UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERÍA

FACULTAD DE INGENIERÍA DE INDUSTRIAL Y

SISTEMAS

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE LA PRODUCCIÓN

“INSTALACIÓN DE UNA PASTELERÍA SALUDABLE MISKI PARA

CUBRIR LAS NECESIDADES DEL MERCADO DE LA MOLINA,
SANTIAGO DE SURCO Y SAN BORJA”
GRUPO: N°01

INTEGRANTES:

● CASTILLO ALARCÓN, SANDRO

● MARIANO SALAZAR, EDWIN ERNESTO
● MORALES DIAZ, GIANCARLOS
● PEREZ PERALTA, ANDREA NATALIA
● UCHUPE BAUTISTA, ABEL ECIO
● ZAMBRANO ALTAMIRANO, LEONARDO MARCELO

CURSO: GESTIÓN FINANCIERA (GP 235-U)

PROFESOR: DR. ING. ERNESTO ROBINSON FLORES CISNEROS

FECHA DE ENTREGA: 14/01/21

2020-2
 ÍNDICE
1. DIAGNÓSTICO Y PROPÓSITO DEL PERFIL DE INVERSIÓN
2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. 4P

2.2. MERCADO OBJETIVO

2.3. ENCUESTA

2.4. DEMANDA INSATISFECHA

2.5. PLAN DE VENTAS FISICO

2.6. ANÁLISIS DE INGRESOS

3. TAMAÑO Y CAPACIDAD DE PLANTA

3.1. DIAGRAMA DE FLUJO

3.2. BALANCE DE LÍNEA

3.3. REQUERIMIENTOS

3.4. SELECCIÓN DE MÁQUINA

4. LOCALIZACIÓN DE LA PASTELERÍA

4.1. MACROLOCALIZACIÓN

4.1.1. DESCRIPCIÓN DE FACTORES DE LOCALIZACIÓN

4.2. MICROLOCALIZACIÓN

5. INGENIERÍA DE PROYECTO
1. DIAGNÓSTICO GENERAL DE LA EMPRESA

En la actualidad existe una preocupación por llevar un estilo de vida

saludable, esto se evidencia en la búsqueda de servicios y productos que se
encuentran relacionados con este estilo de vida, además de lugares
exclusivos donde solo puedan disfrutar de comidas balanceadas con bajo
contenido en grasas.

Según el estudio de Nielsen, el Perú se encuentra en el segundo lugar de

latinoamérica en consumir dietas bajas en grasas (49%), teniendo preferencia
por alimentos bajos en carbohidratos y azúcar. Además, un 67% indica que
este hábito alimenticio está cubierto parcialmente, lo que nos indica que un
alto porcentaje del mercado peruano tiene una demanda insatisfecha. Se
sabe también que la demanda de pasteles y tortas a nivel de Lima
Metropolitana es de 1.8 kg por persona.

Fuente: INEI, Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares 2016

- Actividad de la empresa: MISKI es una empresa que elabora postres

saludables bajo en calorías y grasas a base de ingredientes naturales. La
idea de negocio aflora por la falta de alternativas de postres saludables en el
mercado. Deseando brindar al consumidor los postres más naturales y
 saludables para su salud lo cual esto ayudará a que sigan las personas con
su estilo de vida saludable. Estos postres se ofrecerán en los distritos de San
Borja, La Molina y Santiago de Surco donde existe una demanda insatisfecha
de productos saludables, específicamente en la oferta de postres, por ese
motivo, teniendo en cuenta el poder adquisitivo de la población que vive en
nuestro mercado objetivo, lograremos ser más competitivos con los precios y
la propuesta de valor a ofrecer.

- Competidores: Nuestros competidores principales, aquellos que tienen la

mayor cobertura del mercado por su posicionamiento de años de trayectoria,
son los siguientes:

Pasteleria Dulce Pecado: Se encuentra

ubicada en el distrito de San Borja, con
dirección José María Sert 386 - San Borja
15037, la cual se enfoca en la producción
de postres artesanales.

Pasteleria Mariate: Se encuentra ubicada en

el distrito de La Molina, con dirección Av. Los
Fresnos 112, La Molina 15024, producen
diferentes tipos de postres y pasteles.

Tortas Gaby: Se encuentra ubicada en el

distrito de Santiago de Surco, en la Calle
Doña Consuelo - 15049, producen tortas
y postres, además cuentan con diferentes
sucursales en otros distritos.
- Estrategia del proyecto: La estrategia genérica es de diferenciación. Nos
hemos establecido como un negocio que brinda productos naturales,
saludables y eco amigable. Siendo una ventaja de forma competitiva, pues de
esta manera buscamos que las personas puedan recordar nuestra marca e ir
ganando posicionamiento, para que los clientes se fidelicen. MISKI es un
producto de condición saludable con ingredientes naturales, presentándose
en recipientes biodegradables, para una aceptación del cliente, que están
interesados en el cuidado del medio ambiente.

2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. MEZCLA DE MARKETING 4P

2.1.1.Producto

Los productos que la Pasteleria Miski va a comercializar son: tartaleta de

fresa, brownies de harina de linaza, bizcocho de plátano cubierto de manjar
de maracuyá, pancake de camu camu.

Sin embargo, el producto principal que producirá es la tartaleta de fresa, por

lo cual, lo hemos escogido como base para realizar nuestro estudio de
mercado, a continuación se muestra las características importantes de este
pastel.

Cada tartaleta tendra un diametro de 15 cm, una altura de 5 cm y un peso de

350 g, además que como se puede observar en la imagen las fresas se
encontraran en en la parte superior de la tartaleta fuera del relleno interior de
la tartaleta para que el cliente pueda disfrutar y beneficiarse de todas las
propiedades de las fresas.
 En cuanto en la presentación del empaque que se usaría para la venta de las
tartaletas se puede observar en la siguiente imagen, el cual será un envase
de plástico de forma circular para torta de 17 cm de diámetro y 7 cm de
altura, además contará con un sticker del logo de nuestra pastelería en la
parte posterior del envase.

Ingredientes principales:

Ingredientes Unidad Marca Cantidad Precio

Panela kg La Gatti 0.23 S/ 1.24

Maicena kg Duryea 0.02 S/ 0.2

Mantequilla kg Laive 0.05 S/ 1.05

Fresas kg - 0.13 S/ 0.57

Harina de
kg NutriMix 0.4 S/ 1.20
Avena

Sal kg Emsal 0.0005 S/ 0.001

Leche de
L Laive 0.03 S/ 0.24
Almendras

Selvati
Aceite de coco kg 0.02 S/ 0.4
Coco

Vainilla L Negrita 0.0005 S/ 0.005

S/ 4.906
 Beneficios:

La tartaleta que Misky ofrece es un tartaleta que no utiliza la clásica

azúcar procesada que se usa en repostería, en cambio utilizamos
panela como sustituto, otra importante diferencia en cuanto a un postre
elaborado con ingredientes tradicionales es la harina la cual es de
avena, un ingrediente muy nutritivo y que posee un alto contenido de
fibra buena par anuestro sistemas digestivo por último nuestra
tartaletas utilizan leche de almendras la cual le da el sabor distintivo de
nuestro relleno y contribuye en brindarle a nuestros consumidores una
fuente rica en calcio superior a la que nos brinda la leche común, y así
de esta manera cuidamos de la salud de nuestros consumidores
mientras disfrutan de un rico postre.

2.1.2. PRECIO

Para estimar el precio de las tartaletas hemos considerado la comparación de

los precios del mismo producto de las pastelerías saludables competidoras
las cuales varían de S/ 5 por Mariate, S/ 12 por Gaby S/ 33 soles por Dulce
pecado consciente por unidad de tartaleta de fresa.

Además el valor de 10 soles fue un valor que con un alto porcentaje de

elección en la investigación de mercados realizada y permite cubrir la
totalidad de los costos variables unitarios de cada tartaleta de fresa.

2.1.3. PLAZA

Los medios de distribución que tenemos planeado es utilizar el medio delivery

a través de aplicaciones encargadas de realizar este servicio como globo,
rappi y ubereats y que además nuestro mercado potencial está muy
familiarizado a utilizar.
2.1.4. PROMOCIÓN

Los principales medios que utilizaremos para la promoción de nuestra marca

y producto serán las redes sociales como Facebook e instagram que además
no generan un costo para realizar nuestras publicaciones, lo cual nos
beneficia mucho como una empresa nueva en el mercado. Garantizamos la
efectividad en la promoción al utilizar estos medios ya que contaremos con
una estrategia de Marketing que aparte de hacer conocer nuestra marca y
producto, generará contenido que permita generar una comunidad de
consumidores que disfruten de saborear un rico postre sin miedo de
perjudicar su salud, la cual nos generará clientes a largo plazo y así ganar un
mercado en el futuro.

2.2. MERCADO OBJETIVO

2.2.1. Clientes y nivel socioeconómico

Los clientes de la Pastelería Saludable Miski son las familias que viven en
los distritos de La Molina y San Borja. Las familias de estos distritos
pertenecen al nivel socioeconómico A y B.

2.3. Mercado Objetivo

El Mercado Objetivo son las familias que viven en los distritos de La

Molina y San Borja.
 Para poder hallar el mercado objetivo, primero se va a hallar el número
de habitantes en los distritos de La Molina y San Borja, para luego dividir
entre 5, el cual es el número de personas por familia en promedio.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e

Informática (2014)

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2014)

Elaboración: Propia

2.4. Área Geográfica

El lugar donde estará ubicada la Pasteleria Miski estará entre los distritos de
La Molina y San Borja ya que allí se encuentra su mercado objetivo.

● Distritos: La Molina, Santiago de Surco y San Borja

● NSE: A y B

Mapa de Distritos de Lima

2.5. Perfil del cliente:

Según estas características definimos el perfil del cliente: Habitantes entre 18

y 60 pertenecientes a los distritos de San Borja y Santiago de Surco y La
Molina que lleven un estilo de vida saludables y le gusten los postres con
ingredientes naturales.
2.6. Cálculo del tamaño de la muestra

Para calcular el tamaño de la muestra se utilizará la siguiente fórmula:

Datos para el perfil del proyecto presentado:

● N: 123 446 familias

● Z: 1.96
● p = 0.5
● q = 0.5
● d = 0.05

Entonces calculando según la fórmula:

n = 382.997

La muestra estará compuesta por 383 familias

Encuesta

1. ¿Estaría dispuesto a comprar postres saludables cómo tartaleta de

fresa, brownies, etc?
A. Si
B. No
2. Si la respuesta fue sí, ¿en cuál estaría dispuesto a comprar estos postres
saludables?

A. Pasteleria Mariate
B. Pasteleria Dulce pecado
C. Pastelería Gaby
D. Pastelería saludable MISKI
E. Otros

3. ¿ Qué precio está dispuesto a pagar por una porción personal de tartaleta
de fresa?

A. De 5 a 9 soles
B. De 10 a 15 soles
C. De 16 a 20 soles
D. Más de 20 soles

4. ¿Con qué frecuencia al mes comprarías una tartaleta de fresa si su

precio es de 10 soles?

A. 1 vez a la semana
B. 2 veces a la semana
C. 3 veces a la semana
D. 4 veces a la semana

5. ¿Por cual medio te gustaría estar en contacto con Miski?

A. Facebook
B. Instagram
C. Twitter
D. WhatsApp

6. ¿Por qué medio te gustaría hacer el pedido?

A. Delivery
B. Presencial
Resultados de la encuesta
Análisis de la demanda

Según los datos obtenidos de la encuesta, se pudo determinar el análisis de la

demanda de la forma siguiente:

● Precio máximo de consumo: 20 s/. (a)

● Precio frecuente de consumo: 10 s/. (b)
● Cantidad de consumo: 2 postre/fam-semana
● Q= a - bp
● Q=20-((20-10)/(2-0))p
● Q=20 - 5p

Anàlisis de oferta

Nuestro producto (Tartaletas de fresas), con un peso de 350g, y que se pondrà a

disposiciòn de las personas a un precio de S/. 10, estarà dirigido para un mercado
efectivo de 123,446 familias entre los distritos de San Borja, Santiago de Surco y La
Molina.

Para el cálculo de la Demanda Insatisfecha se considerò como 2, debido a que

nuestra oferta instalada de 5% no era diferenciador por ser nuevos en el mercado.
 ● Demanda Insatisfecha Semanal = 246,892 tartaletas/semana
● Demanda Insatisfecha Anual = 641,919 tartaletas/año

Plan de Venta Físico por día (5 años futuros)

Contamos con una demanda insatisfecha diaria de 1,759. En el año 1, tendremos
una cobertura del 50% segùn las encuestas realizadas en nuestro mercado objetivo,
y en los siguientes años aumentarà en 70% y asì respectivamente hasta el año 4 y 5
con una cobertura del 100%.

Análisis de Ingresos

Las ventas por dìa segùn la cobertura de nuestro plan de ventas fìsico y el precio
competitivo de 10 soles, nos generaràn ingresos, los cuales hemos pronòstico en el
siguiente cuadro.
Observamos que del primer año al segundo, existe un incremento del 30% en
ingresos brutos.
3. TAMAÑO Y CAPACIDAD DE PLANTA

3.1. DIAGRAMA DE OPERACIONES (Proyecto de ingeniería)

Para determinar el Tamaño del Perfil del Proyecto, se tomará en cuenta

la capacidad estándar de un horno eléctrico que determinará el número
de tartaletas de fresa por turno de trabajo que podemos producir. Por ello,
se realizó el DOP del proceso de elaboración de la tartaleta de fresa. El
cual es el que se mostrará a continuación:
 3.4. SELECCIÓN DE MÁQUINA

La máquina que va a definir la capacidad de producción de nuestro proyecto

es el horno eléctrico, el cual va a determinar la cantidad de tartaletas de fresa
podemos hornear durante un turno de trabajo.

Para ello hemos elegido 3 opciones de máquinas de hornos eléctricos,

comparando el precio, consumo de energía y la capacidad máxima de
producción.

Alternativa Imagen Marca Inversió Consumo Capacidad

s n de
energía

A Horno S/3.600L 19.8kW 100

Eléctrico tartaletas/hora
Marca
Chanda
Machinery

B Horno S/3.500 10.2kW 120

Eléctrico tartaletas/hora
Marca
Zhoufu
C Horno S/3.200 8.3kW 90
Eléctrico tartaletas/hora
Marca
Invercorp

En el presente cuadro se especifica las 3 alternativas, las cuales podrían

satifacer la demanda del mercado, se elige “la alternativa B” por su bajo
precio en comparación a las otras alternativas, la alta capacidad de
producción que tiene, además del moderado consumo de energía eléctrica.
En conclusión, la alternativa B es la más adecuada, es decir, se optaría por
adquirir el Horno Horno Eléctrico Marca Zhoufu.s

3.2. BALANCE DE LÍNEA

En base al DOP obtenido del paso anterior donde se pudo ubicar las
operaciones y tiempos estándar, podemos elaborar el balance de línea para
determinar: el número de unidades producidas, el número de operarios, el
número de máquinas y los turnos de operación durante la elaboración de las
tartaletas de fresa. Cabe resaltar que cada año se ha obtenido el número de
unidades producidas por hora, por día, por turno, mes y año.
 3.3. REQUERIMIENTOS

En primer lugar la maquinaria necesaria para elaborar las tartaletas de fresa

será de un horno eléctrico y una mezcladora, en segundo lugar
necesitaremos materiales de repostería como: moldes para tarta, rodillos,
cuchillos, tablas para picar, manga pastelera, brochas para engrasar,
bandejas y cernidores.

Mezcladora (S/.2600) Horno Eléctrico (S/.3500)

Además del balance de líneas podemos observar los requerimientos de

números de operarios y máquinas en los siguientes 5 años trabajando 2
turnos de 8 horas cada día.
4. LOCALIZACIÓN DE LA PASTELERÍA

La elección de la localización de la pastelería consiste en decidir en qué

distrito se ha de abrir una pastelería. Los posibles distritos donde se ha de
ubicar son La Molina, San Borja y Santiago de Surco.

Para poder decidir en qué distrito se debe ubicar la pastelería, primero se

establecerá los factores de localización más importantes para este proyecto.

4.1. MACROLOCALIZACIÓN

Los factores de localización más importantes son:

- Costo de terreno por m2

- Cercanía a proveedores
- Permisos municipales
- Cercanía a los consumidores

Luego de establecido los factores se va a realizar una matriz de ponderación

de factores, para definir la importancia de cada factor.

Luego de realizar la matriz de ponderación de factores, se puede ver que el

orden de importancia de los factores:

1° Costo de terreno por m2

2° Cercanía a proveedores y cercanía a consumidores de la misma

importancia.

3° Permisos municipales

4.1.1. Descripción de los factores

- Costo de terreno de m2: 1 se dará al que tenga mayor costo y 5 al que tenga
menor costo. La información de estos datos se ha extraído de la página Nexo
Mobiliario, en el cual se brinda costos promedio de terreno por m2 por cada
distrito de Lima.

Costo de terreno por m2

Santiago de Surco $1.869

La Molina $ 1400

San Borja $1869

Fuente: https://blog.nexoinmobiliario.pe/oferta-inmobiliaria-costo-m2-lima/

- Cercanía a Proveedores: El proveedor principal de los insumos para la

pastelería es el mercado de La Victoria, ya que cuenta con los precios más
bajos en frutas y otros insumos para los postres, entonces, se dará la
calificación de 1 al distrito que se encuentre más lejos a este distrito y 5 al
distrito que se encuentre más cerca.

En este caso, el distrito de San Borja está más cerca.

- Permisos municipales: Para que una pastelería pueda funcionar necesita de
una licencia de funcionamiento que brinda la municipalidad, esta licencia
tiene un costo y va a depender del distrito. Entonces se dará la calificación de
1 al distrito que tenga el costo de licencia de funcionamiento mayor y 5 al que
tenga menor costo.

Costo de Licencia de Funcionamiento

La Molina S/ 578.66

San Borja S/ 816.70

Santiago de Surco S/ 612.40

Fuente: Diario La Gestión

- Cercanía a los consumidores: Se ha evaluado este factor teniendo en cuenta

la cantidad de habitantes en cada uno de los 3 distritos, por lo tanto, se dará
calificación de 1 al distrito con menor población y 5 al que tenga mayor
población.

Distrito Cantidad de habitantes

La Molina 166.912
San Borja 111.808
Santiago de Surco 338.509
Fuente: INEI
Posterior a esto, se va a comparar cada alternativa de localización que son
los 3 distritos con los factores ya propuestos, y se le va a dar una calificación
del 1 al 5 como se ha explicado en la descripción de los factores. El resultado
se muestra en la tabla a continuación:

Como se puede apreciar, el distrito de la Molina es el que tiene mayor puntaje

por lo que la pastelería se ubicará en este distrito.

4.3. MICROLOCALIZACIÓN

La pastelería se ubicará en el distrito de La Molina sin embargo ahora es

importante definir en qué lugar exacto se instalará en este distrito.

Realizando las investigaciones sobre los terrenos con mejor localización,

menor costo de compra y que cuenta con servicios, se ha elegido 3 opciones.

Luego de comparar las 3 alternativas de terrenos se va a elegir la alternativa

2, ya que cuenta con los servicios básicos, tiene un tamaño apropiado para
una pastelería y está ubicada en una zona de concurrencia de personas
puesto que está ubicado en una esquina.
 Compra de terreno La Molina
Fuente: www.urbania.pe

Este terreno se encuentra ubicado Av. Los Constructores cruce con Flora Tristán- La
Molina, en una zona no muy lejana de los proveedores.
El terreno tiene un área de terreno de 192 m 2 el costo de esta zona es de $1400 por
m2 teniendo un costo de $ 268 800 con un tipo de cambio S/. 3,50 por dólar.
5. INGENIERÍA DEL PROYECTO

5.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO

Los productos que la Pasteleria Miski va a comercializar son: tartaleta de

fresa, brownies de harina de linaza, bizcocho de plátano cubierto de manjar
de maracuyá, pancake de camu camu.

Sin embargo, el producto principal que producirá es la tartaleta de fresa, por

lo cual, lo hemos escogido como base para realizar nuestro estudio de
mercado, a continuación se muestra las características importantes de este
pastel.

Especificaciones/Medidas:

Cada tartaleta tendra un diametro de 15 cm, una altura de 5 cm y un peso de

300 g, además que como se puede observar en la imagen las fresas se
encontraran en en la parte superior de la tartaleta fuera del relleno interior de
la tartaleta para que el cliente pueda disfrutar y beneficiarse de todas las
propiedades de las fresas.

En cuanto en la presentación del empaque que se usaría para la venta de las

tartaletas se puede observar en la siguiente imagen, el cual será un envase
de plástico de forma circular para torta de 17 cm de diámetro y 7 cm de
altura, además contará con un sticker del logo de nuestra pastelería en la
parte posterior del envase.
 Ingredientes principales:

Ingredientes Unidad Marca Cantidad Precio

Panela kg La Gatti 0.23 S/ 1.24

Maicena kg Duryea 0.02 S/ 0.2

Mantequilla kg Laive 0.05 S/ 1.05

Fresas kg - 0.13 S/ 0.57

Harina de
kg NutriMix 0.4 S/ 1.20
Avena

Sal kg Emsal 0.0005 S/ 0.001

Leche de
L Laive 0.03 S/ 0.24
Almendras

Selvati
Aceite de coco kg 0.02 S/ 0.4
Coco

Vainilla L Negrita 0.0005 S/ 0.005

S/ 4.906

Usos/Beneficios:

La tartaleta que Misky ofrece es un tartaleta que no utiliza la clásica

azúcar procesada que se usa en repostería, en cambio utilizamos
panela como sustituto, otra importante diferencia en cuanto a un postre
elaborado con ingredientes tradicionales es la harina la cual es de
 avena, un ingrediente muy nutritivo y que posee un alto contenido de
fibra buena par anuestro sistemas digestivo por último nuestra
tartaletas utilizan leche de almendras la cual le da el sabor distintivo de
nuestro relleno y contribuye en brindarle a nuestros consumidores una
fuente rica en calcio superior a la que nos brinda la leche común, y así
de esta manera cuidamos de la salud de nuestros consumidores
mientras disfrutan de un rico postre.

5.2. CAPACIDAD DE LA PLANTA (Tamaño del proyecto)

La máquina que va a definir la capacidad de producción de nuestro proyecto

es el horno eléctrico, el cual va a determinar la cantidad de tartaletas de fresa
podemos hornear durante un día de trabajo, considerando 2 turnos de 8
horas.

En el presente cuadro se especifica las 3 alternativas, las cuales podrían

satifacer la demanda del mercado, se elige “la alternativa B” por su bajo
precio en comparación a las otras alternativas, la alta capacidad de
producción que tiene, además del moderado consumo de energía eléctrica.
En conclusión, la alternativa B es la más adecuada, es decir, se optaría por
adquirir el Horno Horno Eléctrico Marca Zhoufu.s.
Horno Eléctrico Marca Zhoufu Tartaletas de fresa

La capacidad de planta de acuerdo al horno eléctrico seleccionado es de: 120

tartaletas/hora.
5.3. DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCIÓN(Esquematizado)
5.4. SELECCIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

En primer lugar la maquinaria necesaria para elaborar las tartaletas de fresa

será de un horno eléctrico y una mezcladora, en segundo lugar
necesitaremos materiales de repostería como: moldes para tarta, rodillos,
cuchillos, tablas para picar, manga pastelera, brochas para engrasar,
bandejas y cernidores.

Resumen de Maquinaria
5.5. DISPOSICIÓN DE PLANTA (Edificación)

5.5.1. TERRENO

Dimensiones y Área

- Largo: 12 m
- Ancho : 16 m
- Costo unitario del terreno: $ 1400 o S/4900 m2 (La Molina)
- Área total: 192 m2
- Valor del terreno: $268,800 o S/940,800 (tipo de cambio S/. 3,50 por
dólar.)

5.5.2. EDIFICACIONES

Dimensiones y Área

- Largo: 12 m
- Ancho : 16 m
 - Costo unitario de construcción del terreno: $400 m2

Considerando los siguientes costos:

Fuente:
https://www.tucasaperu.com/servicio/construye-tu-casa

Área total: 192 m2

Valor total de Terreno: $ 268 800

Valor total de construcción: $ 76,800

5.5.3. DISPOSICIÓN DE PLANTA (Plano Arquitectónico)

El local cuenta con un área de comensales, el cual está ambientado cómodamente
para los comensales, además una barra en la cual podrá ser ocupado por los
clientes que desean llevar el producto, además contamos con dos baños, uno para
hombres y mujeres y otro para personas discapacitadas, quien atenderá a los
comensales será nuestro cajero, al lado de este se colocará nuestro administrador.
El local cuenta con un área de preparación (cocina), almacén y el baño para
trabajadores.

Además cuenta con estación eléctrica, tanque de agua, bomba de agua, sistema de
aire acondicionado,sistema de seguridad y contraincendios.

5.5.4. MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE CÓMPUTO (impresora, pcs)

● Computadora: Dispondremos de una computadora marca HP con un costo
de S/. 1500, la cual contará con el office actualizado para el registro de
ventas y otras operaciones.

● Impresora: Necesario para la impresión de documentos y boletas de venta,

además de posibles posters para la difusión de productos, la impresora será
de la marca HP con un costo de S/. 1600

● Mueble: Necesario para los dispositivos electrónicos, como la computadora,

con un costo de S/. 400.
 ● Mueblerías para atención: Serán 8 mesas para 2 personas con un costo de
S/. 200 cada una, además de 20 sillas las cuales serán para las respectivas
mesas y la barra.
Contaremos con 1 mueble cómodo el cual implicaría un costo de S/. 2300
adicionales.

5.5.5 MAQUINARIAS Y EQUIPOS

En primer lugar la maquinaria necesaria para elaborar las tartaletas de fresa

será de un horno eléctrico y una mezcladora, en segundo lugar
necesitaremos materiales de repostería como: moldes para tarta, rodillos,
cuchillos, tablas para picar, manga pastelera, brochas para engrasar,
bandejas y cernidores.

Mezcladora (S/.2600) Horno Eléctrico (S/.3500)

 Mezcladora S/. 2600

Horno Eléctrico S/. 3500

Bandejas y platos (Cocina) S/. 4000

Instalación eléctrica S/. 1200

Instalación de Agua y Sanitaria S/. 900

Instalación de Gas Natural S/. 1300

5.6. PLAN DE PRODUCCIÓN Y REQUERIMIENTOS DE INSUMOS (Materia

prima, mano de obra, energía, y gastos generales)

Del balance de líneas podemos observar los requerimientos de números de

operarios y máquinas en los siguientes 5 años trabajando 2 turnos de 8 horas
cada día.

Insumos Unidad Marca Cantidad Precio

Panela kg La Gatti 0.23 S/ 1.24

Maicena kg Duryea 0.02 S/ 0.2

Mantequilla kg Laive 0.05 S/ 1.05

Fresas kg - 0.13 S/ 0.57

Harina de
kg NutriMix 0.4 S/ 1.20
Avena
 Sal kg Emsal 0.0005 S/ 0.001

Leche de
L Laive 0.03 S/ 0.24
Almendras

Selvati
Aceite de coco kg 0.02 S/ 0.4
Coco

Vainilla L Negrita 0.0005 S/ 0.005

Envase Unid 1 S/. 0.3

Servilleta Unid Elite 1 S/. 0.1

S/ 5.31

PLAN DE PRODUCCIÓN
Especificar que durante el primer año contaremos con un horno, y para el segundo
año dispondremos de 2 hornos, esto con la finalidad de cumplir con la producción
diaria requerida.
Además, al final del quinto año lograremos una producción de 886,320 unidades de
tartaletas.

REQUERIMIENTOS DE MATERIALES

En el siguiente recuadro se especifica los gramos de los ingredientes y materiales a

usar en la producción de tartaletas y entrega del pedido, el costo unitario por cada
tartaleta sería de S/. 5,31.
Para el año 5 tendremos un costo por materia prima de $ 1,343,661.

REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA

Contaremos con 8 colaboradores, entre los cuales se encontrarán 2 operarios

encargados del funcionamiento de las máquinas y en cada turno trabajará solo un
operario, en la atención al cliente, contaremos con 3 colaboradores, para el
respectivo despacho se dispondrá de 1 despachador, además de 1 administrador y
1 contador que llevarán las funciones administrativas y legales de la empresa.

REQUERIMIENTOS ADICIONALES
Estos requerimientos son costos indirectos de fabricación, la mayoría de estos
involucran pagos mensuales como la electricidad, servicio de seguridad, agua y
servicio de internet.
Estos requerimientos involucran un costo anual de $122,524

6. CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN (Organigrama)

6.1. RAZÓN SOCIAL DE LA EMPRESA

La razón social de la empresa es Pastelería Saludable Miski S.A.C.

6.2. TIPO DE EMPRESA

Miski se constituirá como una sociedad anónima cerrada (SAC) y pequeña

empresa, ya que se adecúa a nuestras necesidades.

6.3. CONSTITUCIÓN DE CAPITAL SOCIAL (Socios capitalista y intelectual,

aportes de socios)
 Socio capitalista:

Accionistas DNI Dirección Dinero en Maquinarias Valor

efectivo

HUAMAN 20065928 Av. Elías Aparicio $ 30,000 Horno $ 3500

CALDERON N° 740 Eléctrico
MATEO

MORALES 07916101 Av Melgarejo 161 $ 40,000 Mezcladora $ 2600

MURO
CARLOS
HUMBERTO

RUIZ 05257503 Av. La Molina Nº $ 45,000 Equipos - $ 24,840

PEREZ 585 electrónicos
FAUSTO
ARMANDO

CORNEJO 23916798 Av. Raúl Ferrero $ 60,000

HUAMANI 1256
DIMAS

BENITES 08614939 Av. Joaquín $ 60,000

LLANOS Madrid N° 200
ROSALBINA
ISABEL

RIOS 10428973 Av. Agustin de la $ 156,500

MARTINEZ Rosa Toro 1399
SILVIA
ELENA

ALANIA 23150497 Av. Aviación Nro. $ 70,000

SABINO 3532
SAMUEL
AMADOR

ASCANOA 07012945 Av. Benavides $ 60,000

SAPAICO 3081
CARLOS
ALFREDO

AYUQUE 23655129 Av. Próceres 436 $ 70,000

ALVAREZ
TEODOSIO

MUCHA 20101810 Av. Aviación Terreno $ 268,800

QUISPEALA 3364
YA VICTOR

TOTAL $ 891,240

Socio intelectual:

Giancarlos Morales

Andrea Perez

Ernesto Mariano

Sandro Castillo

Leonardo Zambrano

Abel Uchupe

6.4. TRÁMITES LEGALES Y NOTARIALES (Gastos)

Para asegurar el valor y el correcto funcionamiento de la empresa, se

incurren en los siguientes gastos:

Registro de marca: S/.534.99

Patentes: S/. 524.00

Licencia de funcionamiento: S/. 189.00

Registro sanitario: S/. 365.00

6.5. COSTO DEL ESTUDIO DEL PROYECTO (Perfil)

El estudio del proyecto tendrá un costo de $15000.

6.6. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA (Organigrama y trabajadores)

La pastelería saludable Miski cuenta con 1 administrador, 1 cajero,1 contador,

1 recepcionista, 1 chef pastelero, 1 operario de limpieza y 1 asistente de
cocina, 10 motociclistas y 2 choferes. En total cuenta con 19 empleados.
6.7. MANUAL DE FUNCIONES Y PERFIL DE PUESTOS

Administrador: Debe tener por lo menos 2 años de experiencia en un puesto

similar y conocimiento en contabilidad. Entre las funciones que realizará está el
adecuado desarrollo de las operaciones en el local, el control de apertura del local,
cumplimiento de los horarios de trabajo establecidos, abastecimiento de los
materiales e insumos; manejo de la contabilidad y será representante legal.

Chef pastelero: Su principal función es la de preparar y dirigir las actividades

operativas de la cocina, además de evaluar y preservar la calidad de los insumos y
postres. También debe proponer nuevos postres y proponer la innovación de los
mismos.

Asistentes: Su principal función es brindar apoyo al chef pastelero, en cuanto a la

preparación de los insumos y los postres, además también se encargará de lavar
todos los instrumentos utilizados.

Operario de limpieza: Realizará el mantenimiento de limpieza diario en todos los

espacios del local.

Recepcionista: Su principal función es atender al cliente, en cuanto a la toma de

pedidos y entrega de los mismos.

Cajera: Se encargará de cobrar los pedidos realizados, además realizará la limpieza

de las mesas o de otra eventualidad que pueda darse.
7. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

A continuación, se presenta el resumen de los ítems de inversión:

INVERSIÓN INVERSIÓN EST. FINANCIAMIENTO

(Descripción) TOTAL Accionistas COFIDE
US $
A) Inversión Fija
- Terreno 268.800 268.800
- Construcción Civil 76.800 76.800
- Maquinaria - Equipo 153.047 153.047
- Máquinas de planta 10.257
- Máquinas complementarias 10.384
- Utensilios 452
- Muebles y equipo de oficina 7.097
- Unidades de transporte 124.857
- Estudio - Patente 15.461 15.461
Total (A): 514.108

B) Cap. Trabajo (2 Meses)

- Stock Materiales 63.309 63.309
- Planilla Personal 16.240 16.240
- Stock Energías 2.490 2.490
Total (A): 82.039
Total: 596.146 366.300 229.847
(%) 100 61 39

7.1. Forma de Pago

- Monto Préstamo (US $) : 229.847

- Modalidad Créditos: Cuota Fija

- Tasa Interés anual (%): 10

-Tasa de interés mensual(%): 0,80%

- Plazo (Años): 5

-Plazo (Meses): 60
- Cuota (Cálculo): $ 60.633

-Cuota mensual: $ 3.840

AÑO Saldo Interés Cuota Amortiz.

Principal 10% Préstamo Principal
1 229.847 200 46.081 45.881
2 183.965 156 46.081 45.925
3 138.040 112 46.081 45.969
4 92.071 68 46.081 46.013
5 46.057 24 46.081 46.057
TOTAL: 0 559 230.406 229.847

8. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

8.1. Estado de Pérdida y Ganancia (Sin Financiamiento)

Concepto AÑOS
1 2 3 4 5
1. Ingresos:
+ Ventas Netas 1.266.252 1.772.752 2.279.253 2.532.503 2.532.503
+ Valor
Recuperación 134.400
Total (1): 1.266.252 1.772.752 2.279.253 2.532.503 2.666.903
2. Egresos:
- Materia Prima 379.851 531.977 683.794 759.703 759.703
- Mano Obra 97.440 97.440 97.440 97.440 97.440
- Energía 14.941 20.924 26.896 29.882 29.882
- Depreciación 22.985 22.985 22.985 22.985 22.985
- Amortiz.
Intangible 3.092 3.092 3.092 3.092 3.092
Total (2): 518.309 676.418 834.207 913.101 913.101
+ Util. Operativa
(1-2) 747.942 1.096.334 1.445.046 1.619.402 1.753.802
- Impto. Renta 30
% 224.383 328.900 433.514 485.821 526.141
+ Utild. Neta 523.560 767.434 1.011.532 1.133.581 1.227.661

8.2. Estado de Pérdida y Ganancia (Con Financiamiento)

 Concepto AÑOS
1 2 3 4 5
+ Util. antes In.t e
Impto. 747.942 1.096.334 1.445.046 1.619.402 1.753.802
- Gasto Financiero -200 -156 -112 -68 - 24
+ Util. antes Imptos. 747.743 1.096.178 1.444.934 1.619.334 1.753.778
- Impto. Renta 30 % 224.323 328.853 433.480 485.800 526.133
+ Utild. Neta 523.420 767.325 1.011.454 1.133.534 1.227.645

Ahorro Fiscal 2 AÑOS

1 2 3 4 5
T 224.383 328.900 433.514 485.821 526.141
T' -224.323 -328.853 -433.480 -485.800 - 526.133
AF2 60 47 34 20 7

8.3. Flujo de Caja (sin Financiamiento)

Concepto AÑOS
0 1 2 3 4 5
1.772.75 2.532.50
+ Ventas Netas 1.266.252 2 2.279.253 3 2.532.503
+ Recuperación Terreno 268.800
-
- Materia Prima -379.851 -531.977 -683.794 759.703 - 759.703
- Mano Obra -97.440 -97.440 -97.440 -97.440 - 97.440
- Energía -14.941 -20.924 -26.896 -29.882 - 29.882
-
- Impto. Renta 30 % - 224.383 - 328.900 - 433.514 485.821 - 526.141
Inversión:
- Terreno -268.800
- Obras Civiles -76.800
- Maquinaria-Equipo -153.047
- Estudio - Patente -15.461
- Capital Trabajo -82.039
+ Recup. Cap. Trab. 82.039
1.159.65
Flujo Caja Econ. -596.146 549.637 793.510 1.037.609 8 1.470.177

8.4. Flujo de Caja (Con Financiamiento)

Concepto AÑOS
0 1 2 3 4 5
 1.159.65
Flujo Caja Econ. -596.146 549.637 793.510 1.037.609 8 1.470.177

- Serv. Deuda (Cuota) -46.081 -46.081 -46.081 -46.081 -46.081

+ Préstamo 229.847
+ Ahorro Fiscal 2 60 47 34 20 7
1.113.59
Flujo Caja Financiero. -366.300 503.615 747.476 991.561 7 1.424.103

9. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO

9.1. Evaluación Económica

FLUJOS FACTOR VALOR

AÑOS ECONÓMICOS DESCUENTO ACTUAL
12% NETO
0 -596.146 1,000 -596.146
1 549.637 0,893 490.747
2 793.510 0,797 632.582
3 1.037.609 0,712 738.550
4 1.159.658 0,636 736.984
5 1.470.177 0,567 834.218
Total: 2.836.933

- COK (%) = 12

- VAN Econ. = 2.836.933 > 0 : Proyecto factible

- TIR Econ. = 113% > 12 % : Proyecto Inversión: Rentable

9.2. Evaluación Financiera

FLUJOS FACTOR VALOR

AÑOS FINANCIEROS DESCUENTO ACTUAL
12% NETO
0 -366.300 1,000 -366.300
1 503.615 0,893 449.656
2 747.476 0,797 595.883
 3 991.561 0,712 705.774
4 1.113.597 0,636 707.711
5 1.424.103 0,567 808.074
Total: 2.092.725

- COK (%) = 12

- VAN Fin. = 2.092.725 > 0 : Financiamiento con bajo riesgo

- TIR Fin. = 167% > 12 % : Aporte accionista a la inversión: rentable , de bajo

riesgo

PUNTO DE EQUILIBRIO