Instituto del Altiplano - Puno

PRÁ CTICA CALIFICADA DE CONTAB ILIDAD APLICDA

Nombres y apellidos: ERICK WALDIR QUIÑONEZ QUISPE

Ciclo: CUARTO Fecha: 09/09/2022 Profesor: C.P.C.C. Cutipa Ticona Antony Carlos

I. Reconocer los siguientes hechos utilizando el plan contable general empresarial el 01/01/2022. 05 ptos.

Dinero en caja S/. 3 600.00 10(101)

Cuenta corriente en el Banco Financiero con S/. 9 300.00 10(104)
Factura N° 115 por cobrar a Pedro Díaz por S/. 4 100.00 12(121)
20(201)
Mercaderías en almacén por S/. 19 600.00
25(252)
Suministros diversos por S/. 5 000.00 33(3351)
Muebles valuados en S/. 6 800.00 33(3341)
Camioneta marca Volvo valorizada en S/. 17 000.00 33(3361)
Computadora Intel Core 2 valuada en S/. 4 400.00 40(4011)
41(411)
Debe el IGV por S/. 3 300.00
42(423)
Debe remuneraciones por S/. 1 600.00
Debe letra N° 581 al EL REY S.A.C Por S/. 8 400.00

II. OPERACIONES: Empresa Comercial El Puneño SAC RUC 20115544399.

Realizar lo siguiente:
.
Libro diario 15 ptos.
(Indicar los tipos de asientos)

1. Se compra embalajes por S/. 4 500.00 incluido IGV a “El Detallito” SAC, con RUC 20506060777 y pagamos
con cheque N° 2222.
2. Se compra mercadería a FAVISA con RUC 20445787470, con Factura N° 01-0080 por S/. 5 000.00 más el IGV
y cancelamos con cheque N° 2223.
3. Se vende mercadería a Comercial Castro SAC, con RUC 20456589745, según F/. 01-118 por S/. 6 000.00 más
el IGV, y nos cancelan en efectivo.
4. Se adquiere y cancela con efectivo la Fact. N° 02-5110 a América Televisión, con RUC 20164113532, por S/.
500.00 más el IGV. Destinar a gastos de ventas.
5. Se adquiere y cancela servicio de agua potable a Seda-Chimbote, con RUC 20423265458, según recibo 032-
5645687 por S/. 960.00 más IGV y cancelamos con cheque N° 102. Destinar a gastos administrativos.
6. Se cobra la letra por S/. 6 000.00 en efectivo.
7. Se vende mercadería por S/. 78 000.00 incluido IGV a “La Empresa” SAC, con RUC 20454 565657 y nos
cancelan con cheque.
8. Se cancelan Planillas de Remuneraciones (Salarios) por S/. 6,000.= con cheque N° 105. Destinar a gastos
administrativos.
9. Se vende mercaderías por S/. 7 800.00 más IGV, según F/. 01-4565, a Comercial “El Errante” SAC con RUC
20506070800 y nos cancelan en efectivo.

ÉXITOS,
NUEMRO FECHA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTOS
CORRELAT. DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO NUMERO NUMERO DENOMINACION DEBE HABER
DEL ASIT. OPER. DE LIBRO CORRE- DEL CODIGO
O CODIGO O REGT. LATIVO DOCUT.
UNICO DE TABLA (8) SUSTN. CTA SUB
LA OPER.
CTA

01 03 60 3,813.56

60.42
01 03 40 686.44
40.11
01 03 42
42.12 4,500.00

x/x por la compra de embalajes

2
60 5.000.00

60.11
40
40.11 900.00
42 111

42.11 5.900.00
x/x por el registro de compra de mercadería
20 5.900.00
2011
61
61.11 5.900.00
x/x por el ingreso de mercadería al almacén
3
12
12.12 6.000.00
40
40.11 1.080.00
70
70.1 7.080.00
x/x por la venta de mercadería según factura N°01-118
4
63
63. 500.00
40
40.11 90.00
42
421 590
x/x por el registro de Servio de AMERICA TELEVISION factura N° 02-5110
95
500.00
79
500.00
x/x destino de gastos factura N° 02-5110
5
63
63.63 960.00
40
4011 172.80
42
421 1132.80
x/x por el registro de servicio publico
94
94.1 960.00
79
79.1 960.00
 X/x por el registro del recibo de servicio publico
6
12 5084,75
12.12
40 915,25
40.11
70 6.000.00
70.221
x/x por la venta de letra
7
12
12.1 66.101.69
40
40.11 11.898.31
70
70.1 78.000.00
x/x por la venta de mercadería
8
62
62.111 6.000.00
41
41.111 6.000.00
x/x por sueldos a pagar
94
94.4 6.000.00
79
79.1 6.000.00
x/x por gastos administrativos
41
41.11 6.000.00
10
10.41 6.000.00
x/
9
12 7.800.00
12.1
40 1.404.00
40.11
70 9.204.00
70.1
x/x por venta de mercadería según factura f01-4565
10
10.2 7.800.00
10
10.1 7.800.00
x/x por la cancelación de de pago efectivo
TOTALES 145 566.80 145 566.80