1.

Tomando en cuenta las transacciones realizada en la Casa Solano durante

el mes de agosto 2020, realice: a) Registro en el diario general, b) Registro
en el Mayor General y C) Balanza de Comprobación al 31 de agosto 2020.
TRANSACCIONES
2020
Abril02    El señor Arcadio Solano aportó en efectivo la suma de $300,000.00.
Abril03    El dinero aportado por el señor Solano fue depositado en el Banco.
Abril05    Se compró mercancía a crédito en Varli Comercial por RD$150,000.00.
Abril06    Se compró mercancía al contado por $100,000.00 a la Fabril, cuyo valor
se pagó mediante cheque.
Abril08    Se vendió mercancía al contado por $140,000.00 a Casa cuello.
Abril09    El dinero recibido de la venta al contado del día 08 se depositó en el
Banco.
Abril12    Se vendió mercancía a crédito a la Casa la Vanguardia por $200,000.
Abril15    Se compró una calculadora a Suplidora de Oficina, pagadera a 30 días,
por valor de $4,000.00.
Abril18    Se recibió un abono de las ventas a crédito realizadas a la Casa la
Vanguardia por un monto de $130,000.00.
Abril20    El dinero recibido de la Casa la Vanguardia fue depositado en el Banco.
Abril22    Se realizó un abono a Varli Comercial por un monto de $100,000.00,
mediante cheque.
Abril25    Se compró al contado un Terreno para uso de la empresa por
$40,000.00, mediante cheque.
Abril26    Se compró una póliza de seguros por $20,000.00 pagada mediante
cheque.
Abril28    Mediante cheque del Banco, se pagaron gastos por sueldo $2,000.00,
comisiones $1,000.00 y publicidad $1,500.00.
 Casa Solano Diario General AL 28 de abril del año 2020.
Fecha Detalle Ref. Auxiliar Debito Crédito
Abril02. Efectivo caja $300,000.00

Capital Arcadio Solano 300,000.00

Sr. Arcadio solano 300,000.00

P/reg. Aporte de capital

de sr. Arcadio solano.

Abril03. Banco 300,000.00

@
Efectivo caja 300,000.00
P/reg. Deposito al
banco, del aporte del Sr.
Solano.

Abril05. Inventario 150,000.00

@
Cuanta por pagar 150,000.00
Varli Comercial 150,000.00
P/reg. Compra a crédito
a Varli Comercial.

Abril06. Inventario 100,000.00

La Fabril 100,000.00
@
Banco 100,000.00
P/reg. Compra al
contado con ck.

Abril08. Efectivo caja 140,000.00

@
Venta 140,000.00
Casa Cuello 140,000.00
P/reg. La venta al
contado a Casa Cuello.

Abril09. Banco 140,000.00

@
Efectivo caja 140,000.00
 P/reg. El deposito al
banco, de la venta del
día 08, por venta al
contado.

Abril12. Cuenta por cobrar 200,000.00

Casa la Vanguardia 200,000.00
@
Venta 200,000.00
P/reg. La venta a crédito
a Casa la Vanguardia.

Abril15. Equipo de oficina 4,000.00

Calculadora 4,000.00
@
Cuenta por pagar 4,000.00
Suplidora de oficina 4,000.00
P/reg. Compra a crédito
de una calculadora,
pagadera a 30 días.

Abril18. Efectivo caja 130,000.00

@
Cuenta por cobrar 130,000.00
Casa la Vanguardia 130,000.00
P/reg. Abanó por parte
de la Casa la
Vanguardia de venta a
crédito del día 12.

Abril20. Banco 130,000.00

@
Efectivo caja 130,000.00
P/reg. Deposito al
banco, del efectivo
recibido el día 18.

Abril22. Cuenta por pagar 100,000.00

Varli Comercial 100,000.00
@
Banco 100,000.00
P/reg. Abono a Varli
Comercial de la contra a
crédito del día 05.

Abril25. Terreno 40,000.00

@
Banco 40,000.00
 P/reg. La compra de un
terreno al contado.

Abril26. Seguro pagado por 20,000.00

anticipado
@
Banco 20,000.00
P/reg. La adquisición de
una póliza de seguro.

Abril28 Gastos por sueldos 2,000.00

Gastos de comisiones 1,000.00
Gastos de publicidad 1,500.00
@
Banco 4,500.00
P/reg. pago de sueldos,
comisiones y publicidad
con ck del banco.
TOTAL: 1,758,500.00 1,758,500.00
Casa solano Mayor general al 28 de Abril de 2020. Valores $ RD
Mayor general-Cuenta T

Efectivo caja Capital sr. Arcadio solano Banco

300,000 300,000 300,000 300,000 100,000
140,000 140,000 140,000 100,000
130,000 130,000 130,000 40,000
570,000 570,000 20,000
4,500
570,000 264,500
305,500

Inventario ventas o ing. Por servicios cuentas por pagar

100,000 140,000 100,000 150,000
150,000 200,000 4,000
250,000 340,000 100,000 154,000
54,000

Cuentas por cobrar Equipo de oficina Terreno

200,000 130,000 4,000 40,000
70,000

Seguros pag. Por anticipado Gastos de pro-sueldos gastos de comisiones

200,000 20,000 1,000

Gasto de publicidad
1,500

Mayor auxiliar
Sr. Arcadio solano Varli Comercial La Fabril
300,000 100,000 150,000 100,000
 50,000

Casa Cuello Casa la Vanguardia calculadora

140,000 200,000 130,000 4,000
70,000

Suplidora de oficina
4,000

Casa solano Balanza de comprobación al 28 de Abril del 2020

(Valores RD $)
NOMBRES DE LA MOVIMIENTOS SALDO
CUENTAS D H D H
Efectivo 570,000.00 570,000.00 0.00 0.00
Banco 570,000.00 264,500.00 305,500.00
Inventario 250,000.00 250,000.00
Cuentas por cobrar 200,000.00 130,000.00 70,000.00
Terreno 40,000.00 40,000.00
Seg. Pag. por 20,000.00 20,000.00
adelantado
Equipo de oficina 4,000.00 4,000.00
Gastos por sueldos 2,000.00 2,000.00
Gastos de 1,000.00 1,000.00
comisiones
Gastos de 1,500.00 1,500.00
publicidad
Ventas 340,000.00 340,000.00
Cuentas por pagar 54,000.00 54,000.00
Capital Arcadio 300,000.00 300,000.00
Solano
Totales iguales: 1,658,500.00 1,658,500.00 694,000.00 694,000.00
2. Registre las siguientes transacciones en el libro diario, realice el pase al
mayor, balanza de comprobación.
 
Abril 3:        Compró mercancías a crédito a Flor Co., $8,000, condiciones 2/10,
n/30, con flete pagado con anticipación de $120 sumado a la factura comercial.
Abril 5:        Compró mercancías a crédito a Kiosko Co., $16,500, condiciones
1/10, n/30.
Abril 6:        Vendió mercancías a crédito a C.F. Hostos Co., precio de lista $9,000,
descuento comercial 30%, condiciones 2/10, n/30. El costo de ventas fue de
$1,456.
Abril 8:        Compró provisiones de oficina al contado, $700.
Abril 10:      Devolvió mercancías compradas el 5 de abril a Kiosco Co., $1,050.
Abril 13:      Pagó la cuenta a Flor Co., por la compra del 3 de abril, menos
descuento.
Abril 14:      Compró mercancías al contado, $18,500.
Abril 15:      Pagó la cuenta a Kiosco Co., por compra del 5 de abril, menos
devolución del 10 de abril y el descuento.
Abril 16:      Recibió efectivo de la cuenta pendiente de cobro por la venta del 6 de
abril a C. F. Hostos Co., menos el descuento.
Abril 22:      Vendió mercancías a crédito a Comercial Co., $13,480, condiciones
2/10, n/30. El costo de ventas sumó $5,900.
Abril 24:      Vendió mercancías al contado, $6,350. El costo de ventas totalizó
$1,750.
Abril 25:      Recibió mercancías devueltas de Comercial Co., de la venta del 22 de
abril, $2,020. El costo de las mercancías devueltas ascendió a $960.
 Diario General
Fecha Cuenta Debito Crédito
Abril 03 Inventario 8,000
Flete pagado por adelantado 120
@
Efectivo caja o banco 120
Cuenta por pagar 8,000
p/r: Compra de mercancías a Flor Co., con
flete pagado por adelantado

Abril 05 Inventario 16,500

@
Cuenta por pagar 16,500
p/r: Compra de mercancía a crédito a Kiosko
Co.

Abril 06 Cuenta por cobrar 6,300

Descuento en venta 2,700
Costo de venta 1,456
@
Ingresos en ventas 9,000
Inventario de mercancía 1,456
p/r: La venta de mercancía a crédito

Abril 08 Suministro de oficina 700

@
Efectivo caja o banco 700
p/r: Compra de provisiones de oficina al
contado

Abril 10 Cuenta por pagar 1,050

@
Devolución en compra 1,050
p/r: Devolución de mercancías compradas
el 5 de abril a Kiosko Co.

Abril 13 Cuenta por pagar 8,000

@
 Efectivo caja o banco 7,840
Descuento en compra 160
p/r: Pago a la cuenta Flor Co., por la compra
del 3 de abril, menos descuento.

Abril 14 Inventario 18,500

@
Efectivo caja o banco 18,500
p/r: Compra de mercancía al contado.

Abril 15 Cuenta por pagar 16,500

@
Efectivo caja o banco 15.439.5
Devolución en compra 1,050
Descuento en compra 10.5
p/r: Pago a la cuenta de Kiosco Co., por la
compra del 5 de abril, menos devolución del
10 de abril y el descuento

Abril 16 Efectivo caja o banco 6174

Descuento en venta 126
@
Cuenta por pagar 6,300
p/r: El efectivo que recibo de la cuenta
pendiente del cobro por la ventas del día 06
de abril a C.F.Hostos Co., menos descuento

Abril 22 Cuenta por cobrar 13,480

Costo de venta 5,900
@
Ingresos de venta 13,480
Inventario de mercancía 5,900
p/r: La venta de mercancías a crédito a
Comercial Co.

Abril 24 Efectivo caja o banco 6,350

Costo de venta 2,020
@
Ingresos de mercancías 6,350
Costo de venta 2,020
p/r: Venta de mercancías al contado

Abril 25 Devolución en venta 2,780

 Inventario de mercancía 960
@
Cuenta por cobrar 2,780
Costo de venta 960

p/r: Mercancías devuelta de Comercial Co.,

el 22 de abril.

MAYOR GENERAL
Inventario        
8,000 1,456
 
16,500 5,900
 
18,500 960
Suministro de oficina
700  
 
   
   
43,000 8,316  
34,684 efectivo caja o banco
6,174 120
Cuenta por pagar  
1,050 8,000 6,350 700
8,000 16,500 7,840
16,500 6,300 18,500
15,439.5
25,550 30,800  
5,250 12,524 42,599.5
30,075.5
Cuenta por cobrar  
6,300 2,780
 
13,480
 
 19,780 2,780  
17,000    
Ingresos por venta   descuento en venta
9,000
13,480
2,700
  6,350 126  
   28,830 2,826  
     
     
 
Costos de ventas Flete pagado por adelantado
1,456 2,020 120
5,900
2,020 960   
9,376 2,980  
6,396    
   
  devoluciones de venta
2,780  
     
 
Descuento en compra  Devolución en compra
160 1,050
10.5 1,050
170.5 2,100
 Balanza de Comprobación

Al 25 de Abril

 
Balanza de Comprobación
 
EFECTIVO C o B   30,075.5
CUENTA POR COBRAR 17,000  
INVENTARIO 34,684  
SUMINISTRO DE OFICINA 700  
CUENTAS POR PAGAR   5,250
INGRESOS POR VENTAS   28,830
COSTOS DE VENTA 6,396  
DESCUENTO EN VENTAS 2,826  

DEVOLUCION EN VENTAS 2,780  

FLETE PAGADO POR ADELANTADO 120

DEVOLUCION EN COMPRA 2,100

DESCUENTO EN COMPRA 170.5

Total 64,506 66,426