Empresa "Soluciones Empres

Estado de Situación Fi
al 31 de Diciembre de 20
expresado en sol

Activo 2019
Activo Corriente

Efectivo y Equivalente de Efectivo 194,196.00

Cuentas por Cobrar Comerciales 741,289.00
Mercaderías 1,452,419.00
Gastos pagados por adelantado 22,684.00
Otros activos corrientes 38,472.00

Total Activo Corriente 2,449,060.00

Activo No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo 1,745,231.00
Depreciación acumulada -936,425.00
Inversión a Largo Plazo 69,263.00
Otros Activos 224,215.00
Total Activo No Corriente 1,102,284.00

Total Activo 3,551,344.00

 oluciones Empresariales S.A.C."
do de Situación Financiera
e Diciembre de 2019 y 2018
expresado en soles

2018 Pasivo 2019

Pasivo Corriente

191,303.00 Préstamos bancarios 490,173.00

809,514.00 Cuentas por pagar comerciales 162,215.00
1,347,423.00 Impuestos acumulados 39,566.00
18,795.00 Otros pasivos acumulados 208,676.00
31,873.00
Total Pasivo Corriente 900,630.00
2,398,908.00
Pasivo No Corriente

Deudas a Largo Plazo 689,380.00

1,683,417.00 Total Pasivo 1,590,010.00
-864,705.00
 224,727.00 Patrimonio
1,043,439.00 Acciones Comunes 459,921.00
Capital Adicional 394,708.00
Utilidades Retenidas 1,106,705.00

Total Patrimonio 1,961,334.00

3,442,347.00 Total Pasivo y Patrimonio 3,551,344.00

 2018

389,630.00
149,501.00
139,295.00
179,545.00

857,971.00

684,656.00
1,542,627.00
 459,917.00
394,600.00
1,045,203.00

1,899,720.00

3,442,347.00
 Empresa "Soluciones Empresariales S.A.C."
Estado de Resultados Integrales
al 31 de Diciembre de 2019 y 2018
expresado en soles

2019 2018

Ventas Netas 4,363,670.00 4,066,930.00

(-) Costo de Ventas -2,929,287.00 -2,732,202.00 2,929,287.00

Utilidad Bruta 1,434,383.00 1,334,728.00

(-) Gastos Operativos -875,842.00 -794,491.00

(-) Depreciación -121,868.00 -124,578.00 COSTO DE VENTAS = COMPRAS

Utilidad Operativa 436,673.00 415,659.00

(+) Otros Ingresos 93,196.00 76,245.00

Utilidad antes de Imp. 529,869.00 491,904.00

(-) Impuesto a la Renta 29.50% 156,311.36 145,111.68

Utilidad Neta 373,557.65 346,792.32

RATIOS DE RENTABILIDAD Ó UTILIDAD

1. RENTABILIDAD DEL ACTIVO

2019 2018

UT. NETA UT. NETA

X 100
ACTIVO TOT. ACTIVO TOT.

436,673 415,659.00
3,551,344 3,442,347.00

12.30% 12.07%

2. RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

2019 2018
 UT.NETA UT. NETA
X 100
PATRIMONIO PATRIMONIO

436,673.00 415,659.00
1,961,334.00 1,899,720.00

22.26% 21.88%

3. RENTABILIDAD BRUTA (VENTAS)

2019 2018

UT. NETA UT. NETA

X 100
VTAS NETAS VTAS NETAS

436,673.00 415,659.00
4,363,670.00 4,066,930.00

10.01% 10.22%
X 100
Nos está indicando que la empresa genera
una utilidad de 12.30% por cada UM
invertido en sus activos
X 100
Nos está indicando que la empresa genera
una utilidad de 22.26% por cada UM
invertido en sus patrimonios

Esto quiere decir que en el 2019 por cada

X 100 UM que vendió la empresa, obtuvo una
utilidad de 10,01%. Este ratio permite
evaluar si el esfuerzo hecho en la operación
durante el período de análisis, está
produciendo una adecuada retribución para
el empresario.
1. Ratio de Liquidez General:

Ratio de Liquidez General =

Para el año 2019:

Interpretación:

Esto quiere decir que el activo corriente es 2.72

con UM 2.72 para pagarla. Cuanto mayor s

2. Ratio de Prueba Ácida:

Activo Corriente - In
Ratio de Prueba Ácida = Pasivo Corrien

Para el año 2019:

2,449,060.00

900,630.00
 Interpretación:

A diferencia de la razón anterior, esta excluye lo

de quiebra. Esta razón se concentra en los activ

3. Ratio de Prueba Defensiva:

Ratio de Prueba Defensiva =

Para el año 2019:

Interpretación:

Es decir, contamos con el 21.56% de

4. Ratio de Capital de Trabajo:

Ratio de Capital de Trabajo =

 Para el año 2019:

2,449,060.00

Interpretación:

Decir que la liquidez de una empresa es 3, 4 v

necesario d

5. Ratios de Liquidez de Cuentas por Cobrar:

Período Promedio de Cobranza =

Para el año 2019:

Interpretación:

El índice nos esta señalando, que las cuentas po

promedio que ta
 Activo Corriente
=
Pasivo Corriente

2,449,060.00
900,630.00

l activo corriente es 2.72 veces más grande que el pasivo corriente; o que por cada UM de deu
a pagarla. Cuanto mayor sea el valor de esta razón, mayor será la capacidad de la empresa de p

Activo Corriente - Inventario

Pasivo Corriente =

1,452,419.00

900,630.00

996,641.00
 anterior, esta excluye los inventarios por ser considerada la parte menos líquida en caso
se concentra en los activos más líquidos, por lo que proporciona datos más correctos al
analista.

Caja y Bancos
Pasivo Corriente =

194,196.00
900,630.00

ntamos con el 21.56% de liquidez para operar sin recurrir a los flujos de venta

Activo Corriente - Pasivo Corriente

 900,630.00

de una empresa es 3, 4 veces a más no significa nada. A este resultado matemático es

necesario darle contenido económico.

Cuentas por Cobrar x Días del año

Ventas anuales

741,289.00 360 dias

4,363,670.00

266,864,040.00

ando, que las cuentas por cobrar están circulando 61 días, es decir, nos indica el tiempo
promedio que tardan en convertirse en efectivo.
 veces

2.72

ue por cada UM de deuda, la empresa cuenta

idad de la empresa de pagar sus deudas.

0.00

Veces

1.11
os líquida en caso
más correctos al

0.2156

e venta
 1,548,430.00

matemático es

= días

61.16

s indica el tiempo
1. Rotación de Cartera (Cuentas por Cobrar)

Cuentas por Cobrar

Rotación de Cartera =
Vent

Para el año 2019:

(741,289+809514)

4,363,670.00

Interpretación:
Esto quiere decir que los inventarios van al
una baja rotación de esta inversión, en nues
mayor movilidad del capital invertido en in
utilidad que tiene cada unidad de product
inventario de materia prima, producto termin

2. Rotación de Inventarios

Rotación de Inventarios =

Para el año 2019:

 Interpretación:
Nos indica la rapidez conque cambia el inven
ventas. Mientras más alta sea la rotación de
inventario de

3. Período Promedio de Pago a Proveedores

Período Pago a Proveedores =

Para el año 2019:

Interpretación:

. Lo ideal es obtener una razón lenta (es dec

estamos aprovechando al máximo el crédito
prima. Nuestro ratio

4. Rotación de Caja y Bancos

Rotación de Caja y Bancos =

Para el año 2019:

 Interpretación

Interpretando el ratio, diremos que contamo

5. Rotación de Activos Totales:

Rotación de Activos Totales =

Para el año 2019:

Interpretación:

Es decir que nuestra empresa está colocand

inversión

6. Rotación del Activo Fijo

Rotación del Activo Fijo =

Para el año 2019:

Interpretación:
Es decir, estamos colocando en el mercado
fi
 Cuentas por Cobrar Promedio x 360
= Días
Ventas

360
(741,289+809514) 63.97
2
4,363,670.00

5.63

ir que los inventarios van al mercado cada 172 días, lo que demuestra
de esta inversión, en nuestro caso 2.09 veces al año. A mayor rotación
ad del capital invertido en inventarios y más rápida recuperación de la
ene cada unidad de producto terminado. Para calcular la rotación del
eria prima, producto terminado y en proceso se procede de igual forma.

Costo de Ventas
Inventario Promedio x 360 días = Días

-2,929,287.00 x360 2.09

 2.09
1,452,419.00 1,347,423.00
2

dez conque cambia el inventario en cuentas por cobrar por medio de las
más alta sea la rotación de inventarios, más eficiente será el manejo del
inventario de una empresa

Cuentas por Pagar Promedio x 360

Compras a Proveedores =

162,215.00 149,501.00 x360

2

2,629,024.00

ner una razón lenta (es decir 1, 2 ó 4 veces al año) ya que significa que
chando al máximo el crédito que le ofrecen sus proveedores de materia
prima. Nuestro ratio esta muy elevado.

Caja y Bancos x 360 días

Ventas = Días

194,196.00 x360
16 dias
4,363,670.00
ratio, diremos que contamos con liquidez para cubrir 16 días de venta.

Ventas
Activos Totales = veces

4,363,670.00
3,551,344.00 1.23

stra empresa está colocando entre sus clientes 1.23 veces el valor de la
inversión efectuada

Ventas
Activo Fijo = Veces

4,363,670.00
808,805.00 5.40
s colocando en el mercado 5.40 veces el valor de lo invertido en activo
fijo
Días

21.34
RATIOS DE SOLVENCIA Ó ENDEUDAMIENTO

1. RATIO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL

2019

P. TOTAL
X 100
PATRIMONIO

1,590,010.00
3,551,344.00

44.77%

2. RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO P

2019

PAS. COR.
X 100
PATRIM.

900,630.00
1,961,334.00
 45.92%

3. RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO P

2019

P. NO CORR.
X 100
PATRIMONIO

689,380.00
1,961,334.00

35.15%
MIENTO TOTAL

2018

P. TOTAL
X 100
PATRIMONIO

Es decir que en nuestra empresa anal

2019, el 44.77% de los activos totales
por los acreedores y de liquidarse estos
al precio en libros quedaría un saldo de
1,542,627.00 valor, después del pago de las obligaci
3,442,347.00

44.81%

MIENTO A CORTO PLAZO

2018
Es decir que en nuestra empresa anal
PAS. COR. 2019, el 45.92% de los pasivos corrie
X 100
PATRIM. obligado a los vigentes

857,971.00
1,899,720.00
 45.16%

MIENTO A LARGO PLAZO

2018

Es decir que en nuestra empresa anal

P. NO CORR. 2019, el 35.15% de los pasivos no corr
X 100
PATRIMONIO obligado a los vigentes

684,656.00
1,899,720.00

36.04%
nuestra empresa analizada para el
de los activos totales es financiado
y de liquidarse estos activos totales
quedaría un saldo de 55.23% de su
pago de las obligaciones vigentes.

nuestra empresa analizada para el

de los pasivos corrientes es pago
igado a los vigentes
nuestra empresa analizada para el
e los pasivos no corrientes es pago
ligado a los vigentes