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    Conciliacion Bancaria

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    Marcos Perelli
    El documento presenta los saldos bancarios y contables de dos empresas, El Martillo C.A. y El Lago, al 31 de marzo de 2007. Para El Martillo, los saldos bancario y contable difieren en $32,500. Las partidas que explican la diferencia incluyen cheques pendientes de cobro, depósitos no acreditados, notas de débito, y errores en el registro de cheques. Para El Lago, la diferencia de saldos es de $4,900, debido a partidas como cheques pendientes, notas de débito, y erro

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    El documento presenta los saldos bancarios y contables de dos empresas, El Martillo C.A. y El Lago, al 31 de marzo de 2007. Para El Martillo, los saldos bancario y contable difieren en $32,500. Las partidas que explican la diferencia incluyen cheques pendientes de cobro, depósitos no acreditados, notas de débito, y errores en el registro de cheques. Para El Lago, la diferencia de saldos es de $4,900, debido a partidas como cheques pendientes, notas de débito, y erro

    Descripción original:

    Conciliacion bancaria metodo 1

    Título original

    Conciliacion bancaria

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    El documento presenta los saldos bancarios y contables de dos empresas, El Martillo C.A. y El Lago, al 31 de marzo de 2007. Para El Martillo, los saldos bancario y contable difieren en $32,500. Las partidas que explican la diferencia incluyen cheques pendientes de cobro, depósitos no acreditados, notas de débito, y errores en el registro de cheques. Para El Lago, la diferencia de saldos es de $4,900, debido a partidas como cheques pendientes, notas de débito, y erro

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    El documento presenta los saldos bancarios y contables de dos empresas, El Martillo C.A. y El Lago, al 31 de marzo de 2007. Para El Martillo, los saldos bancario y contable difieren en $32,500. Las partidas que explican la diferencia incluyen cheques pendientes de cobro, depósitos no acreditados, notas de débito, y errores en el registro de cheques. Para El Lago, la diferencia de saldos es de $4,900, debido a partidas como cheques pendientes, notas de débito, y erro

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    EJERCICIO NO 1

    En los registros contables de la empresa El Martillo C.A. al 31. de Marzo de 2007 en el Banco Placita figuraban las siguientes
    partidas:

    Cheques Pendientes de Cobro:

    12.500,00
    3.450,00
    7.890,00
    6.760,00

    Un depósito enviando al banco no pudo ser entregado a tiempo por Bs 5.800 por concepto de pago de una factura de un cliente, sin
    embargo fue registrado en libros.

    El Banco nos carga dos notas de débito por concepto de gastos de cobranza:

    8.900,00

    3.400,00

    Un cheque emitido y pagado por Bs 49.500 fue registrado en libros por Bs. 45.900 de manera equivocada
    8.900,00
    3.400,00

    Nos notifican que un giro por Bs.24.500 fue cobrado ya acreditado su importe en nuestra cuenta.

    Un cheque emitido por Bs 68.900,00 fue pagado por el banco por Bs. 69.800,00 de manera equivocada.

    Los Saldos al final del período analizado son como sigue:

    Bancos Libros
    145.800,00 113.300,00

    EJERCICIO NUMERO 2

    En los registros contables de la empresa El Martillo C.A. al 31. de Marzo de 2007 en el Banco El lago figuraban las siguientes
    partidas:

    Cheques Pendientes de Cobro:

    12.500,00
    6.700,00
    8.900,00
    7.800,00
    Un depósito que no fue efectuado por nosotros ni por ninguno de nuestros clientes aparece abonado por el banco por Bs. 9.000,00. El
    banco harà el ajuste respectivo.

    El Banco nos carga dos notas de débito por concepto de gastos de cobranza:

    10.900,00
    34.500,00

    Nos notifican que un giro por Bs. 45.000 fue cobrado ya acreditado su importe en nuestra cuenta.

    Un cheque emitido y pagado por Bs 86.900,00 fue registrado en libros por Bs. 68.900,00 de manera equivocada.

    Un cheque emitido y pagado por Bs 49.500 fue registrado en libros por Bs. 45.900 de manera equivocada

    Los Saldos al final del período analizado son como sigue:

    Bancos Libros
    145.800,00 140.900,00

    Ejercicio 2

    La empresa MUCHAPLATA CA le ha contratado a Ud para que le realice la conciliación bancaria al 31-03-2008.

    El banco Mastercardoso envía el estado de cuenta y el mismo refleja un saldo de Bs 104.000. Los libros de la Empresa muestran un
    saldo de Bs. 48.260.

    Analizadas las partidas registradas en libros y bancos se encontró lo siguiente:

    a)Los siguientes cheques emitidos por la empresa no habían sido presentados al banco:

    Chq 2201 Bs. 15.000 y chq 2204 Bs 14.040.

    b) El depósito 4587 del 31-03-2008 fue depositado en taquilla externa. Bs. 22.000 No aparece registrado en el banco.

    c) El banco nos cargó en cuenta las siguientes partidas:


    Nd 125 Bs 5.000 cheque devuelto de un cliente que pagó una factura.
    ND 580 Transferencia efectuada a uno de nuestros proveedores y no registrada en libros. Bs. 1.900.

    d) Un cliente de del interior nos hizo un pago de un giro por bs 55.600 mediante transferencia bancaria la cual fue acreditada por el
    banco y no nos avisó.

    Se pide:

    Hacer la conciliación bancaria por :


    a) El Método de los saldos encontrados y el método de los saldos ajustados.

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