Hoja de Trabajo

Para el año que termino 31 de diciembre de 20XX

Balance de Prueba Ajustes Balance Ajustado Esado de Situación Estado de resultados
Nombre de la cuenta Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
Banco 10000.00 10000.00 10000.00
Caja Menuda 550.00 89.00 461.00 461.00
Cuentas por cobrar 3350.00 3350.00 3350.00
Seguro Pagado por Adelantado 3200.00 888.89 2311.11 2311.11
Inventario 6712.56 7325.50 6712.56 7325.50
Materiales de Oficina 8172.36 4421.88 3750.48 3750.48
Mobiliario y Enseres 23888.04 23888.04 23884.04
Cuentas por pagar 595.60 595.60 565.60
Prestaciones Sociales por pagar 829.60 829.60 829.60
ITBMS por pagar 175.90 175.90 175.90
Lizet de Gómez, Capital 40312.99 40312.99 40312.99
Lizet de Gómez, Personal 223.68 223.68 223.68
Ventas 55795.50 55795.50 55795.50
Devoluciones en Ventas 175.12 175.12 175.12
Descuento en ventas 159.87 159.87 159.87
Compras 20875.00 6712.56 7325.50 20262.06 20262.06
Devoluciones en Compras 150.00 150.00 150.00
Descuento en Compras 75.00 75.00 75.00
Sueldos 10450.89 10450.89 10450.89
Luz 3558.74 190.12 3748.86 3748.86
Teléfono 4800.00 250.63 5050.63 5050.63
Publicidad 660.00 660.00 660.00
Seguro Social 389.50 389.50 389.50
Riesgos Profesionales 159.93 159.93 159.93
Seguro Educativo 258.90 258.90 258.90
Varios 350.00 350.00 350.00
Total 97584.59 97934.59
Gasto de Agua 40.56
Gasto de Materiales 4421.88

12228.69 12112.33 92975.57 97934.59 43980.31 41884.09 41665.76 56020.50

Pérdida Neta -2096.22 -14354.74
41884.09 41884.09 41665.76 41665.76
I Parte La Hoja de Trabajo con Ajustes Valor 50 Puntos
Indicaciones:
Suponga que usted trabaja en DISTRIBUIDORA LIZ y le corresponde prepara la Hoja de trabajo con ajustes al 31 de
diciembre de 20xx.
El propietaria es Lizet de Gómez. ajuste #3 costo poliza Por 3 años del 1 agosto al 31 de dic
Ordene las cuentas al pasarlas al balance de prueba en función de débitos y créditos. Poliza 3200.00 36 10
Sea muy cuidadoso al copiar las cantidades para no cometer errores. Observe que las cantidades tienen decimales y
888.89
debe colocarlos con sumo cuidado.
Banco…………………………………………………..10,000.00
Caja Menuda……………………..……………………..550.00
Cuentas por cobrar………………………………...3,350.00
Seguro Pagado por Adelantado………………3,200.00
Inventario……………………………………………….6, 712.56
Materiales de Oficina………………………………8,172.36
Mobiliario y enseres………………………………23,888.04
Cuentas por pagar……………………………………..595.60 4. Inventario de Materiales
Prestaciones sociales por pagar……………..….829.60
ITBMS por pagar…………………………………………175.90 8,172.36
Lizet de Gómez, Capital…………………………40,312.99 3,750.48
Lizet de Gómez, Personal……………………..……223.68 4421.88 Gasto
Ventas…………………………………………………...55,795.50
Devoluciones en Ventas……………………….…….175.12
Descuento en ventas…………………………………..159.87
Compras…………………………………………………20,875.00
Devoluciones en Compras…………………………..150.00
Descuento en Compras…………………………….…..75.00
Sueldos…………………………………………………..10,450.89
Luz…………………………………………………………..3,558.74
Teléfono………………………………………………….4,800.00
Publicidad…………………………………………..………660.00
Seguro Social……………………………………………..389.50
Riesgos Profesionales…………………………………159.93
Seguro Educativo……………………………………….258.90
Varios…………………………………………………………350.00
 Información Adicional:
 
El inventario final de mercancía asciende a la suma de B/.7,325.50
El inventario al 31 de diciembre de materiales de oficina es por la suma de B/.3,750.48
La póliza de seguro se adquirió el 1 de marzo del presente año por 3 años.
Recibimos cuentas de gastos, no registradas así:
Teléfono………………………………………..250.63
Luz………………………………………………..190.12
Agua….…………………………………………..40.56 (abra la cuenta Gasto de Agua)
La parte crédito del ajuste regístrela en cuentas por pagar (sume todos los gastos) y realice un solo registro por el
crédito a cuentas por pagar.
Recibimos del Diario La Prensa el estado de cuenta de diciembre por la suma de B/.89.00, (gasto de publicidad), fue
pagada inmediatamente por caja menuda.
pagada inmediatamente por caja menuda.
al 31 de dic
 ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 20XX
(en balboas)
INGRESOS
Ventas 55795.50
Menos: Devoluciones en ventas 175.12
Descuento en ventas 159.87 334.99
Ventas Netas 55460.51
Costo de ventas
INVENTARIO INICIAL 6712.56
Compras 20875.00
Menos: Devoluciòn en compras 150
Descuento en compras 75 225.00
Compras Netas 20650.00
Costo de la mercancìa disponible para la venta 27362.56
Menos: Inventario final 7325.5 20037.06
Costo de ventas 7325.50
Margen de utilidad sobre ventas 48135.01
Menos gastos:
Sueldos
Luz
Teléfono
Publicidad
Seguro Social
Riesgos Profesionales
Seguro Educativo
Varios
Gasto de Materiales
Gasto de agua
Gasto de seguro
Total de gasto de operaciones
Ganancia neta
ESTADO DE PATRIMONIO Y UTILIDADES RETENIDAS
Por el año que terminó el 31 de diciembre de 20XX
(en balboas)

Lizet de Gómez, Capital

2020 enero 1 30,312.99
julio 31 10,000.00
40312.99
 BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE DE 20xx
(en balboas)
ACTIVO
Caja Menuda 550.00
Banco 10000.00
Cuentas por cobrar 3350.00
Inventario 7325.50
Seguro pagado por adelantado 2311.11
Materiales de oficina 3750.48
Mobiliario y enseres 23888.04
Total de activo 51175.13
PASIVO
Cuentas por pagar 595.60
Prestaciones Sociales por pagar 829.60
ITBMS por pagar 175.90
Total de pasivo 1601.10
CAPITAL
Lizet de Gómez, Capital 40312.99
Total de pasivo y capital 41914.09
 estado de situacion Estado de Resultado
debito credito debito credito