Libro de Compras

Fecha Detalle Neto IVA Total DETERMINACION DEL IMPUESTO

03-feb Compra Mercaderias 3.400.000 646.000 4.046.000 50% CONTADO 50% CREDITO IVA DEBITO FISCAL 842.094
04-feb Compra Mercaderias 175.000 33.250 208.250 CREDITO MENOS: IVA CREDITO FISCAL -669.180
15-feb Factura telefònica 15.000 2.850 17.850 CHEQUE AL DIA IVA POR PAGAR 172.914
Subtotal 3.590.000 682.100 4.272.100 PPM 3,5% $4.432.076 155.123
06-feb Nota de Crèdito -68.000 -12.920 -80.920 CREDITO TOTAL IMPTO A PAGAR 328.037
Totales 3.522.000 669.180 4.191.180

Libro de Ventas
Fecha Detalle Neto IVA Total
05-feb Venta Mercaderias 2.689.076 510.924 3.200.000 30% CONTADO Y 70% CREDITO
07-feb Venta Mercaderias 743.000 141.170 884.170 CHEQUE AL DIA
25-feb Venta Mercaderias 1.000.000 190.000 1.190.000 CONTADO
Subtotal 4.432.076 842.094 5.274.170
BALANCE GENERAL DE 8 COLUMNAS
LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR SALDOS INVENTARIO RESULTADOS
_______ 1 _________ CUENTAS DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIAS
16.01.17 CAJA 4.500.000 CAJA VEHICULOS CAJA 6.650.000 4.723.000 1.927.000 1.927.000
VEHICULOS 10.000.000 4.500.000 2.700.000 10.000.000 0 BANCO 9.584.170 1.022.550 8.561.620 8.561.620
MUEBLES Y UTILES 2.500.000 2.150.000 2.023.000 0 0 DEPOSITO A PLAZO 16.000 0 16.000 16.000
SOFTWARE CONTABLE 650.000 6.650.000 4.723.000 10.000.000 0 MERCADERIA 3.507.000 3.064.400 442.600 442.600
ARRIENDOS ANTICIPADOS 300.000 1.927.000 10.000.000 IVA CREDITO FISCAL 669.180 669.180
CAPITAL 17.950.000 S. DEUDOR S. DEUDOR CLIENTES 2.240.000 0 2.240.000 2.240.000
GLOSA: INICIACION DE ACT. PPM 155.123 0 155.123 155.123
02.02.17 _______ 2 _________ MUEBLES Y UTILES SOTWARE CONTABLE VEHICULOS 10.000.000 0 10.000.000 10.000.000
BANCO 2.700.000 2.500.000 0 650.000 0 MUEBLES Y UTILES 2.500.000 0 2.500.000 2.500.000
CAJA 2.700.000 0 0 0 0 SOTWARE CONTABLE 650.000 0 650.000 650.000
GLOSA: APERTURA DE CTA. 2.500.000 0 650.000 0 ARRIENDOS ANTICIPADOS 300.000 0 300.000 300.000
CORRIENTE 2.500.000 650.000 PRESTAMO BANCARIO C/P 0 3.000.000 3.000.000 3.000.000
_______ 3 _________ S. DEUDOR S. DEUDOR PROVEEDORES 0 2.150.330 2.150.330 2.150.330
09/02/2017 BANCO 6.000.000 IVA DEBITO FISCAL 842.094 842.094
PRESTAMO BANCARIO C/P 3.000.000 ARRIENDOS ANTICIPADOS CAPITAL IMPTO. POR PAGAR 0 328.037 328.037 328.037
PRESTAMO BANCARIO L/P 3.000.000 300.000 0 17.950.000 PRESTAMO BANCARIO L/P 0 3.000.000 3.000.000 3.000.000
GLOSA: SOLICITA PRESTAMO AL 0 0 0 0 CAPITAL 0 17.950.000 17.950.000 17.950.000
BANCO EN 24 CUOTAS 300.000 0 0 17.950.000 INGRESOS POR VENTAS 0 4.432.076 4.432.076 4.432.076
20/02/2017 _______ 4 _________ 300.000 17.950.000 INTERESES GANADOS 0 16.000 16.000 16.000
GASTO FINANCIERO 4.700 S. DEUDOR S. ACREEDOR COSTO DE VENTAS 3.064.400 0 3.064.400 3.064.400
DEPOSITOS A PLAZO 16.000 GASTO FINANCIERO 4.700 0 4.700 4.700
INTERESES GANADOS 16.000 BANCO PRESTAMO BANCARIO C/P REMUNERACIONES 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000
BANCO 4.700 2.700.000 4.700 3.000.000 GASTO GENERALES 15.000 0 15.000 15.000
GLOSA: CONTABILIZA COMISION 6.000.000 1.000.000 S. ACREEDOR 0 SUBTOTAL 41.197.667 41.197.667 30.876.443 30.876.443 26.792.343 26.428.367 4.084.100 4.448.076
POR CTA CTE E INTERES POR DEP. 884.170 17.850 0 3.000.000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 363.976 363.976
A PLAZO. 9.584.170 1.022.550 3.000.000 TOTALES IGUALES 41.197.667 41.197.667 30.876.443 30.876.443 26.792.343 26.792.343 4.448.076 4.448.076
28/02/2017 _______ 5 _________ 8.561.620 S. ACREEDOR
SUELDOS/REMUNERACIONES 1.000.000 S. DEUDOR
BANCO 1.000.000 PRESTAMO BANCARIO L/P GASTO FINANCIERO ESTADO DE RESULTADOS
GLOSA: CANCELA REMUNERACIONES 3.000.000 4.700 0 INGRESOS POR VENTAS 4.432.076
_______ 6 _________ 0 0 0 0 MENOS COSTO DE VENTAS -3.064.400
MERCADERIAS 3.507.000 0 3.000.000 4.700 0 RESULTADO DE EXPLOTACION 1.367.676
GASTOS GENERALES 15.000 3.000.000 4.700 MENOS GASTOS
IVA CREDITO FISCAL 669.180 S. ACREEDOR S. DEUDOR GASTOS GENERALES -15.000
CAJA 2.023.000 REMUNERACIONES -1.000.000
PROVEEDORES 2.150.330 DEPOSITO A PLAZO INTERESES GANADOS GASTO FINANCIERO -4.700
BANCO 17.850 16.000 DEPOSITO A PLAZO 16.000 RESULTADO OPERACIONAL 347.976
GLOSA: CENTRALIZA LIBRO DE 0 0 0 0 MAS GANANCIAS
COMPRAS 16.000 0 0 16.000 INTERESES GANADOS 16.000
_______ 7 _________ 16.000 16.000 RESULTADO DEL EJERCICIO 363.976
CAJA 2.150.000 S. DEUDOR S.ACREEDOR
CLIENTES 2.240.000
BANCO 884.170 REMUNERACIONES MERCADERIA
INGRESOS POR VENTAS 4.432.076 1.000.000 3.507.000 3.064.400
IVA DEBITO FISCAL 842.094 0 0 0 0
COSTO DE VENTA 3.064.400 1.000.000 0 3.507.000 3.064.400
MERCADERIAS 3.064.400 1.000.000 442.600
GLOSA: CENTRALIZA LIBRO DE S. DEUDOR S. DEUDOR
VENTAS
_______ 8 _________ GASTO GENERALES IVA CREDITO FISCAL
IVA DEBITO FISCAL 842.094 15.000 0 669.180 669.180
IVA CREDITO FISCAL 669.180 0 0 0 0
IMPUESTO POR PAGAR 172.914 15.000 0 669.180 669.180
GLOSA: REGULARIZA CUENTAS 15.000 0
DE IVA S. DEUDOR CUENTA SALDADA
_______ 9 _________
PPM 155.123 PROVEEDORES CLIENTES
IMPUESTO POR PAGAR 155.123 2.150.330 2.240.000 0
GLOSA: CONTABILIZA PPM 0 0 0 0
0 2.150.330 2.240.000 0
2.150.330 2.240.000
S. ACREEDOR S. DEUDOR

INGRESOS POR VENTAS IVA DEBITO FISCAL

0 4.432.076 842.094 842.094
0 0 0 0
0 4.432.076 842.094 842.094
4.432.076 0
S.ACREEDOR CUENTA SALDADA

COSTO DE VENTAS IMPTO. POR PAGAR

3.064.400 0 172.914
0 0 0 155.123
3.064.400 0 0 328.037
3.064.400 328.037
S. DEUDOR S. ACREEDOR

PPM
155.123 0
0 0
155.123 0
155.123
S. DEUDOR