tal?
El efectivo y equivalentes de efectivo están representados principalmente por

depósitos bancarios e inversiones en instrumentos de alta liquidez y se
expresan a su costo histórico más intereses devengados, que no exceden su
valor de mercado.
6. Exponga dos motivos por los que el saldo en

efectivo que aparece en el estado de cuenta
bancario puede ser diferente al saldo en libros de la
compañía cuentahabiente.
Deposito en tránsito: Depósitos que el cuentahabiente

realizo y por alguna razón no aparecen en el estado de
cuenta bancario, ni han podido ser devueltos por la
institución bancaria mencionando alguna imposibilidad
de cobro.
Cheques pendientes: durante el mes se extienden
cheques a acreedores, a empleados y a otras personas
o instituciones
Errores del banco: esporádicamente el banco puede
cometer algún error que afecte el saldo de un
cuentahabiente.
7. ¿Por qué motivos el banco efectuaría cargos bancarios a un

cuentahabiente?
Cargos por servicios bancarios

Cargos por cobros al cliente
Pagos diversos efectuados por el banco por instrucciones de la
compañía
Deposito de cheques sin fondos recibidos de clientes
8. Explique algunos beneficios de la administración de efectivo en

una empresa.
Contar con un historial de cada cantidad depositada, cuentas de

cheques donde ofrecen instrumentos de deposito a la vista con o sin
intereses y administrar sus recursos eficientemente.
9. ¿Por qué las empresas deben estimar sus flujos de efectivo?
La importancia del flujo de efectivo reside en que permite a la entidad

económica y al responsable de la información financiera conocer
cómo se genera y utiliza el dinero y sus equivalentes en la
administración del negocio.
10. ¿Cómo puede influir el monto del efectivo

disponible en la toma de decisiones de una
organización?
El estado de flujos de efectivo está incluido en los estados financieros
básicos que preparar las empresas para cumplir con la normativa y
reglamentos institucionales de cada país. Este
provee información importante para los administradores del negocio y
surge como respuesta a la necesidad de determinar la salida
de recursos en un momento determinado, como también
un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las
actividades financieras, operacionales, administrativas y comerciales.
TEMA II PROBLEMAS
La Compañía Servicios De Ingeniería S.A., estableció un fondo de caja chica y
nombro a Miguel Meran como encargado del mismo. Durante el primer mes de
operación del fondo fueron realizadas las siguientes transacciones:
Abril 4 Se expidió el cheque No.004 por RD$50,000 a favor de Miguel Meran,

encargado de la caja chica.
Abril 6 Se pagaron el Centro Medico Rio GrandeRD$2,6000 por concepto de pago
de consulta empleado.
Abril 8 Se pagaron al colmado Wanda RD$5,000 por concepto de compra de
alimento.
Abril 11 Se compraron sellos de correos por RD$3,000.
Abril 15 se pagaron RD$7,500 a Petronan por concepto de combustible.
Abril 18 se pagaron 8,000 al técnico por concepto de reparaciones menores al
computador principal.
Abril 29 se pagaron RD$6,000 por concepto de limpieza de cisterna.
Se requiere:
Elaborar un registro de caja chica y un diario de salida de efectivo.
Registre la apertura del fondo y haga la reparación de caja chica.
Apertura de caja chica
Dia Detalle de la cuenta Aux Debito Crédito

4/04 Efectivo caja y banco 50,000
4/04 Caja chica- manuel meran 50,000
@
4/04 Efectivo caja y banco 50,000
4/04 Banco Víctor Rodriguez 50,000
P/registrar apertura de caja

chica.
Diarios de Salida de efectivo
Día Detalle de la cuenta Aux Deb cred

6/04 Gastos generales y administrativos. 2,600
6/04 Centro medico Rio grande 2,600
@
6/04 Efectivo Caja banco 2,600
6/04 Manuel Meran 2,600

8/04 Colmado Wanda 5,000
@
8/04 Manuel meran 5,000

11/04 Compra al contado 3,000
@

15/04 Petronan – combustible 7,500
@

1804 Gastos generales y administrativos. 8,000
18/04 Técnico Johan- Rep. De computación 8,000
@

29/04 Servilimpieza - limpieza de cisterna 6,000
@
Caja chica = 50,000.00

Salida de efectivo de caja chica = 32,100.
Resta en caja = 17,900.
Reposición de caja chica

@
30/04 Banco Víctor Rodriguez 32,100
p/ registrar la reparación de caja
chica
Total actualizado al 30/04/2020 de caja chica = 50,000.00

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1. Cómo está conformado el renglón de efectivo de una empresa?

En la mayoría de las empresas existe la tendencia a pensar en el efectivo

2. ¿Cuál es la diferencia entre bancos y caja chica?

Identifique la relación que existe entre el efectivo y el control interno de la

Debido a que el efectivo es el activo más líquido de un negocio, se necesita un

4. Mencione y explique los objetivos del control de efectivo.

Proteger los recursos contra el desperdicio, fraudes e insuficiencias.

5. ¿Qué característica debe tener el efectivo para ser considerado

El efectivo y equivalentes de efectivo están representados principalmente por

6. Exponga dos motivos por los que el saldo en

Deposito en tránsito: Depósitos que el cuentahabiente

7. ¿Por qué motivos el banco efectuaría cargos bancarios a un

Cargos por servicios bancarios

8. Explique algunos beneficios de la administración de efectivo en

Contar con un historial de cada cantidad depositada, cuentas de

9. ¿Por qué las empresas deben estimar sus flujos de efectivo?

La importancia del flujo de efectivo reside en que permite a la entidad

10. ¿Cómo puede influir el monto del efectivo

Abril 4 Se expidió el cheque No.004 por RD$50,000 a favor de Miguel Meran,

Apertura de caja chica

Dia Detalle de la cuenta Aux Debito Crédito

P/registrar apertura de caja

Día Detalle de la cuenta Aux Deb cred

Día Detalle de la cuenta Aux Deb cred

Día Detalle de la cuenta Aux Deb cred

Día Detalle de la cuenta Aux Deb cred

Día Detalle de la cuenta Aux Deb cred

Día Detalle de la cuenta Aux Deb cred

Caja chica = 50,000.00

Reposición de caja chica

Total actualizado al 30/04/2020 de caja chica = 50,000.00

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