Tarea 4

UAPA | Universidad Abierta Para Adultos
Contabilidad y Finanzas
Participante:
Jorge Junior Cubilete Santana
Matricula:
100041529
Carrera:
Ingeniero en Software
Facilitador:
Lic. Milagros Cabrera
Tema:
Registros de las transacciones contables practicas guiadas (cont.)
Fecha de entrega:
martes, 18 agosto, 11:59 PM
Introducción
La balanza de comprobación es el punto inicial de la hoja de trabajo y

de la elaboración de los estados financieros. En el siguiente trabajo
realizaremos una definición de los siguientes temas mencionados a
continuación.
Realizar:
1- Desarrollar la unidad 5 de su programa de clases.
5.1 Libros Contables.
Los libros contables son aquellos documentos donde se refleja y se plasma toda
la información económica, financiera y contable de una compañía. Es decir, en
los libros contables aparecen todos los datos necesarios para poder entender el
funcionamiento económico-financiero de una compañía.
5.2 Diario general. Registro de las transacciones.
Los diarios generales registran las transacciones financieras directamente en

cuentas contables y otras cuentas, como bancarias, de clientes, de proveedores
y de empleados. Registrar con un diario general siempre crea movimientos en
cuentas contables.
El Registro de transacciones es un documento de respaldo clave para la Lista 1.

Incluye un registro de todos los ingresos recibidos y todos los gastos pagados
durante el período de reporte contable.
5.3 Libros auxiliares.
Los libros auxiliares son aquellos en lo que se registra de forma detallada los
valores y la información que se ha registrado en los libros principales. Como
aspectos más importantes, podemos destacar: Llevan el registro de las
operaciones realizadas cronológicamente. Dan detalles de las actividades
realizadas.
5.4 Mayor general. Traslado de los registros al mayor general.
Una cuenta de mayor (o mayor contable) es una ficha individual o un libro

contable en el que se registran las cantidades usadas por una cuenta durante
las operaciones económicas que se pueden llevar a cabo dentro del marco de
una actividad profesional o empresarial.
Se trata de un registro en el que cada página recoge una de las cuentas

contables diarias de la compañía en cuestión. Normalmente, su estructura se
compone de cinco columnas en las que se recoge la fecha, el concepto, el deber
el “haber” y en la última de ellas el saldo.
2- A partir del análisis y estudio del contenido de esta unidad desarrolle y

envíe resuelto el siguiente ejercicio práctico:
Conforme los resultados y los saldos de la cuenta del mayor o cuenta T de

la tarea anterior:
Se pide elaborar:
Una balanza de comprobación al cierre del mes.
PRIMERA S.A.
Año del Abril del 2021
Estado de Resultado
(Valores en RD$)
Cuentas-Detalles Saldo Inicial Cargo Abono Saldo Final
Efectivo, caja y
banco 3.776.090,00 868.460,00 2.907.630,00
Venta de Mercancía 568.860,00 568.860,00
Compra de
mercancía 80.000,00 80.000,00
Cuentas por cobrar 28.000,00 384.450,00 356.450,00
Cuentas por pagar 3.143.800,00 3.143.800,00
Descuento por venta 54.410,00 2.700,00 51.710,00
Inventario por Pagar 80.000,00 80.000,00
Edificio 574.245,00 574.245,00
Capital del Sr. Manuel
Cepeda 1.574.245,00 1.574.245,00
Utilidad Neta 455.700,00 455.700,00
Interese Pagado 3.800,00 3.800,00
Mercancía 37.450,00 37.450,00
Equipo Eléctrico 325.000,00 325.000,00
Acciones 200 400.000,00 399.800,00
Depreciación
Acumulada 44.732,00
Gasto de mercancía 106.860,00 106.860,00
Devolución por venta 5.100,00 51.000,00
Equipo de transporte 1.625.000,00 1.625.000,00
Terrenos 410.000,00 410.000,00
Dividendos por pagar 455.700,00 455.700,00
Intereses por ventas 3640 3640
Depreciación 44.732,00
7.526.587,00 7.526.587,00 13.210.890,00
Conclusión
Lo que más me intereso fue hacer esta balanza de comprobación porque aquí
entendí algo que no sabía y que me llamo la atención, porque esto es una lista
de todas las cuentas de nuestro catálogo contable (activos, pasivos, capital,
resultados y cuentas en orden), en ella, se registran tanto los movimientos de
cada cuenta como sus saldos. En general, se utiliza para comprobar que los
saldos deudores y acreedores sean iguales. Se puede concluir que la
balanza de comprobación es fundamental para los registros para los
registros contables, ya que gracias a ella podemos corroborar que la
información proporcionada y usada por la empresa es válida, cierta,
correcta y exacta.
Bibliografía
https://www.emprendepyme.net/los-libros-auxiliares-de-contabilidad.html
https://es.wikipedia.org/wiki/Libro_mayor
https://www.gestiopolis.com/que-es-la-balanza-de-comprobacion/

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