UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y
FINANZAS

AUDITORÍA TRIBUTARIA

MONOGRAFIA – CONSORCIO R Y L S.A.C.

AUTORES:
REYES FLORES, WILSER
LEON VASQUEZ, SAADY TIARE

DOCENTE:
CPC. ALBERTO GARCIA, Cristian Joel

CHANCHAMAYO - PERU

2020
 Introducción

El presente trabajo monográfico cuyo título es CONSORCIO R Y L S.A.C., con la

finalidad de dar inicio de sus actividades comerciales, perteneciendo al Régimen MYPE

tributario, estando obligado a llevar como mínimo sus registros de compras, ventas y diario

simplificado. Observaremos también como se apertura la empresa, los registros de sus

movimientos mensuales con sus respectivos pagos tributarios mediante el declara fácil PDT

621. Culminando el año fiscal determinar la declaración anual, para el impuesto a la renta,

liquidación del IGV.

Presentaremos casos de registros de compras y ventas, libro diario, pago de planillas,

casos que susciten detracción, retención, percepción, declara fácil mediante la página virtual

de SUNAT.

Al iniciar un negocio no solo es tener un capital, sino saber que a la vez tenemos que

pagar impuestos, es por ello que el presente brindará información respecto al régimen que

trataremos, y los libros contables que exige SUNAT.

El presente trabajo está editado según los movimientos en tiempo cronológico.

 1. DESCRIPCION DE LA EMPRESA
La empresa CONSORCIO R Y L S.A.C. con RUC N° 20718705326, con domicilio fiscal en

Jr. Pachitea N° 329, con fecha de inscripción en los registros públicos 20 de julio del 2018,

con numero de partida registral 11085572; debidamente representada por su Titular –

Gerente, la Sr. JUAN CARLOS SOTO VASQUEZ identificado con DNI N° 04321150 y

socio Srta. Laurencio Romero, Maria Gisela identificada con DNI N° 80122632.

Inicia sus operaciones comerciales el 01 de agosto del 2018, dedicada al comercio por mayor

y menor de abarrotes en general, productos de primera necesidad y productos afines como

principal actividad, y como actividad secundaria transporte de carga por carretera.

Se encuentra en el MYPE TRIBUTARIO.

2. FICHA RUC
 3. INVENTARIO INICIAL

CONSORCIO R Y L SAC INVENTARIO INICIAL

RUC N° 20718705326 Pe rio d o 2020
Jr. Pa c h it e a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)
(AL 01 de Enero del 2020)
SUB
CTA DENOMIN ACION TOTAL DEBE HABER
CTA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 83,521.85
101101 CAJA - Dinero Efectivo 81,881.00
107111 CUENTA DETRACCIONES BN 1,640.85
20 MERCADERÍAS 550,151.66
201111 Costo - Suministros 550,151.66
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 75,180.00
335111 Costo - Muebles Y Enseres 18,400.00
336111 Costo - Equipos Diversos 56,780.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 15,036.00
391134 Muebles Y Enseres 3,680.00
391135 Equipos Diversos 11,356.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 11,747.97
401111 Igv - Cuenta Propia 1,096.67
401113 Igv - Régimen De Percepciones 574.82
401114 Igv - Régimen De Retenciones 690.48
401171 Renta De Tercera Categoría 9,386.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4,573.80
403101 Essalud 1,871.10
403201 Onp 2,702.70
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 480,679.60
421121 Facturas Emitidas 480,679.60
50 CAPITAL 130,000.00
501111 Capital - Acciones 130,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 90,312.08
591111 Utilidades Acumuladas 2018 53,191.40
591111 Utilidades Acumuladas 2019 37,120.68
TOTALES 720,601.48 720,601.48
4. VENTAS ANUALES

CONSORCIO R Y L SAC REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

RUC N° 20718705326 Pe rio d o - 2020
Jr. Pa c h ite a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

VENTAS
Va lo r
MES Fa c tu ra d o Ba se
In a fe c ta Exo n e ra d a ISC IG V O tro s To ta l
d e la Im p o n ib le
Exp o rta c ió n
En e ro - 60,481.10 - - - 10,886.59 - 71,367.69
Fe b re ro - 61,950.50 - - - 11,151.10 - 73,101.60
M a rzo - 63,419.90 - - - 11,415.58 - 74,835.48
Ab ril - 64,889.30 - - - 11,680.07 - 76,569.37
M a yo - 66,358.70 - - - 11,944.57 - 78,303.27
Ju n io - 67,828.10 - - - 12,209.05 - 80,037.15
Ju lio - 69,297.50 - - - 12,473.56 - 81,771.06
Ag o sto - 70,766.90 - - - 12,738.04 - 83,504.94
Se tie m b re - 72,236.30 - - - 13,002.53 - 85,238.83
O c tu b re - 73,705.70 - - - 13,267.03 - 86,972.73
No v ie m b re - 95,175.10 - - - 17,131.51 - 112,306.61
Dic ie m b re - 116,644.50 - - - 20,996.02 - 137,640.52
To ta le s - 882,753.60 - - - 158,895.65 - 1,041,649.25
CONSORCIO R Y L SAC REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
RUC N° 20718705326 Pe rio d o ENERO - 2020
Jr. Pa c h ite a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

In fo rm a c ió n d e l C lie n te Ba se Im p o rte To ta l De La
Va lo r Otros Tribu tos Im p o rte To ta l
C o mp ro b a n te d e Pa g o o Do c u m e n to Im p o n ib le O p e ra c ió n Exo n e ra d a O
Nº Fa c tu ra d o Y Ca rgos Que De l
De La In a fe c ta ISC IG V No Forma n
Doc ume nto de Ide ntida d d e La P a rte De La
C o m p ro b a n te
Ap e llid o s y No m b re s, De n o m in a c ió n o O p e ra c ió n
Exp o rt. Ba se Imponible De Pa g o
Fe c h a d e Fe c h a d e Tip o Tip o Ra zó n So c ia l G ra v a d a
Se rie Nu m e ro Nú m e ro In a fe c ta Exo n e ra d a
Em isió n Vc to . (Tabla 10) Tabla (2)

01 5/ 01/ 2020 01 0001 00020083 6 20603442009 MARKET EL PARAISO EIRL 4,509.50 811.71 5,321.21
02 8/ 01/ 2020 01 0001 00020084 6 20603160488 ET YASCAM E.I.R.L. 8,795.50 1,583.19 10,378.69
03 10/ 01/ 2020 01 0001 00020085 6 20603442009 MARKET EL PARAISO EIRL 19,684.70 3,543.25 23,227.95
04 15/ 01/ 2020 01 0001 00020086 6 10432976616 FRANC O VENTO ANTO NIO 3,587.50 645.75 4,233.25
05 17/ 01/ 2020 01 0001 00020087 6 10274000011 DELC Y MERA MO NTEZA 10,804.80 1,944.86 12,749.66
06 19/ 01/ 2020 01 0001 00020088 6 10273913559 FO RTUNATO RISC O C O RRALES 1,600.00 288.00 1,888.00
07 23/ 01/ 2020 01 0001 00020089 6 20603160488 ET YASCAM E.I.R.L. 5,388.90 970.00 6,358.90
08 27/ 01/ 2020 03 0001 00004538 1 42520699 SAADY LEON VASQUEZ 2,510.60 451.91 2,962.51
09 30/ 01/ 2020 03 0001 00004539 1 20523550 WILSER REYES FLORES 2,589.80 466.16 3,055.96
10 31/ 01/ 2020 03 0001 00004540 1 70493364 MARISO L SALDIVAR LO VERA 1,009.80 181.76 1,191.56
TOTALES - 60,481.10 - - - 10,886.59 - 71,367.69

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Jr. Pa c h ite a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

Ba se Im p o rte To ta l De La
In fo rm a c ió n d e l C lie n te Va lo r Otros Tribu tos Im p o rte To ta l
C o mp ro b a n te d e Pa g o o Do c u m e n to Im p o n ib le O p e ra c ió n Exo n e ra d a O
Nº Doc ume nto de Ide ntida d Fa c tu ra d o Y Ca rgos Que De l
Ap e llid o s y No m b re s, De n o m in a c ió n o De La In a fe c ta ISC IG V No Forma n
Fe c h a d e Fe c h a d e d e La C o m p ro b a n te
Tip o Tip o Ra zó n So c ia l O p e ra c ió n P a rte De La
Se rie Nu m e ro Nú m e ro In a fe c ta Exo n e ra d a
Em isió n Vc to . (Tabla 10) Tabla (2) Exp o rt. Ba se Imponible De Pa g o
G ra v a d a
01 5/ 02/ 2020 01 0001 00020090 6 10472404143 TELLO PASC UAL EDEN MANUEL 4,748.10 854.66 5,602.76
02 8/ 02/ 2020 01 0001 00020091 6 20603160488 ET YASCAM E.I.R.L. 9,034.10 1,626.14 10,660.24
03 10/ 02/ 2020 01 0001 00020092 6 20604145776 C REDIM O TO S JIREH E.I.R.L. 19,923.30 3,586.19 23,509.49
04 15/ 02/ 2020 01 0001 00020093 6 20603442009 MARKET EL PARAISO EIRL 3,466.70 624.01 4,090.71
05 17/ 02/ 2020 01 0001 00020094 6 20603442009 MARKET EL PARAISO EIRL 11,043.40 1,987.81 13,031.21
06 19/ 02/ 2020 01 0001 00020095 6 20601200784 MO LINA C ARG O EXPRESS S.A.C . 1,838.60 330.95 2,169.55
07 23/ 02/ 2020 01 0001 00020096 6 20603160488 ET YASCAM E.I.R.L. 5,268.10 948.26 6,216.36
08 27/ 02/ 2020 03 0001 00004541 1 20570264 JURADO TO RRES VIRG ILIO 2,749.20 494.86 3,244.06
09 28/ 02/ 2020 03 0001 00004542 1 42520699 SAADY LEON VASQUEZ 2,630.60 473.51 3,104.11
10 28/ 02/ 2020 03 0001 00004543 1 20523550 WILSER REYES FLORES 1,248.40 224.71 1,473.11
TOTALES - 61,950.50 - - - 11,151.10 - 73,101.60
 5. REGISTRO DE COMPRAS ANUALES
CONSORCIO R Y L SAC RESUMEN REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS
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Jr. Pa c h it e a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

COMPRAS
D.O p e ra c io n De stin a d a s
De stin a d a a
MES G ra v a d a s y O p e ra c ió n No
O p e ra c ió n ISC IG V O tro s To ta l
No No G ra v a d a
G ra v a d a s
G ra v a d a s G ra v a d a s
En e ro 48,776.89 - - - - 8,779.84 - 57,556.73
Fe b re ro 49,449.59 - - - - 8,900.93 - 58,350.52
M a rzo 50,122.29 - - - - 9,022.01 - 59,144.30
Ab ril 50,794.99 - - - - 9,143.10 - 59,938.09
M a yo 51,467.69 - - - - 9,264.18 - 60,731.87
Ju n io 53,063.39 - - - - 9,551.41 - 62,614.80
Ju lio 55,442.09 - - - - 9,979.58 - 65,421.67
Ag o sto 57,820.79 - - - - 10,407.74 - 68,228.53
Se tie m b re 60,199.49 - - - - 10,835.91 - 71,035.40
O c tu b re 62,578.19 - - - - 11,264.07 - 73,842.26
No v ie m b re 64,956.89 - - - - 11,692.24 - 76,649.13
Dic ie m b re 67,335.59 - - - - 12,120.41 - 79,456.00
To ta le s 672,007.88 - - - - 120,961.42 - 792,969.30

CONSORCIO R Y L SAC REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS

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Jr. Pa c h ite a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

Ad q u isic io n e s G ra v a d a s
In fo rm a c ió n d e l Pro v e e d o r N° C o m p ro b . C o n sta n c ia d e De p o sito
De stin a d a s a O p e ra c io n e s
Fe c h a C o m p ro b a n te d e Pa g o o Do c u m e n to
G ra v a d a s y/ o O tro s Pa g o d e De tra c c ió n
Dc to . d e Id e n tid a d CTA. Im p o rte Tip o d e
Nº Exp o rta c ió n ISC Trib u to s y Em itid o p o r
Ap e llid o s y No m b re s, De n o m in a c ió n CBLE. To ta l C a m b io
Se rie d e
Fe c h a d e Fe c h a d e Tip o Añ o Em isió n Tip o Ba se C a rg o s Su je to No Fe c h a
o Ra zo n So c ia l
De p . Nu m e ro Nu m e ro IG V Nu m e ro
Em isió n Vn to . o Pa g o (T- 10) DUA o DSI (T-2) Im p o n ib le Do m ic ilia d o d e Em isió n
Ad u a n a
01 5/ 01/ 2020 01 0001 00402838 6 20541349082 TRAHIS S.A.C . 601111 8,850.50 1,593.09 10,443.59
02 8/ 01/ 2020 01 0001 00000248 6 20603442009 MARKET EL PARAISO EIRL 601111 7,408.00 1,333.44 8,741.44
03 10/ 01/ 2020 01 0001 00004128 6 20331051655 AJEPER S.A. 601111 8,506.00 1,531.08 10,037.08
04 15/ 01/ 2020 01 0001 00009158 6 20487227251 C O RPO RAC IO N BALSO S.A.C . 601111 6,894.50 1,241.01 8,135.51
05 19/ 01/ 2020 01 0001 00004761 6 20100113610 UC P BAC KUKS & JO HNSTO N S.A. 601111 8,608.00 1,549.44 10,157.44
06 23/ 01/ 2020 01 0001 00001560 6 20452848181 REPRESENTAC IO NES SO SA EIRL 601111 1,280.50 230.49 1,510.99
07 17/ 01/ 2020 01 0001 00000121 6 20603160488 ET YASCAM E.I.R.L. 631111 3,803.50 684.63 4,488.13 01251878 23/ 09/ 2020
08 27/ 01/ 2020 5/ 02/ 2019 14 0010 01019918 6 20121876290 EPS SELVA C ENTRAL S.A. 636301 259.50 46.71 306.21
09 30/ 01/ 2020 8/ 02/ 2019 14 S809 00987081 6 20129646099 ELEC TRO C ENTRO S.A. 636101 2,780.79 500.54 3,281.33
10 31/ 01/ 2020 14 T101 00858259 6 20100017491 TELEFO NIC A DEL PERU 636401 385.60 69.41 455.01
TOTALES 48,776.89 8,779.84 - - 57,556.73

CONSORCIO R Y L SAC REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS

RUC N° 20718705326 Pe rio d o FEBRERO - 2020
Jr. Pa c h it e a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

Ad q u isic io n e s G ra v a d a s
In fo rm a c ió n d e l Pro v e e d o r N° C o m p ro b . C o n st a n c ia d e De p o sito
De st in a d a s a O p e ra c io n e s
Fe c h a C o m p ro b a n te d e Pa g o o Do c u m e n to
G ra v a d a s y/ o O tro s Pa g o d e De t ra c c ió n
Dc to . d e Id e n tid a d CTA. Im p o rte Tip o d e
Exp o rta c ió n ISC Trib u to s y Em it id o p o r
Ap e llid o s y No m b re s, De n o m in a c ió n CBLE. To ta l C a m b io
Se rie d e
Fe c h a d e Fe c h a d e Tip o Añ o Em isió n Tip o Ba se C a rg o s Su je to No Fe c h a
o Ra zo n So c ia l
De p . Nu m e ro Nu m e ro IG V Nu m e ro
Em isió n Vn to . o Pa g o (T- 10) DUA o DSI (T-2) Im p o n ib le Do m ic ilia d o d e Em isió n
Ad u a n a
5/ 02/ 2020 01 0001 00402843 6 20541349082 TRAHIS S.A.C . 601111 9,000.50 1,620.09 10,620.59
8/ 02/ 2020 01 0001 00000253 6 20603442009 MARKET EL PARAISO EIRL 601111 7,353.70 1,323.67 8,677.37
10/ 02/ 2020 01 0001 00004133 6 20331051655 AJEPER S.A. 601111 8,706.00 1,567.08 10,273.08
15/ 02/ 2020 01 0001 00009163 6 20487227251 C O RPO RAC IO N BALSO S.A.C . 601111 7,058.00 1,270.44 8,328.44
19/ 02/ 2020 01 0001 00004766 6 20100113610 UC P BAC KUKS & JO HNSTO N S.A. 601111 8,250.00 1,485.00 9,735.00
23/ 02/ 2020 01 0001 00001565 6 20452848181 REPRESENTAC IO NES SO SA EIRL 601111 1,293.00 232.74 1,525.74
17/ 02/ 2020 01 0001 00000134 6 20603160488 ET YASCAM E.I.R.L. 631111 2,950.50 531.09 3,481.59 01251788 23/ 09/ 2020
27/ 02/ 2020 5/ 03/ 2019 14 0010 01019923 6 20121876290 EPS SELVA C ENTRAL S.A. 636301 723.00 130.14 853.14
28/ 02/ 2020 8/ 03/ 2019 14 S809 00987086 6 20129646099 ELEC TRO C ENTRO S.A. 636101 2,944.29 529.97 3,474.26
28/ 02/ 2020 14 T101 00858264 6 20100017491 TELEFO NIC A DEL PERU 636401 1,170.60 210.71 1,381.31
TOTALES 49,449.59 8,900.93 - - 58,350.52

6. ELABORAR LIQUIDACION MENSUAL DEL IGV – IMPUESTO A RENTA

PAGOS A CUENTA
 CONSORCIO R Y L SAC LIQUIDACION DE IMPUESTOS - IGV
RUC N° 20718705326 Pe rio d o - 2020
Jr. Pa c h ite a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG O SET OC T NO V DIC
IG V VENTAS 10,886.59 11,151.10 11,415.58 11,680.07 11,944.57 12,209.05 12,473.56 12,738.04 13,002.53 13,267.03 17,131.51 20,996.02
( - ) IG V C O MPRAS 8,779.84 8,900.93 9,022.01 9,143.10 9,264.18 9,551.41 9,979.58 10,407.74 10,835.91 11,264.07 11,692.24 12,120.41
Im p u e st o Re su lta n te o Sa ld o a Fa vo r 2,106.75 2,250.17 2,393.57 2,536.97 2,680.39 2,657.64 2,493.98 2,330.30 2,166.62 2,002.96 5,438.27 8,875.61
( - ) Sa ld o a Fa v o r d e l Pe rio d o a nt e rio r -1,096.67 - - - - - - - - -
Trib u to a Pa g a r o Sa ld o a Fa v o r 1,010.08 2,250.17 2,393.57 2,536.97 2,680.39 2,657.64 2,493.98 2,330.30 2,166.62 2,002.96 5,438.27 8,875.61
( - ) Pe rc e p c io n e s d e c la ra d a s e n e le p e rio d o -574.82 -238.50 -252.66
( - ) Sa ld o d e Pe rc e p c io n e s d e p e rio d o s a n t e rio re s
( - ) Sa ld o d e p e rc e p c io n e s n o a p lic a d a s
( - ) Re te n c io n e s d e c la ra d a s e n e l p e rio d o -441.62 -475.40
( - ) Sa ld o d e re t e n c io n e s d e p e rio d o s a n t e rio re s -690.48 -255.22
( - ) Sa ld o d e Re te n c io n e s n o a p lic a d a s
To ta l IG V A PAG AR -255.22 1,994.95 2,393.57 2,536.97 2,680.39 2,657.64 2,493.98 1,888.68 1,928.12 2,002.96 5,438.27 8,147.55

CONSORCIO R Y L SAC LIQUIDACION DE IMPUESTOS - PAGOS A CUENTA IR

RUC N° 20718705326 Pe rio d o - 2020
Jr. Pa c h ite a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG O SET OC T NO V DIC
VENTAS NETAS 60,481 61,951 63,420 64,889 66,359 67,828 69,298 70,767 72,236 73,706 95,175 116,645
Im p u e sto Re su lt a n t e o Sa ld o a Fa v o r 605 620 634 649 664 678 693 708 722 737 952 1,166
( - ) Sa ld o a Fa v o r d e l Pe rio d o a n te rio r - - - - - - - - - -
Trib u t o a Pa g a r o Sa ld o a Fa v o r 605 620 634 649 664 678 693 708 722 737 952 1,166

7. DECLARACIONES MENSUALES PDT

Se adjunta anexos

8. ESTADOS FINANCIEROS

CONSORCIO R Y L SAC FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
RUC N° 20718705326 Pe rio d o 20120
Jr. Pa c h it e a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

C a ja y Ba n c o s 25,182.89 So b re g iro s y Pa g a ré s Ba n c a rio s
101101 C a ja 20,909.54 C u e n t a s p o r Pa g a r C o m e rc ia le s 13,450.41
40111 IG V 8,876.61
107111 C u e n t a De tra c c io n e s Bc o . Na c io n 4,273.35 403101 Essa lu d 1,871.10
Va lo re s Ne g o c ia b le s 403201 O NP 2,702.70
C u e n ta s p o r C o b ra r C o m e rc ia le s C u e n t a s p o r Pa g a r a Vin c u la d a s 480,679.60
C u e n ta s p o r C o b ra r a Vin c u la d a s 421121 Fa c t u ra s Em itid a s - Pro v e e d o re s 480,679.60
O t ra s C u e n t a s p o r C o b ra r O t ra s C u e n ta s p o r Pa g a r
Exist e n c ia s 667,814.28 Pa rt e C o rrie n te d e la s De u d a s a La rg o Pla zo
201111 Me rc a d e ria s Ma n u fa c t u ra d a s 667,814.28 TOTAL PASIVO CORRIENTE 494,130.01
G a st o s Pa g a d o s p o r An tic ip a d o
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 692,997.17 PASIVO NO CORRIENTE
De u d a s a La rg o Pla zo
ACTIVO NO CORRIENTE C u e n t a s p o r Pa g a r a Vin c u la d a s
C u e n ta s p o r C o b ra r a La rg o Pla zo Ing re so s Dife rid o s
C u e n ta s p o r C o b ra r a Vin c u la d a s a La rg o Pla zo Im p u e st o a la Re n t a y Pa rt ic ip a c io n e s Dife rid o s Pa siv o
O t ra s C u e n t a s p o r C o b ra r a La rg o Pla zo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
In v e rsio ne s Pe rm a n e n t e s
In m u e b le s, Ma q u in a ria y Eq u ip o (n e t o d e d e p re c ia c ió n 52,626.00 TOTAL PASIVO
a c u m 335111
u la d a ) Mu e b le s y En se re s (- De p re c ia c io n ) 12,880.00 C o n t in g e n c ia s
336111 Eq u ip o s Div e rso s (- De p re c ia c io n ) 39,746.00 Int e ré s m in o rita rio
Ac t iv o s In t a n g ib le s (ne to d e a m o rtiza c ió n a c u m u la d a ) PATRIMONIO NETO
Im p u e st o a la Re n t a y Pa rt ic ip a c io n e s Dife rid o s Ac t iv o C a p it a l 130,000.00
O t ro s Ac tiv o s 14,064.06 C a p it a l Ad ic io n a l
411111 IG V - C re d it o Fisc a l - Ac c io n e s d e In v e rsió n
411113 IG V - Pe rc e p c io n e s 252.66 Exc e d e n t e s d e Re v a lu a c ió n
411114 IG V - Re te nc io n e s 475.40 Re se rv a s Le g a le s
401171 Pa g o s a C u e n t a IR - Myp e Trib u t a rio 13,336.00 O t ra s Re se rv a s
Re su lt a d o s Ac u m u la d o s 135,557.22
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 66,690.06 TOTAL PATRIMONIO NETO 265,557.22

TOTAL ACTIVO 759,687.23 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 759,687.23

 FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
CONSORCIO R Y L SAC GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
RUC N° 20718705326 Pe rio d o 2020
Jr. Pa c h it e a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales) 882,753.60

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 882,753.60

(-) Costo de ventas 388,411.58

Utilidad Bruta 494,342.02

Gastos Operacionales
(-) Gastos de Administración 178,154.00
(-) Gastos de Venta 267,230.88
Utilidad Operativa 48,957.14

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

48,957.14
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 48,957.14

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario 48,957.14

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 48,957.14

CONSORCIO R Y L SAC FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
RUC N° 20718705326 Pe rio d o 2020
Jr. Pa c h it e a N 329 ( Exp re sa d o e n Nu e v o s So le s)

Sa ld o s Fin a le s De l Ba la n c e Sa ld o s Fin a le s De l E.G .P . Sa ld o s Fin a le s De l E.G .P.

C u e n ta Y Su b c u e n t a C o n ta b le M o v im ie n t o s Sa ld o s Fin a le s
G e n e ra l Po r Na tu ra le za Po r Fu n c ió n
Pa siv o Y
C ó d ig o De n o m in a c ió n De b e Ha b e r De u d o r Ac re e d o r Ac tiv o P é rd id a s G a n a n c ia s Pé rd id a s G a n a n c ia s
Pa trim o n io
101101 C AJA - Din e ro Efe c t iv o 1,119,980.73 1,099,071.19 20,909.54 - 20,909.54 -
107111 C UENTA DETRAC C IO NES BN 4,273.35 - 4,273.35 - 4,273.35 -
121121 FAC TURAS - EM ITIDAS EN C ARTERA 1,041,649.25 1,041,649.25 - - - -
201111 C O STO - SUM INISTRO S 1,056,225.86 388,411.58 667,814.28 - 667,814.28 -
335111 C O STO - M UEBLES Y ENSERES 18,400.00 - 18,400.00 - 18,400.00 -
336111 C O STO - EQ UIPO S DIVERSO S 56,780.00 - 56,780.00 - 56,780.00 -
391134 M UEBLES Y ENSERES - 5,520.00 - 5,520.00 - 5,520.00
391135 EQ UIPO S DIVERSO S - 17,034.00 - 17,034.00 - 17,034.00
401111 IG V - C UENTA P RO P IA 150,019.04 158,895.65 - 8,876.61 - 8,876.61
401113 IG V - RÉG IM EN DE PERC EP C IO NES 1,065.98 813.32 252.66 - 252.66 -
401114 IG V - RÉG IM EN DE RETENC IO NES 1,607.50 1,132.10 475.40 - 475.40 -
401171 RENTA DE TERC ERA C ATEG O RÍA 17,048.00 3,712.00 13,336.00 - 13,336.00 -
403101 ESSALUD 22,453.20 24,324.30 - 1,871.10 - 1,871.10
403201 O NP 32,432.40 35,135.10 - 2,702.70 - 2,702.70
411111 SUELDO S Y SALARIO S P O R PAG AR 217,047.60 217,047.60 - - - -
421121 FAC TURAS EM ITIDAS 792,969.30 1,273,648.90 - 480,679.60 - 480,679.60
501111 C APITAL - AC C IO NES - 130,000.00 - 130,000.00 - 130,000.00
591111 UTILIDADES AC UM ULADAS 3,712.00 90,312.08 - 86,600.08 - 86,600.08
601111 C O STO - M ERC ADERÍAS M ANUFAC TURADAS 506,074.20 - 506,074.20 - 506,074.20 -
611111 M ERC ADERÍAS M ANUFAC TURADAS - 506,074.20 - 506,074.20 - 506,074.20
621101 SUELDO S Y SALARIO S 249,480.00 - 249,480.00 - 249,480.00 -
627101 RÉG IM EN DE PRESTAC IO NES DE SALUD 22,453.20 - 22,453.20 - 22,453.20 -
631111 DE C ARG A 31,631.00 - 31,631.00 - 31,631.00 -
636101 ENERG ÍA ELÉC TRIC A 44,160.48 - 44,160.48 - 44,160.48 -
636301 AG UA 33,705.00 - 33,705.00 - 33,705.00 -
636401 TELÉFO NO 56,437.20 - 56,437.20 - 56,437.20 -
681154 M UEBLES Y ENSERES 1,840.00 - 1,840.00 - 1,840.00 -
681155 EQ UIPO S DIVERSO S 5,678.00 - 5,678.00 - 5,678.00 -
691111 TERC ERO S 388,411.58 - 388,411.58 - 388,411.58 - 388,411.58
701111 TERC ERO S - 882,753.60 - 882,753.60 882,753.60 - 882,753.60
791101 C ARG AS IM PUTABLES A C UENTAS DE C O STO S Y G ASTO S - 445,384.88 - 445,384.88
881101 IM PUESTO A LA RENTA – C O RRIENTE 3,712.00 3,712.00 - - - -
941101 G ASTO S ADM INISTRATIVO S - SERVIC IO S 178,154.00 - 178,154.00 - 178,154.00
951101 G ASTO S VENTAS -SERVIC IO S 267,230.88 - 267,230.88 - 267,230.88

6,324,631.75 6,324,631.75 2,567,496.77 2,567,496.77 782,241.23 733,284.09 1,339,870.66 1,388,827.80 833,796.46 882,753.60
- Utilidad /Operdida 48,957.14 48,957.14 48,957.14
782,241.23 782,241.23 1,388,827.80 1,388,827.80 882,753.60 882,753.60

Se adjunta Excel con las operaciones detalladas.