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    Semana 12 CI-Consignas TA3

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    Giuliana Jiménez Anderson
    Este documento describe una tarea académica para aplicar un cuestionario de control interno basado en los componentes y principios del modelo COSO ERM 2017. Los estudiantes deben diseñar preguntas relacionadas con la empresa sobre la que se han desarrollado ejercicios previos, evaluar los resultados obtenidos y presentarlos a la gerencia general. El documento proporciona información sobre los pasos a seguir, como adaptar el cuestionario, identificar los componentes y principios del modelo COSO, y evaluar los resultados y acciones del auditor.

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    Este documento describe una tarea académica para aplicar un cuestionario de control interno basado en los componentes y principios del modelo COSO ERM 2017. Los estudiantes deben diseñar preguntas relacionadas con la empresa sobre la que se han desarrollado ejercicios previos, evaluar los resultados obtenidos y presentarlos a la gerencia general. El documento proporciona información sobre los pasos a seguir, como adaptar el cuestionario, identificar los componentes y principios del modelo COSO, y evaluar los resultados y acciones del auditor.

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    CONTROL INTERNO

    TAREA ACADEMICA 3
    COSO ERM 2017

    1. Logro de la actividad
    A través de esta actividad el estudiante logra adaptar y aplicar un cuestionario de
    control interno, identificando los componentes y principios del modelo COSO ERM
    2017, y evaluando los resultados obtenidos.

    2. Descripción
    La empresa con la cual has venido trabajando (FODA y Matriz de riesgos) ahora te
    ha solicitado aplicar un cuestionario de control interno. La evaluación de los
    resultados obtenidos deberás presentarla a la Gerencia General (docente del curso).
    Para ello debes considerar los siguientes aspectos:

    a. Paso 1
    1.1 Con la determinación del FODA y la elaboración de la Matriz de Riesgos que
    elaboraste en las sesiones anteriores, adaptar y aplica un cuestionario de
    control, identificando los componentes y principios del modelo COSO ERM
    2017, y evaluando los resultados obtenidos.

    Evaluando Resultados /
    No es Acciones a realizar por el
    Aplicable Auditor
    Preguntas Si No (N/A) Componente Principio (Ver punto 2.3)

    1.2 A continuación se adjunta el diseño y estructura del Cuestionario de


    Control Interno en la cual elaboraran las preguntas relacionadas a la
    empresa sobre el cual se viene desarrollando los ejercicios:

    Componentes:
    1 Gobierno y Cultura
    2 Estrategia y Establecimiento de Objetivos
    3 Desempeño
    4 Revisión y Evaluación
    5 Información, Comunicación y Reporte

    PRINCIPIOS
    1 Ejercicios de Supervisión del Riesgo de la Junta
    2 Establece las estructuras Operativas
    3 Define la Cultura deseada
    4 Demuestra compromiso con los valores fundamentales
    CONTROL INTERNO

    5 Atrae, desarrolla y retiene individuos capaces


    6 Analiza el contexto empresarial
    7 Define el apetito del riesgo
    8 evalua estrategias alternativas
    9 formula objetivos de negocios
    10 Identifica el Riesgo
    11 Valora la severidad del Riesgo
    12 Prioriza el Riesgo
    13 Implementa las respuestas al Riesgo
    14 Desarrollar un portafolio de riesgos
    15 Evalúa los cambios sustanciales
    16 Revisa los riesgos y el desempeño
    17 Propone mejoras en la gestión de riesgos empresariales
    18 Aprovecha la información y la tecnología
    19 Comunica los riesgos de información
    20 Informes sobre riesgos, cultura y desempeño

    1.3 Para la evaluación de los Resultados de acuerdo a las respuestas, debes


    seleccionar las opciones que correspondan, las cuales serían las acciones
    que el Auditor va realizar:

    Evaluar Resultados
    1 Verificación Fisica
    2 Verificación Documentaria
    3 Recalculo
    4 Comparación
    5 Confirmación
    6 Entrevista

    3. Material a utilizar
    ● La memoria de la empresa y/o estados financieros, tareas remitidas de
    sesiones anteriores.
    ● Material en Canvas
    ● Portal de Superintendencia de Mercados y Valores – SMV:
    https://www.smv.gob.pe

    4. Presentación
    ● Formato: Word o Excel
    CONTROL INTERNO

    ○ Cantidad de Procedimientos: 20 procedimientos distribuidos entre los


    componentes del COSO ERM 2017
    ○ Tipo de letra: Arial 11 con interlineado 1.5.
    ● Canal: Canvas
    ● Fecha límite a presentar: Semana 12

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