PASO A PASO DESARROLLO DE TALLER GUÍA 1

1. En marzo 2 compra mercancía para la venta por $120.000.000 más IVA del 19% a una persona jurídica del régimen de imp
La compra la efectúa de contado para lo cual gira cheque.

Actividad Régimen Comprador

Comercio Al Por Menor RESP IVA GRAN CONT

Contabilización
PUC 2649 PUC.COM.CO
CODIGO CUENTA DEBITO

1435__ ACTIVOS-INVENTARIOS-NO FABRICADOS POR LA 120,000,000

2408__ PASIVO-IMP IVA POR PAGAR-DESCONTABLE 22,800,000
236540 PASIVO-IMP POR PAGAR-RTEFTE RENTA-DIAN
2368__ PASIVO-IMP POR PAGAR-RTEFTE ICA-SHD
2367__ PASIVO-IMP POR PAGAR-RTEFTE IVA-DIAN

ACTIVO-EFECTIVO-DEP BRIOS-CUENTA CORRIENTE

Totales 142,800,000

2. En marzo 3 paga el arriendo del mes por valor de $15.000.000, a una persona natural que no es responsable de impuesto

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

3. En marzo 4 le cancela los honorarios al abogado de la empresa por $10.000.000, quien es una persona natural, no es resp

Actividad Régimen Comprador

 Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

4. En marzo 5 vende mercancías por $80.000.000 más IVA del 19%, a una empresa responsable del impuesto. La venta la can

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

5. En marzo 6 paga servicios por mantenimiento de computadores $3.500.000 a una persona natural no responsable de imp

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

 Totales -

6. En marzo 9 compra mercancía para la venta por $150.000.000 más IVA del 19%, a una empresa responsable del impuesto

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

7. En marzo 10 la empresa paga fletes por transporte de sus mercancías por valor de $10.000.000 a una empresa responsab

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -
8. En marzo 11 la empresa vende mercancías por $90.000.000 más IVA del 19% a una empresa responsable de IVA y clasifica

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

9. En marzo 12 la empresa compra mercancías para la venta por $80.000.000 más IVA del 19%, a una empresa que es respon
Se cancela el 50% de contado con cheque y el 50% restante el proveedor da un plazo de 30 días

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

10.  En marzo 13 la empresa vende mercancías por $5.000.000 más IVA del 19% a una persona natural no responsable de IV

Actividad Régimen Comprador

 Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

11. En marzo 16 la empresa le paga honorarios a una empresa de auditores el servicio de la revisoría fiscal por valor de $12.
y responsables de impuesto a la renta. Para su pago gira cheque.

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

12. En marzo 17 la empresa compra mercancías Por $30.000.000 más IVA del 19% a una ESAL (Entidad Sin Animo de Lucro),

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

 Totales -

13. En marzo 18 la empresa compra papelería para uso de la empresa $2.000.000 más IVA del 19% a empresa responsable d

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

14. En marzo 19 la empresa compra implementos de aseo y cafetería para su uso $750.000 más IVA del 19% a una empresa

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -
15. En marzo 23 la empresa vende mercancías por $20.000.000 más IVA del 19% a una ESAL, responsable de impuesto a las

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

16.  En marzo 24 la empresa paga los servicios de adecuación de una oficina a una empresa especializada para ello por valor
y del impuesto a la renta. Su pago se efectúa de contado, para lo cual se gira cheque.

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

17. En marzo 25 la empresa le paga los servicios por aseo de la empresa por valor de $120.000 a una persona natural no dec
 Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

18. En marzo 26 la empresa paga la factura por servicios de vigilancia por valor de $14.000.000 más IVA del 19%, a una emp

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -

19. En marzo 30 la empresa paga el arrendamiento de camioneta su uso por $5.000.000 a una persona natural no responsab

Actividad Régimen Comprador

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

 Totales -

20. En marzo 31 se liquida la nómina. Se solicita que liquide y contabilice la nómina de un trabajador que sólo devengó los 1

Actividad Régimen Patrono

Contabilización

CODIGO CUENTA DEBITO

Totales -
PASO DESARROLLO DE TALLER GUÍA 17 - RETENCIÓN EN LA FUENTE

el 19% a una persona jurídica del régimen de impuesto a las ventas normal (es decir no es gran contribuyente ni autorretenedor)

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

RESP IVA RTERTA 2.5% 120,000,000
RTEICA 0.01104 120,000,000
RTEIVA 15.0% 22,800,000

CREDITO

+
-
3,000,000 + comercial gral 11,04/1000
1,324,800 + servicios gral 9,66/1000
3,420,000 +

135,055,200 mediopago, cxpagar

142,800,000

sona natural que no es responsable de impuesto a las ventas, pero es declarante del impuesto de renta. Para el pago gira cheque.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

00.000, quien es una persona natural, no es responsable del impuesto a las ventas, pero si declara renta. Para su pago gira cheque.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

 CREDITO

mpresa responsable del impuesto. La venta la cancelan de contado a través de un cheque que entra a la caja de la empresa.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

00 a una persona natural no responsable de impuesto a las ventas, ni declararante de renta. Para el pago gira cheque

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO
 -

el 19%, a una empresa responsable del impuesto a las ventas, gran contribuyente. Para el pago el proveedor da plazo de 30 días.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

valor de $10.000.000 a una empresa responsable de impuesto a las ventas normal. Para su pago gira cheque

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

-
19% a una empresa responsable de IVA y clasificado como gran contribuyente. Se le concede plazo de 30 días al cliente para el pago.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

0 más IVA del 19%, a una empresa que es responsable del impuesto a las ventas, gran contribuyente y autorretenedor.
da un plazo de 30 días

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

19% a una persona natural no responsable de IVA, ni declarante de impuesto a la renta. El cliente paga de contado en efectivo.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

 CREDITO

el servicio de la revisoría fiscal por valor de $12.000.000 más IVA del 19%, la empresa es responsable de impuesto a las ventas normal

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

el 19% a una ESAL (Entidad Sin Animo de Lucro), responsable de IVA. La compra se efectúa de contado para lo cual se gira cheque.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO
 -

0.000 más IVA del 19% a empresa responsable del impuesto sobre las ventas normal. El pago es de contado para lo cual gira cheque.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

u uso $750.000 más IVA del 19% a una empresa responsable de impuesto sobre las ventas. El pago es de contado - gira cheque.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

-
 19% a una ESAL, responsable de impuesto a las ventas. Su pago lo hacen de contado a través de un cheque.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

a a una empresa especializada para ello por valor de $12.000.000 más IVA del 19%, dicha empresa es responsable de impuesto a las ven
gira cheque.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

valor de $120.000 a una persona natural no declarante. Paga en dinero en efectivo.

 Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

alor de $14.000.000 más IVA del 19%, a una empresa responsable de impuesto a las ventas y a la renta. Para su pago gira cheque

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO

r $5.000.000 a una persona natural no responsable de impuesto a las ventas, pero responsable de impuesto a la renta. Gira cheque.

Régimen Vendedor Retención a aplicar Tarifa Base

CREDITO
 -

nómina de un trabajador que sólo devengó los 15 millones de pesos de su sueldo mensual.

Régimen Empleado Retención Tarifa Base

CREDITO

-
an contribuyente ni autorretenedor)

Valor Rteftes
3,000,000
1,324,800
3,420,000

o de renta. Para el pago gira cheque.

Valor

eclara renta. Para su pago gira cheque.

Valor
e entra a la caja de la empresa.

Valor

Para el pago gira cheque

Valor
go el proveedor da plazo de 30 días.

Valor

pago gira cheque

Valor
plazo de 30 días al cliente para el pago.

Valor

buyente y autorretenedor.

Valor

iente paga de contado en efectivo.

Valor
ponsable de impuesto a las ventas normal

Valor

e contado para lo cual se gira cheque.

Valor
o es de contado para lo cual gira cheque.

Valor

El pago es de contado - gira cheque.

Valor
s de un cheque.

Valor

presa es responsable de impuesto a las ventas

Valor
 Valor

y a la renta. Para su pago gira cheque

Valor

ble de impuesto a la renta. Gira cheque.

Valor
Valor
 PUNTO 2: FORMULARIO DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

CONCEPTO Renglón BASE

27
29
31
33
236540 PASIVO-IMP POR PAGAR-RTEFTE RENTA-DIAN 36

Autorrenta - Decreto 2201 de 2016 42

Total retenciones renta y complementarios

2367__ Retenciones al IVA del régimen común

Total retenciones de IVA

Total retenciones

Total retenciones más sanciones

980. Pago Total

PUNTO 3: FORMULARIO DE RETENCIÓN DE ICA

6. BASES DE RETENCIÓN DE ICA BR

7. TOTAL RETENCIONES PRACTICADAS EN EL PERIODO RP

9. TOTAL RETENCIONES A DECLARAR BH

11. TOTAL SALDO A CARGO HA

12. TOTAL SALDO A PAGAR VP

14. TOTAL A PAGAR TP

TE

Renglón RETENCIÓN

51
53
55
57
60

66 -

76

77

80

82

84
Punto 4 Fecha en que debe pagarse la retención en la fuente del mes de marzo:
(El ultimo digito del NIT de la empresa es 4)
(Según calendario de la DIAN)

Contabilización del pago

CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

TOTALES - -

Punto 5 Fecha en que debe pagarse el reteica del bimestre marzo y abril del 2020:
(Según calendario de la SHD)

CODIGO NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

TOTALES - -