DICTÁMENES DE AUDITORES INDEPENDIENTES_CPA

S_CPA
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los miembros del Directorio y accionistas de

CEBEDI S.A.

Guayaquil, 15 de marzo del 2020

Fundamentos de la Opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría
(NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección
“Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros” de nuestro
informe. Somos independientes de CEBEDI S.A., de conformidad con el código de ética para
profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores
(Código de Ética del IESBA y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con
el Código de Ética del IESBA. Consideramos que a pesar de haber obtenido evidencia de auditoría
suficiente y adecuada, las incorrecciones presentadas son materiales y generalizadas en los estados
financieros.

Opinión Modificada Desfavorable

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de CEBEDI S.A., que incluyen el estado de situación
financiera al 31 de diciembre de 2019, el estado de resultados integrales, el estado de cambios en el
patrimonio y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así
como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables
significativas.

En nuestra opinión, dada la importancia de los efectos de la salvedad descrita en el párrafo anterior, las
cuentas anuales del ejercicio 2019 adjuntas NO EXPRESAN la imagen fiel del patrimonio y de la
situación financiera de la CEBEDI S.A. al 31 de diciembre de 2019 y de los resultados de sus operaciones
y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual terminado en dicha fecha, de
conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados.   

Asuntos claves de auditoría

Asuntos claves de auditoría son aquellos asuntos que, a nuestro criterio profesional, fueron de mayor
importancia en nuestra auditoría de los estados financieros del período actual. Estos asuntos fueron
cubiertos en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros en su conjunto, y en la formación
de nuestra opinión al respecto, sin expresar una opinión por separado sobre los mismos.

No hemos identificado asuntos claves de auditoría que deban ser informados.

Responsabilidades de la dirección y administración de CEBEDI S.A. con respecto a los estados

financieros.

La administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos

de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para PYMES). Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación
y presentación consistente y razonable de los Estados Financieros que estén libres de representaciones
erróneas de importancia relativa, debido a fraude o error; seleccionar y aplicar políticas contables
apropiadas; y efectuar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la valoración de la

capacidad de CEBEDI S.A., de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según
corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio
contable de empresa en funcionamiento (hipótesis de negocio en marcha excepto si la dirección tiene la
intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista).

Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de
información financiera de la Compañía.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto
están libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que
contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una
auditoría realizada en conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detecta una
incorrección material cuando existe.
Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de
forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los
usuarios toman basándose en los estados financieros

Responsabilidad del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros Como parte de una
auditoría de conformidad con las NIA (Normas Internacionales de Auditoría), aplicamos nuestro juicio
profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:

·         Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a
fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y
obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión.
El riesgo de no detectar una incorrección material debido a fraude es más elevado que en el caso de una
incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones
deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. i

·         Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de
expresar una opinión sobre la eficacia de control interno de la entidad.

·         Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones
contables y la correspondiente información revelada por la dirección.

·         Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la dirección, del principio contable de empresa
en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no
una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas
significativas sobre la capacidad de la Compañía para continuar como empresa en funcionamiento. Si
concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro
informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas
revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan
en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos
o condiciones futuras pueden ser causa de que la Compañía deje de ser una empresa en funcionamiento.
·         Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la
información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de
un modo que logran la presentación fiel.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la entidad en relación con, entre otras cuestiones, el
alcance planificado y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la
auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el
transcurso de la auditoría.

También proporcionamos a los responsables del gobierno de la entidad una declaración de que hemos
cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado a ellos
acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden
afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.

Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación con los responsables del gobierno de la entidad,
determinamos las que han sido de mayor significatividad en la auditoría de los estados financieros del
período actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría. Describimos esas
cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban
revelar públicamente la cuestión o, en circunstancias extremadamente poco frecuente, determinemos que
una cuestión no se debería comunicar en nuestro informe porque debe razonablemente esperar que las
consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de la misma.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios.

Nuestro informe sobre el cumplimiento de las obligaciones tributarias de CEBEDI S.A.., como agente de
retención y percepción por el ejercicio terminado el 31 de diciembre del 2019, se emite por separado.

Natasha Oleas Alvarado

SC-RNAE No. 2668

Guayaquil, 15 de marzo del 2020

 Aud8-1 S.A.
DIRECCION: Los Ríos 4733 y Domingo Savio
TELEFONO 04-21234567 GUAYAQUIL - ECUADOR
e-mail: aud8-1@hotmail.com
 Opinión desfavorable (adversa)
El auditor expresará una opinión desfavorable (adversa) cuando, habiendo obtenido evidencia de
auditoría suficiente y adecuada, concluya que las incorrecciones, individualmente o de forma
agregada, son materiales y generalizadas en los estados financieros. (NIA 705: Párrafo 8)
Opinión desfavorable (adversa)
El auditor expresará una opinión desfavorable (adversa) cuando, habiendo obtenido
evidencia de
auditoría suficiente y adecuada, concluya que las incorrecciones, individualmente o de
forma
agregada, son materiales y generalizadas en los estados financieros. (NIA 705: Párrafo 8)
forma
agregada, son materiales y generalizadas en los estados financieros. (NIA 705: Párrafo 8)
 DETERMINACIÓN DE LA MATERIALIDAD

Porcentajes Riesgo de Auditoría

Rubro Bajo Medio Alto
Activos 3.00% 4.00% 5.00%
Patrimonio 3.00% 4.50% 5.00%
Ingresos 3.00% 5.00% 9.00%
Gastos 1.00% 2.00% 3.00%
Utilidad ante de impuestos 1.00% 2.75% 3.00%

OBTENCIÓN DE LA MATERIALIDAD ABSOLUTA

Porcentajes Riesgo de Auditoría

Nivel relativo
Rubro Monto Bajo
bajo

Activos $ 196,693.32 3.00% $ 5,900.80

Patrimonio $ 170,034.56 3.00% $ 5,101.04
Ingresos $ 178,291.51 3.00% $ 5,348.75
Gastos $ 155,483.56 1.00% $ 1,554.84
Utilidad ante de impuestos 19386.7575 1.00% $ 193.87

Cuenta Valor Porcentaje

Efectivo y equivalentes al efectivo $ 19,207.50 9.77%
Cuentas y documentos por cobrar relacionadas $ 24,523.46 12.47%
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Imp $ 1,191.59 0.61%
Otros
Maquinaria, equipo, instalaciones y $ 2,002.28 1.02%
adecuaciones $ 13,122.63 6.67%
Equipo de Computación $ 1,931.63 0.98%
Vehículos, Equipo de Transporte y Caminero M $ 609,372.64 309.81%
Otros activos fijos $ - 0.00%
(-) Depreciación acumulada de propiedades, pla $ -589,239.78 -299.57%
Otros Activos No Corrientes $ 114,581.37 58.25%
Total de Activos $ 196,693.32
DAD

Riesgo de Auditoría
Nivel
Nivel relativo
Medio relativo Alto
alto
medio
4.00% $ 7,867.73 5.00% $ 9,834.67
4.50% $ 7,651.56 5.00% $ 8,501.73
5.00% $ 8,914.58 9.00% $ 16,046.24
2.00% $ 3,109.67 3.00% $ 4,664.51
2.75% 533.1358313 3.00% $ 581.60

Error Tolerable
$ 768.30
$ 980.94
$ 47.66
$ 80.09
$ 524.91
$ 77.27
$ 24,374.91
$ -
$ -23,569.59
$ 4,583.25
$ 7,867.73
 CEBEDI S.A.
SECCION: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - ACTIV
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

SALDOS
CUENTA
31/DIC/2019

Activos
Activos Corrientes
Equivalente y Efectivo $ 19,207.50
Cuentas y documentos por cobrar corrientes $ 24,523.46
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la Renta) $ 1,191.59
Otros $ 2,002.28

Total de Activos Corrientes $ 46,924.83

Activos No Corrientes
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones $ 13,122.63
Equipo de Computación $ 1,931.63
Vehículos, Equipo de Transporte y Caminero Móvil $ 609,372.64
Otros activos fijos $ -
(-) Depreciación acumulada de propiedades, planta y equipo $ 589,239.78
$ -
Otros Activos No Corrientes $ 114,581.37

Total de Activos No Corrientes $ 149,768.49

Total de Activos $ 196,693.32

NIC 1: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

NIA 230: Documentación de Auditoría

no aceptado x los Accionistas

materialidad
error tolerable $ 9,834.67
 I S.A. PT: A-6-1
ION FINANCIERA - ACTIVOS HECHO POR: ContaAudit S.A.
MBRE DEL 2020 REVISADO POR:CANC
FECHA: 12/11/2020

AJUSTES RECLASIFICACIÓN SALDOS

SEGÚN ÍNDICE
AUDITORÍA
DEBE HABER DEBE HABER

$ 655.00 $ 345.34 $ - $ 20.21 $ 19,496.95 B

$ - $ - $ - $ - $ 24,523.46 D
$ - $ - $ 679.00 $ - $ 1,870.59 G
$ - $ - $ - $ 658.79 $ 1,343.49 G

$ 655.00 $ 345.34 $ 679.00 $ 679.00 $ 47,234.49

$ - $ - $ - $ - $ 13,122.63 I
$ - $ - $ - $ - $ 1,931.63 I
$ - $ - $ - $ - $ 609,372.64 I

$ - $ 20,000.00 $ - $ - $ 609,239.78 I
II
$ - $ - $ - $ - $ 114,581.37 J

$ - $ 20,000.00 $ - $ - $ 129,768.49

$ 655.00 $ 20,345.34 $ 679.00 $ 679.00 $ 177,002.98

$ (19,690.34) $ - $ 177,002.98

o x los Accionistas

$ (19,690.34)
-6-1
ontaAudit S.A.
ANC
/11/2020

SALDOS
VARIACIÓN
31/DIC/2018

$ 2,500.00 $ 16,996.95
$ - $ 24,523.46
$ 1,660.90 $ 209.69
$ 1,904.76 $ (561.27)

$ 6,065.66 $ 41,168.83

$ 13,122.63 $ -
$ 1,931.63 $ -
$ 609,372.64 $ -

$ 2,537.63 $ 606,702.15
$ (591,777.41) $ 591,777.41
$ 137,986.37 $ (23,405.00)

$ 173,173.49 $ (43,405.00)

$ 179,239.15 $ (2,236.17)
 CEBEDI S.A.
SECCION: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - PASIVOS Y PA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

CUENTA SALDOS 31/DIC/2019

Pasivos
Pasivo corriente
Porción Corriente de Obligaciones Emitidas $ 20.21
Impuesto A La Renta Por Pagar Del Ejercicio $ 4,265.08
Participación trabajadores por pagar del ejercicio $ 3,421.19
Obligaciones con el IESS $ 1,712.61
Otros Pasivos Corrientes Por Beneficios a Empleados $ 16,586.30

Total Pasivo Corriente $ 26,005.39

Pasivo no corriente
Obligaciones con instituciones financieras - no corrientes $ 653.37
JUBILACION PATRONAL
Total Pasivo No Corriente $ 653.37
Total Pasivos $ 26,658.76

Patrimonio
Capital suscrito y/o asignado $ 2,000.00
Reserva legal $ 12,590.65
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores $ 104,713.23
Utilidad del ejercicio actual $ -
Otros resultados integrales acumulados $ 35,609.00
Utilidad del ejercicio $ 15,121.68

Total Patrimonio $ 170,034.56

Total Pasivo + Patrimonio $ 196,693.32

$ 196,693.32
NIC 1: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
NIA 230: Documentación de Auditoría
EBEDI S.A. PT:
N FINANCIERA - PASIVOS Y PATRIMONIO HECHO POR:
ICIEMBRE DEL 2020 REVISADO POR:
FECHA:

AJUSTES RECLASIFICACIÓN SALDOS SEGÚN

AUDITORÍA

DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ 20.21
$ 4,265.08 $ - $ - $ -
$ 3,421.19 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ 1,712.61
$ - $ 2,000.00 $ - $ - $ 18,586.30
$ -
$ 7,686.27 $ 2,000.00 $ - $ - $ 31,691.66

$ - $ - $ - $ - $ 653.37
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ - $ - $ - $ - $ 653.37
$ 7,686.27 $ 20,000.00 $ - $ - $ 38,972.49

$ - $ - $ - $ - $ 2,000.00
$ - $ - $ - $ - $ 12,590.65
$ - $ - $ - $ - $ 104,713.23
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ 35,609.00
$ 40,345.34 $ 8,341.27 $ 1,277.64 $ 1,277.64 $ (16,882.39)

$ 40,345.34 $ 8,341.27 $ 1,277.64 $ 1,277.64 $ 138,030.49

$ 48,031.61 $ 28,341.27 $ 1,277.64 $ 1,277.64 $ 177,002.98

$ 177,002.98
$ 177,002.98
$ -

$ 19,690.34
A-6-2
ContaAudit S.A.
CANC
12/11/2020

SALDOS
ÍNDICE VARIACIÓN
31/DIC/2018

M $ 522.30 $ (502.09)
P $ 1,563.38 $ (1,563.38)
O $ 1,254.05 $ (1,254.05)
O $ 1,510.36 $ 202.25
O $ 11,365.50 $ 7,220.80

$ 16,215.59 $ 15,476.07

Q $ 8,110.68 $ (7,457.31)

$ 8,110.68 $ (7,457.31)
$ 24,326.27 $ 14,646.22

V $ 2,000.00 $ -
V $ 12,590.65 $ -
V $ 99,170.33 $ 5,542.90
V $ 5,542.90 $ (5,542.90)
V $ 35,609.00 $ -
V $ -

$ 154,912.88 $ (16,882.39)

$ 179,239.15 $ (2,236.17)
 CEBEDI S.A.
SECCION: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

SALDOS AJUSTES
CUENTA
31/DIC/2019

DEBE
Ingresos $ 185,038.47
Costo de Ventas $ 6,746.96 $ 20,000.00
OTROS INGRESOS
Utilidad Bruta $ 178,291.51 $ 20,000.00

Gastos
Gastos por beneficios a los empleados y honorarios $ 76,924.75 $ 20,000.00
Otros gastos $ 77,809.25
Gastos financieros y otros no operacionales $ 749.56 $ 345.34

Total de gastos $ 155,483.56 $ 20,345.34

Utilidad Gravable $ 22,807.95 $ 40,345.34

(-) 15% Participación de trabajadores $ 3,421.19
Utilidad antes de impuestos $ 19,386.76
(-) 22% Impuesto a la renta $ 4,265.08
Utilidad del ejercicio $ 15,121.68 $ 40,345.34

Total Ganancias $ 32,004.07

NIC 1: ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

NIA 230: Documentación de Auditoría
 PT: A-6-3
CIERA - RESULTADOS HECHO POR: ContaAudit S.A.
2020 REVISADO POR: CANC
FECHA: 12/11/2020

AJUSTES RECLASIFICACIÓN SALDOS SEGÚN SALDOS

ÍNDICE
AUDITORÍA 31/DIC/2018

HABER DEBE HABER

$ 185,038.47 X $ 209,599.52
$ 26,746.96 X $ 21,240.56
$ 655.00 $ 655.00
$ 655.00 $ - $ - $ 158,946.51 $ 188,358.96
$ -
$ -
$ 96,924.75 Y $ 122,381.86
$ 1,277.64 $ 76,531.61 Y $ 54,715.76
$ 1,277.64 $ 2,372.54 Y $ 2,901.01
$ -
$ 1,277.64 $ 1,277.64 $ 175,828.90 $ 179,998.63

$ 655.00 $ 1,277.64 $ 1,277.64 $ (16,882.39) $ 8,360.33

$ 3,421.19 $ - $ 1,254.05
$ - $ 7,106.28
$ 4,265.08 $ - $ 1,563.38
$ 8,341.27 $ 1,277.64 $ 1,277.64 $ (16,882.39) $ 5,542.90

$ -
 VARIACIÓN

$ (24,561.05)
$ 5,506.40

$ (29,412.45)

$ (25,457.11)
$ 21,815.85
$ (528.47)

$ (4,169.73)

$ (25,242.72)
$ (1,254.05) $ 3,421.19 $ 467.64 $ 2,953.55
$ (7,106.28) $ (3,421.19) $ 2,649.97
$ (1,563.38) $ 4,265.08 $ 582.99 $ 3,682.09
$ (22,425.29)
 CEBEDI S.A.
ASIENTOS DE AJUSTES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

CEBEDI S.A.
Asientos de Ajuste - Banco de Guayaq
Auditoría a Diciembre 31 de 2019

Fecha Descripción

12/31/2019 -1-
Bancos
Intereses ganados
Registro N/C #1917 por intereses ganados en el mes de Abril
-2-
12/31/2019 Gastos de servicios bancarios
Bancos

Registro N/D # 2507 por mantenimiento de cuenta y envío de estado de

cuenta.

Total
AJES N. 1

CEBEDI S.A.
Asientos de Ajuste - Participación de traba
Auditoría a Diciembre 31 de 2019
Fecha Descripción
12/31/2019
15% Participación de trabajadores
Utilidad del ejercicio

P/r. Ajuste de participacioó de trabajadores

Total
AJES N. 2

CEBEDI S.A.
Asientos de Ajuste - Participación de traba
Auditoría a Diciembre 31 de 2019
Fecha Descripción
12/31/2019 22% Impuesto a la renta
Utilidad del ejercicio
 P/r. Ajuste de impuesto a la renta
Total
AJES N. 3

CEBEDI S.A.
Asientos de Ajuste - Participación de traba
Auditoría a Diciembre 31 de 2019
Fecha Descripción
12/31/2019 COSTO DE VENT
DEPRECI VEHICULO

DEP. VEHI Y M YE

POR JTE DE ALCANCE DEPRE

Total

CEBEDI S.A.
Asientos de Ajuste - Participación de traba
Auditoría a Diciembre 31 de 2019
Fecha Descripción
12/31/2019 GASTOS OPERACIONALES
JUBILACION PATRONAL Y DESAHUCIO

JUBILACION PATRONAL PLP

DESAHUCIO CPL
Total
 PT: B-1
HECHO POR: Amalia Mendoza
REVISADO POR: ContaAudit S.A.

EBEDI S.A.
ste - Banco de Guayaquil
Diciembre 31 de 2019

REF. PT Debe Haber

B $ 655.00
W $ 655.00

Y $ 345.34
B $ 345.34

$ 1,000.34 $ 1,000.34

EBEDI S.A.
Participación de trabajadores
Diciembre 31 de 2019
Parcial Debe Haber

3421.19
O $ 3,421.19

$ 3,421.19 $ 3,421.19

EBEDI S.A.
Participación de trabajadores
Diciembre 31 de 2019
Parcial Debe Haber
$ 4,265.08
$ 4,265.08
P
 $ 4,265.08 $ 4,265.08

EBEDI S.A.
Participación de trabajadores
Diciembre 31 de 2019
Parcial Debe Haber

$ 20,000.00
P
$ 20,000.00

$ 20,000.00 $ 20,000.00

EBEDI S.A.
Participación de trabajadores
Diciembre 31 de 2019
Parcial Debe Haber
$ 20,000.00

P
$ 18,000.00

$ 2,000.00
$ - $ 20,000.00
 CEBEDI S.A.
Asientos de Reclasificación
Auditoría a Diciembre 31 de 2019
Fecha Descripción Parcial
12/31/2019 -1-
Rte Fte del año G
Crédito tributario de años anteriores G
P/Reclasificación valores contabilizaados por error en
Crédito tributario de años anteriores y corresponden a
Retención en la fuente

Total
AS/ REC N. 1

CEBEDI S.A.
Asientos por reclasificación
Auditoría a Diciembre 31 de 2019
Fecha Descripción Parcial
12/31/2019 -1-
Gastos de interés Y
Gastos Administrativos Y
P/r. reclasificación de los gastos por intereses

Total
AS/ REC N. 2

CEBEDI S.A.
Asientos de Reclasificación
Auditoría a Diciembre 31 de 2019
Fecha Descripción Parcial
12/31/2019 -1-
Rte Fte 1% G
Efectivo y equivalente de efectivo B

P/Reclasificacion de valor de retención en la fuente error

en contabilización estaba registrado en Bancos
Total
AS/ REC N. 3
19
Debe Haber

$ 658.79
$ 658.79

$ 658.79 $ 658.79

19
Debe Haber

$ 1,277.64
$ 1,277.64

$ 1,277.64 $ 1,277.64

19
Debe Haber

$ 20.21
$ 20.21

$ 20.21 $ 20.21
 CEBEDI S.A.
SECCION: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

OBSERVACIONES:

- Del análisis efectuado hemos encontrado N/C #1917, a fecha 5 de abril de 2019, por $665 que consta como
ser contabilizada en el libro contable de Bancos, por lo que, sugerimos realizar el asiento de ajuste para que s

SUGERENCIA:
- Sugerimos a la empresa realizar los respectivos asientos de ajustes de las partidas que no han sido

ACCIÓN TOMADA:
- La empresa procedió a elaborar la corrección respectiva, mediante AD/AJES N. xx , realizado en l

CEBEDI S.A.
SECCION: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

OBSERVACIONES:

- Del análisis efectuado hemos encontrado N/C #1917, a fecha 6 de mayo de 2019, por $345,34 que consta c
sin ser contabilizada en el libro contable de banco, por lo que, sugerimos realizar el asiento de ajuste para qu

SUGERENCIA:
- Sugerimos a la empresa realizar los respectivos asientos de ajustes de las partidas que no han sido

ACCIÓN TOMADA:
- La empresa procedió a elaborar la corrección respectiva, mediante AD/AJES N. XX, realizado en l
 PT: CDCI de Efect. y Eq. de Efect.
ECTIVO HECHO POR: Amalia Mendoza
REVISADO POR: ContaAudit S.A.
FECHA: 1/25/2021

019, por $665 que consta como partida conciliatoria, se resalta que tiene más de 12 meses sin
r el asiento de ajuste para que sea ingresada al libro Bancos..

las partidas que no han sido contabilizadas en el libro contable bancos.

/AJES N. xx , realizado en la fecha 26 de enero del 2021

PT: CDCI de Efect. y Eq. de Efect.

ECTIVO HECHO POR: Amalia Mendoza
REVISADO POR: ContaAudit S.A.
FECHA: 1/25/2021

2019, por $345,34 que consta como partida conciliatoria, se resalta que tiene más de 12 meses
zar el asiento de ajuste para que sea ingresada al libro Bancos.

las partidas que no han sido contabilizadas en el libro contable Bancos.

/AJES N. XX, realizado en la fecha 26 de enero del 2021.

 CEBEDI S.A. PT:
SECCION: IMPUESTOS POR PAGAR HECHO POR:
REVISADO POR:
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
FECHA:

OBSERVACIONES:

- Del análisis efectuado hemos observado que no se ha contabilizado en la cuenta Impuestos por pagar $57,90, d

SUGERENCIA:
- Sugerimos a la empresa realizar los respectivos asientos de ajustes del valor que no ha sido contabiliza
Impuestos por pagar.
ACCIÓN TOMADA:
- La empresa procedió a realizar las correcciones respectivas, mediante AD N XX con fecha 26/01/2021
 CDCI de Impuestos por pagar
AGM
ContaAudit S.A.
1/25/2021

estos por pagar $57,90, del año 2019.

e no ha sido contabilizado en el cuenta

X con fecha 26/01/2021.

 CEBEDI S.A. PT:
SECCION: BENEFICIOS SOCIALES HECHO POR:
REVISADO POR:
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
FECHA:

OBSERVACIONES:

- Del análisis efectuado hemos observado que no se ha contabilizado en la cuenta Participación de trabajadores $

SUGERENCIA:
- Sugerimos a la empresa realizar los respectivos asientos de ajustes del valor que no ha sido contabiliza
Participación de trabajadores.
ACCIÓN TOMADA:
- La empresa procedió a realizar las correcciones respectivas, mediante AD N XX con fecha 26/01/2021
 CDCI de Beneficios sociales
AGM
ContaAudit S.A.
1/25/2021

ta Participación de trabajadores $46,45, del año 2019.

alor que no ha sido contabilizado en el cuenta

D N XX con fecha 26/01/2021.

 CEBEDI S.A. PT:
SECCION: CRÉDITO DE AÑOS ANTERIORES HECHO POR:
REVISADO POR:
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
FECHA:

OBSERVACIONES:

- Del análisis efectuado hemos observado que parte del valor de la retencion de la fuente de este año se ha contabilizad

SUGERENCIA:
- Sugerimos a la empresa realizar el respectivo asiento de reclasificacion por el valor contabilizado por error
anteriores y que corresponde a Retención en la fuente.
ACCIÓN TOMADA:
- La empresa procedió a realizar las correcciones respectivas, mediante AS/ REC N. XX con fecha 26/01/20
 CDCI DE RETENCIONES EN LA FUENTE
DPS
ContaAudit S.A.
1/25/2021

e de este año se ha contabilizado en la cuenta creditos anteriores

alor contabilizado por error en Crédito tributario de años

N. XX con fecha 26/01/2021.

 CEBEDI S.A. PT:
SECCION: RETENCIÓN EN LA FUENTE HECHO POR:
REVISADO POR:
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
FECHA:

OBSERVACIONES:

- Del análisis efectuado hemos observado que el valor de la retencion de la fuente se ha registrado en bancos.

SUGERENCIA:
- Sugerimos a la empresa realizar el respectivo asiento de reclasificacion por el valor de valor de retención en
contabilización estaba registrado en Bancos
ACCIÓN TOMADA:
- La empresa procedió a realizar las correcciones respectivas, mediante AS/ REC N. XX con fecha 26/01/202
 CDCI DE RETENCIONES EN LA FUENTE
DPS
ContaAudit S.A.
1/25/2021

strado en bancos.

de valor de retención en la fuente que por error de

XX con fecha 26/01/2021.