6.

1 PROYECCIÓN DEL COSTO DE MATERIA

OTROS MATERIALES PRESENTACION

Pulpa de palta KL/GR
manteca vegetal KL/GR
Sal KL/GR
Emulcionante: lecitina KL/GR
Espesante: CMC KL/GR
Saborizante LT/ml
Corrector de acidez: ácido cítrico KL/kg
estabilizante KL/kg
conservante KL/kg
papel de mantequilla unidad (plancha)
TOTAL GR

MANO DE OBRA SUELDOS

colaboradores x4 S/ 4,100.00

Materiales Directos
Pulpa de palta
manteca vegetal
Sal

Materiales indirectos
Emulcionante: lecitina
Espesante: CMC
Saborizante
Corrector de acidez: ácido cítrico
estabilizante
conservante
papel de mantequilla
Planilla
Descripcion Sueldo Asig Fam 10%
MOD *4 S/ 4,100.00 0
ING INDUSTRIAL *1 S/ 3,000.00 0
Asitentes *2 S/ 2,050.00 0
operarios *2 S/ 1,600.00 0
gerente de marketing S/ 2,500.00 0
jefe de comercializacion S/ 1,800.00 0
vendedor * 2 S/ 2,050.00 0

110.55 26.6
Ap social MoD S/ 1,394.00 CF
Ap social MoI S/ 4,420.00 CF
Alquiler S/ 1,200.00 CF
Agua y Luz S/ 137.15 CV

DEPRECIACION S/ 594.61 CF
S/ 7,745.76

Costo de fabricacion
Materiales directos S/ 19,916.00
MOD S/ 4,100.00
CIF S/ 7,745.76
S/ 31,761.76

Costo de Produccion
IIPP S/ -
COSTODE PRODUCCION S/ 31,761.76
IIPP S/ -
S/ 31,761.76
Costo de ventas
IIPT S/ -
COSTO DE PRODUCCION S/ 31,761.76
IFPT S/ -
S/ 31,761.76

Gasto de ADMINISTRATIIVOS
GERENTE (ADMINISTRATIVO) Ing. Ind S/ 3,000.00
Ap Social Ingeniero industrial S/ 1,020.00
S/ 4,020.00

Gasto de ventas
asistente S/ 2,050.00
Aporte Social S/ 697.00
operarios S/ 1,600.00
Aporte Social S/ 544.00
gerente de marketing S/ 2,500.00
Aporte Social S/ 850.00
gerente de comercializacion S/ 1,800.00
Aporte Social S/ 612.00
vendedoras * 4 S/ 2,050.00
Ap Social S/ 697.00
S/ 13,400.00

Costo Total

Costo de fabricacion S/ 31,761.76

Gasto de Admi S/ 4,020.00
Gasto de ventas S/ 31,761.76
S/ 67,543.52
Costo Total unitario
Costo total S/ 67,543.52
unidades producidas 6000
S/ 11.26

Valor de venta
Costo total unitario S/ 11.26
70%
S/ 7.88

Para calcular el
coste unitario se
tienen en cuenta la
suma
de costos fijos y
variables, divididos
por la cantidad de
bienes producidos.
OYECCIÓN DEL COSTO DE MATERIA PRIMA, MATERIALES, MANO DE OBRA Y COSTOS INDIRECTOS

CANTIDAD PARA
UNIDAD PRECIO
PRODUCIDA UNITARIO Sub total produccion mensual (13000 und) 500 * 26 dias
0.100 S/ 3.00 S/ 0.30 13000
0.100 S/ 12.00 S/ 1.20 13000
0.020 S/ 1.60 S/ 0.03 13000
0.008 S/ 5.00 S/ 0.04 13000
0.005 S/ 5.00 S/ 0.03 13000
0.008 S/ 5.00 S/ 0.04 13000
0.010 S/ 2.50 S/ 0.03 13000
0.008 S/ 1.00 S/ 0.01 13000
0.006 S/ 1.00 S/ 0.01 13000
1 S/ 0.80 S/ 0.80 13000
0.265 S/. 36.9 S/. 2.48

cf

S/ 3,900.00
S/ 15,600.00
S/ 416.00 cv
S/ 19,916.00

S/ 520.00
S/ 325.00
S/ 520.00
S/ 325.00
S/ 104.00
S/ 78.00
S/ 10,400.00 cv
S/ 12,272.00
Total Bruto Essalud 9% CTS 8.33% Grat. 16.67%
S/ 4,100.00 S/ 369.00 S/ 341.53 S/ 683.47
S/ 3,000.00 S/ 270.00 S/ 249.90 S/ 500.10
S/ 2,050.00 S/ 184.50 S/ 170.77 S/ 341.74
S/ 1,600.00 S/ 144.00 S/ 133.28 S/ 266.72
S/ 2,500.00 S/ 225.00 S/ 208.25 S/ 416.75
S/ 1,800.00 S/ 162.00 S/ 149.94 S/ 300.06
S/ 2,050.00 S/ 184.50 S/ 170.77 S/ 341.74

Costo total
CF
CV

cv
cf
cv
Estado de resultados
Ventas
- Costo de ventas
Utilidad de venta
- G. Admin
- G. Ventas
Utilidad operativa
- G. Financiero
 Utilidad A. I
- I. R.
Utilidad Neta

Ratio Rentabilidad

Punto de equilibrio

cf
cf
cf
cf
cf
cf
cf
cf DEPRECIACION
cf
cf Activos fijos depreciables
maquina de lavado y desinfección
maquina despulpadora
maquina emulsificadora y omogenizadora
maquina etiquetadora
camara de refrigeración
tanque de acero mezclador (de acero inoxidable)

lavadero de pozas (pozas sanitarias de acero

inoxidable)
estantes de almacenamiento (para empaques)
balanzas compracta x2
balanza industrial (60 a 500 kg de capacidad)
mesa de acero (mesa de trabajo)
cucharon de acero
tigera de acero inoxidable
pariguela de plastico
jaba de plastico
activos intangibles depreciables
Gastos de organiz. y administracion
Estudios
TOTAL

MAQUINARIA
maquina de lavado y desinfección
maquina despulpadora
maquina emulsificadora y omogenizadora
maquina etiquetadora
camara de refrigeración
tanque de acero mezclador (de acero inoxidable)

TOTAL

EQUIPOS
lavadero de pozas (pozas sanitarias de acero
inoxidable)
estantes de almacenamiento (para empaques)
balanzas compracta x2
balanza industrial (60 a 500 kg de capacidad)
mesa de acero (mesa de trabajo)
TOTAL

HERRAMIENTAS
cucharon de acero
tigera de acero inoxidable
pariguela de plastico
jaba de plastico
canastilla de plastico
mangueras
TOTAL

UTENSILIOS
guantes de plastico
guantes de ule
tapa boca
gorritas (toca)
baldes
escobas
recogedores
jaladores
contenedores (para residuos de sus productos)
escobillas
TOTAL
Kg Total Soles Diario se produce una cantidad de 500 barras
1300 S/ 3,900.00
1300 S/ 15,600.00
260 S/ 416.00 peso * kg
104 S/ 520.00 paquete 1000 gr
65 S/ 325.00 Bolsa
104 S/ 520.00 Paquete 100 gr
130 S/ 325.00 Bolsa 20 gr
104 S/ 104.00 Paquete 100 ml
78 S/ 78.00 Paquete de 50 gr
13000 S/ 10,400.00 paquete de 50 gr
S/ 32,188.00 Paquete de 50 gr
la plancha por unidad nos cuesta a S/8.00 y la plancha c
 ALQUILER S/ 1,200.00 CF

S/ 1,394.00 cf
S/ 1,020.00 cf
S/ 697.00 cf
S/ 544.00 cf
S/ 850.00 cf
S/ 612.00 cf
S/ 697.00 cf

S/ 36,222.61
S/ 59,986.91
S/ 96,209.52

CVU S/ 7.40

tados
5200 * V.V S/ 102,441.01
S/ 31,761.76
S/ 70,679.25
S/ 4,020.00
S/ 13,400.00
S/ 53,259.25
0
 S/ 53,259.25
S/ 15,711.48
S/ 37,547.77

dad S/ 3,754,776.96 3665%

S/ 102,441.01

CF S/ 36,222.61 S/ 75,566.87
V.V - CVU S/ 7.88 S/ 0.48

vida util Inversión Deprec % año 1 año 2 año 3

5 S/. 1,500.00 20% S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
5 S/. 300.00 20% S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
5 S/. 2,500 20% S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
5 S/. 2,500.00 20% S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
5 S/. 1,500.00 20% S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
S/. 6,000.00
5 20% S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 5,000.00
5 20% S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
5 S/. 4,800.00 20% S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00
5 S/. 1,560.00 20% S/. 312.00 S/. 312.00 S/. 312.00
5 S/. 460.00 20% S/. 92.00 S/. 92.00 S/. 92.00
5 S/. 1,120.00 20% S/. 224.00 S/. 224.00 S/. 224.00
5 S/. 580.00 20% S/. 116.00 S/. 116.00 S/. 116.00
5 S/. 430.00 20% S/. 86.00 S/. 86.00 S/. 86.00
5 S/. 260.00 20% S/. 52.00 S/. 52.00 S/. 52.00
5 S/. 500.00 20% S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
 3 S/. 2,500.00 33% S/. 833.33 S/. 833.33 S/. 833.33
3 S/. 1,500.00 33% S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 29,010.00 0 S/. 7,135.33 S/. 7,135.33 S/. 7,135.33
S/ 594.61

CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
1 S/ 300.00 S/ 300.00
1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00

1 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
S/. 14,300.00 S/. 14,300.00

CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
2 S/ 4,800.00 S/ 9,600.00
2 S/ 1,560.00 S/ 3,120.00
1 S/ 460.00 S/ 460.00
2 S/ 1,120.00 S/ 2,240.00
S/ 12,940.00 S/ 20,420.00

CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

2 S/ 580.00 S/ 1,160.00
2 S/ 430.00 S/ 860.00
 5 S/ 260.00 S/ 1,300.00
10 S/ 500.00 S/ 5,000.00
2 S/ 10.00 S/ 20.00
2 S/ 60.00 S/ 120.00
S/. 1,840.00 S/ 8,460.00

CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

4 S/ 7.00 S/ 28.00
4 S/ 9.00 S/ 36.00
1 S/ 25.00 S/ 25.00
1 S/ 28.00 S/ 28.00
2 S/ 9.00 S/ 18.00
2 S/ 7.00 S/ 14.00
2 S/ 7.00 S/ 14.00
2 S/ 10.00 S/ 20.00
1 S/ 400.00 S/ 400.00
2 S/ 15.00 S/ 30.00
S/ 517.00 S/ 613.00
ta a S/8.00 y la plancha contiene 10 unidades
 año 4 año 5 valor residual
S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00
S/. 312.00 S/. 312.00 S/. 312.00
S/. 92.00 S/. 92.00 S/. 92.00
S/. 224.00 S/. 224.00 S/. 224.00
S/. 116.00 S/. 116.00 S/. 116.00
S/. 86.00 S/. 86.00 S/. 86.00
S/. 52.00 S/. 52.00 S/. 52.00
S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00
 S/. 833.33
S/. 500.00
S/. 5,802.00 S/. 5,802.00 S/. 7,135.33