Universidad Galileo - IDEA

Curso: Contabilidad para Administradores 1

Trimestre: octubre - diciembre de 2020
Examen: Final Temario Y
Nombre: Eyby Yamileth Santos Mazariegos
Carnè: 15004808
Sabados de 16:00 a 18:00
Fecha: 05 de Diciembre 2020

"Jardín Solo"
Diario correspondiente a octubre de 2020
(Cifras en Quetzales)

Fecha Partida Código Cuenta Debe Haber

10/1/2020 1 100 Bancos Q 20,000.00
10/1/2020 1 300 Casasola Capital Q 20,000.00
Por inicio de operaciones Q 20,000.00 Q 20,000.00

10/2/2020 2 104 Alquileres pagados anticipados Q 7,000.00

10/2/2020 2 100 Bancos Q 7,000.00
Por alquiler de local (octubre y noviembre) Q 7,000.00 Q 7,000.00

10/5/2020 3 115 Equipo industrial Q 8,280.00

10/5/2020 3 100 Bancos Q 2,484.00
10/5/2020 3 201 Documentos por pagar a corto plazo Q 5,796.00
Por compra de equipo industrial Q 8,280.00 Q 8,280.00

10/5/2020 4 112 Mobiliario Q 2,700.00

10/5/2020 4 100 Bancos Q 2,700.00
Por compra de mobiliario Q 2,700.00 Q 2,700.00

10/6/2020 5 103 Materiales de jardineria Q 1,500.00

10/6/2020 5 200 Cuentas por pagar Q 750.00
10/6/2020 5 100 Bancos Q 750.00
Por compra de materiales de oficina Q 1,500.00 Q 1,500.00

10/30/2020 6 100 Bancos Q 11,250.00

10/30/2020 6 101 Cuentas por cobrar Q 3,750.00
10/30/2020 6 400 Ingresos por servicios Q 15,000.00
 Por facturacion de servicios Q 15,000.00 Q 15,000.00

10/30/2020 7 511 Gastos por sueldos Q 2,500.00

10/30/2020 7 514 Gastos por prestaciones Q 250.00
10/30/2020 7 100 Bancos Q 2,750.00
Por registro del consumo de materiales de oficina Q 2,750.00 Q 2,750.00

AJUSTES

10/30/2020 8 513 Gastos por materiales consumidos Q 700.00

10/30/2020 8 103 Materiales de jardineria Q 700.00
Regularizacion de materiales consumidos Q 700.00 Q 700.00

10/30/2020 9 515 Gastos por depreciaciones Q 183.00

10/30/2020 9 115A Depreciacion acumulada equipo industrial Q 138.00
10/30/2020 9 112A Depreciacion acumulada mobiliario Q 45.00
Calculo de depreciaciones de activos no corrientes Q 183.00 Q 183.00

10/30/2020 10 512 Gastos por alquileres Q 3,500.00

10/30/2020 10 104 Alquileres pagados anticipados Q 3,500.00
Regularizacion de alquileres pagados anticipadamen Q 3,500.00 Q 3,500.00

10/30/2020 11 514 Gastos por prestaciones Q 750.00

10/30/2020 11 206 Prestaciones por pagar Q 750.00
Registro de prestaciones laborales Q 750.00 Q 750.00

"Jardín Solo"
Mayor correspondiente a octubre de 2020
(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Codigo Nombre Debe Haber

10/1/2020 1 100 Bancos Q 20,000.00
10/2/2020 2 100 Bancos Q 7,000.00
10/5/2020 3 100 Bancos Q 2,484.00
10/5/2020 4 100 Bancos Q 2,700.00
10/6/2020 5 100 Bancos Q 750.00
10/30/2020 6 100 Bancos Q 11,250.00
10/30/2020 7 100 Bancos Q 2,750.00
Sumas Q 31,250.00 Q 15,684.00
10/1/2020 1 300 Casasola Capital Q 20,000.00
Sumas Q 20,000.00

10/2/2020 2 104 Alquileres pagados anticipados Q 7,000.00

10/30/2020 10 104 Alquileres pagados anticipados Q 3,500.00
Sumas Q 7,000.00 Q 3,500.00

10/5/2020 3 115 Equipo industrial Q 8,280.00

Sumas Q 8,280.00

10/5/2020 3 201 Documentos por pagar a corto plazo Q 5,796.00

Sumas Q 5,796.00

10/5/2020 4 112 Mobiliario Q 2,700.00

Sumas Q 2,700.00

10/6/2020 5 103 Materiales de jardineria Q 1,500.00

10/30/2020 8 103 Materiales de jardineria Q 700.00
Sumas Q 1,500.00 Q 700.00

10/6/2020 5 200 Cuentas por pagar Q 750.00

Sumas Q 750.00

10/30/2020 6 101 Cuentas por cobrar Q 3,750.00

Sumas Q 3,750.00

10/30/2020 6 400 Ingresos por servicios Q 15,000.00

Sumas Q 15,000.00

10/30/2020 7 511 Gastos por sueldos Q 2,500.00

Sumas Q 2,500.00

10/30/2020 7 514 Gastos por prestaciones Q 250.00

Sumas Q 250.00

10/30/2020 8 513 Gastos por materiales consumidos Q 700.00

Sumas Q 700.00

10/30/2020 9 515 Gastos por depreciaciones Q 183.00

Sumas Q 183.00
10/30/2020 9 115A Depreciacion acumulada equipo industrial Q 138.00
Sumas Q 138.00

10/30/2020 9 112A Depreciacion acumulada mobiliario Q 45.00

Sumas Q 45.00

10/30/2020 10 512 Gastos por alquileres Q 3,500.00

Sumas Q 3,500.00

10/30/2020 11 514 Gastos por prestaciones Q 750.00

Sumas Q 750.00

10/30/2020 11 206 Prestaciones por pagar Q 750.00

Sumas Q 750.00

"Jardín Solo"
Balanza de comprobación ajustada correspondiente al 31 de octubre de 2020
(Cifras en Quetzales)

Fecha No. Codigo Nombre Debe Haber

100 Bancos Q 31,250.00 Q 15,684.00
300 Casasola Capital Q 20,000.00
104 Alquileres pagados anticipados Q 7,000.00 Q 3,500.00
115 Equipo industrial Q 8,280.00
201 Documentos por pagar a corto plazo Q 5,796.00
112 Mobiliario Q 2,700.00
103 Materiales de jardineria Q 1,500.00 Q 700.00
200 Cuentas por pagar Q 750.00
101 Cuentas por cobrar Q 3,750.00
400 Ingresos por servicios Q 15,000.00
511 Gastos por sueldos Q 2,500.00
514 Gastos por prestaciones Q 250.00
513 Gastos por materiales consumidos Q 700.00
515 Gastos por depreciaciones Q 183.00
115A Depreciacion acumulada equipo industrial Q 138.00
112A Depreciacion acumulada mobiliario Q 45.00
512 Gastos por alquileres Q 3,500.00
514 Gastos por prestaciones Q 750.00
206 Prestaciones por pagar Q 750.00
 Sumas Q 62,363.00 Q 62,363.00

"Jardín Solo"
Estado de Resultados
Mes terminado el 31 de octubre de 2020
(Cifras en Quetzales)

400 Ingresos por servicios 15,000.00

(-) Gastos de operacion (7,883.00)
511 Gastos por sueldos (2,500.00)
514 Gastos por prestaciones (250.00)
513 Gastos por materiales consumidos (700.00)
515 Gastos por depreciaciones (183.00)
512 Gastos por alquileres (3,500.00)
514 Gastos por prestaciones (750.00)
Utilidad en operacion 7,117.00
(-) ISR 0.00
Utilidad neta 7,117.00

"Jardín Solo"
Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto
Mes terminado el 31 de octubre de 2020
(Cifras en Quetzales)
Saldo inicial Q 20,000.00
(+) Aportes Q -
(+) Utilidad neta Q 7,117.00
(-) Retiros Q -
Saldo final Q 27,117.00

"Jardín Solo"
Balance General
Mes terminado el 31 de octubre de 2020
(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente 23,616.00
100 Bancos 15,566.00
101 Cuentas por cobrar 3,750.00
103 Materiales de jardineria 800.00
104 Alquileres pagados anticipados 3,500.00
No corriente 10,797.00
115 Equipo industrial 8,280.00
115A Depreciacion acumulada equipo industrial (138.00)
112 Mobiliario 2,700.00
112A Depreciacion acumulada mobiliario (45.00)
Suma activo 34,413.00
Pasivo
Corriente 7,296.00
200 Cuentas por pagar 750.00
201 Documentos por pagar a corto plazo 5,796.00
206 Prestaciones por pagar 750.00
Patrimonio neto
300 Casasola Capital 20,000.00
312 Utilidad del periodo 7,117.00 27,117.00
Suma pasivo y patrimonio 34,413.00
Comentario
La rentabilidad obtenida (47%) es superior a la esperada (35%).
El endeudamiento (21%) es menor al pronosticado (35%).
Por lo tanto, el desempeño del negocio "Jardín Solo" es mejor de lo esperado.
 Deudor Acreedor

Q 15,566.00
 Q 20,000.00

Q 3,500.00

Q 8,280.00

Q 5,796.00

Q 2,700.00

Q 800.00

Q 750.00

Q 3,750.00

Q 15,000.00

Q 2,500.00

Q 250.00

Q 700.00

Q 183.00
 Q 138.00

Q 45.00

Q 3,500.00

Q 750.00

Q 750.00

de octubre de 2020

Deudor Acreedor
Q 15,566.00
Q 20,000.00
Q 3,500.00
Q 8,280.00
Q 5,796.00
Q 2,700.00
Q 800.00
Q 750.00
Q 3,750.00
Q 15,000.00
Q 2,500.00
Q 250.00
Q 700.00
Q 183.00
Q 138.00
Q 45.00
Q 3,500.00
Q 750.00
Q 750.00
 Q 42,479.00 Q 42,479.00

100%
-53%

47%

47%

to

69%

31%
100%

21%

79%
100%