EMPRESA GLORIA S.A.

Veamos el caso de una empresa industrial. La empresa GLORIA, identificada con RUC N° 20100190797, dedica
de toda clase de productos y derivados lácteos. Se sabe que reinició sus operaciones el 1 de jun

1. Posee lo siguiente
Dinero en efectivo por S/ 100,000.00
Facturas por cobrar por S/ 45,000.00
Mercaderias
480 Yogurth c/u S/ 5.00 S/ 2,400.00
100 mantequillas c/u S/ 8.00 S/ 800.00
600 caja de panetones c/u S/ 25.00 S/ 15,000.00
2000 leches condensadas c/u S/5.00 S/ 10,000.00
10000 tarros de leches c/u S/3.50 S/ 35,000.00
2000 frugos c/u S/4.00 S/ 8,000.00
2640 mermeladas c/u 1.50 S/ 3,960.00
3 mesas de computadora c/u S/ 400.00 S/ 1,200.00
1 computadora S/ 4,000.00
Un camión por S/ 30,000.00
28 cajas registradoras por c/u S/1000.00 S/ 28,000.00
Una impresora por S/ 800.00
Depreciación de los activos fijos por -S/ 22,485.70
Total S/ 261,674.30

2. Adeuda lo siguiente
Facturas por pagar S/ 96,000.00
Capital social S/ 158,550.00
Utilidades no distribuidas por S/ 7,124.30
Total S/ 261,674.30
ORIA S.A.

C N° 20100190797, dedicada a la fabricacion compra, ventas y comercialización

us operaciones el 1 de junio de 2020 con el siguiente inventario.

S/ 100,000.00 10 Efectivo y equivalente de efvo

S/ 45,000.00 12 ctas por cobrar comerc. Terceros
S/ 75,160.00 20 Mercaderías

S/ 1,200.00 21 Producto terminado

S/ 40,314.30 33 Propiedad, planta y equipo

S/ 261,674.30

S/ 96,000.00 42 Ctas por pagar comerciales terceros

S/ 158,550.00 50 capital
S/ 7,124.30 59 resultados acumulados
S/ 261,674.30
 ENUNCIADO

La empresa GLORIA inicia sus operaciones con los siguientes apotes al 1 de junio del 2020

Dinero en efectivo por

Facturas por cobrar por
Mercaderías
3 mesas de computadora c/u S/ 400.00
1 computadora
1 camión
28 cajas registradoras c/u S/ 1000.00
1 impresora
Depreciación de los activos fijos por

Facturas por pagar

Capital social
Utilidades no distribuidas por

OPERACIONES
4-Jun
5-Jun
7-Jun
7-Jun
10-Jun
12-Jun
12-Jun
17-Jun
20-Jun

26-Jun
30-Jun
 ENUNCIADO DIARIO

esa GLORIA inicia sus operaciones con los siguientes apotes al 1 de junio del 2020

en efectivo por S/ 100,000.00

s por cobrar por S/ 45,000.00
S/ 75,160.00
as de computadora c/u S/ 400.00 S/ 1,200.00
S/ 4,000.00
S/ 30,000.00
as registradoras c/u S/ 1000.00 S/ 28,000.00
S/ 800.00
ciación de los activos fijos por -S/ 22,485.70

Total S/ 261,674.30
s por pagar S/ 96,000.00
S/ 158,550.00
es no distribuidas por S/ 7,124.30
Total S/ 261,674.30

Se vende mercaderias por S/ 10000 más igv con F/ 01-001

F/ 01-001 Se cobra en efectivo 40% y con cheque 60%
El costo de ventas es de 15600
Se compra materia prima por S/ 5200 incluido igv con F/ 03-576
Se paga F/ 03-576con cheque
Se paga Teléfono 950 más igv Recibo 00101
El recibo 00101 se paga con caja
Se pago con cheque honorarios a un contador del área administrativa por S/ 4000 Recibo 001-17
Se pagan los servicios luz S/ 2000, agua S/ 1500 más igv con Recibo 0003331
Estos servicios corresponden 30% al área ventas, 25% administración y 45% producción
ContabilIzar planilla de empleados al mes de junio sueldo S/ 100500.00, es una industria y todos están inscritos ONP
Determinar igv a pagar
IARIO

S/ 62,800.00

y todos están inscritos ONP 40% gasto de administración , 30% gasto de venta y 30% gasto de producción
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA

NUMERO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓ
CORRELATIVO
DEL ASIENTO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
O CÓDIGO
LIBRO O CORRELAT
ÚNICO DE LA IVO
OPERACIÓN REGISTRO
1 01.06.2020 Apertura

2 04.06.2020 Ventas mercaderias

F/ 01-001

3 05.06.2020 Se cobra F/ 01-001

40% efectivo
60% cheque
4 07.06.2020 Contabilizando el
costo ventas
5 07.06.2020 Se compra materias
primas F/ 03-576

6 07.06.2020 ingreso almacen

7 10.06.2020 se paga F/03-576

con cheque
8 12.06.2020 contab. Recibo
telefono 00101

9 12.06.2020 destino al área de

ventas
10 12.06.2020 se paga el recibo
de teléfon con caja
11 17.06.2020 contab. Recibo
honorarios Recibo 001-17
12 17.06.2020 destino área administ

13 17.06.2020 pago con cheque Recibo 001-17

14 20.06.2020 contab. Recibo luz

y agua

15 20.06.2020 destino
administración , vtas
y producción

16 26.06.2020 provisión planilla

17 26.06.2020 Destino de la planilla

30.06.2020 Pago igv en efectivo

DETERMINACION IGV
IGV VENTAS
IGV COMPRAS
IGV A PAGAR
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
A DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN

SUSTENTARIO
10 Efectivo y eq. Efvo
12 Ctas por cobrar c t.
20 mercaderias
21 Productos terminados
33 Propiedad planta y eq
39 Depreciación y agotam.
42 ctas por pagar comerc t
501 capital social
59 Resultados acumulados
121 Facturas por cobrar
4011 Igv
701 mercaderias
101 efectivo.
104 cta cte
121 Facturas por cobrar
69 Costo de venta
20 mercaderias
602 materias primas
4011 igv
421 facturas por pagar
24 materias primas
61 variación de existencia
421 Facturas por pagar
104 cta cte
636 servicios básicos
4011 igv
421 otros comprobantes x pagar
95 gastos ventas
79 cargas imputables
421 otros comprobantes x pagar
101 caja
632 asesoria
40172 renta cuarta categoria
 424 honorarios por pagar
94 gastos administrativos
79 cargas imputables
421 otros comprobantes x pagar
104 cta.cte
636 servicios básicos
4011 igv
421 otros comprobantes x pagar
92 costo de producción
94 gastos administrativos
95 gastos de ventas
79 cargas imputables
62 Gastos del personal
621 remuneraciones
6211 sueldos y salarios 100500
627 seguridad y previsión social
6271 RPS 9% 9045
6272 Senati 0.75% 753.75
6273 sctr 1.23% 1236.15
40 Tributos contraprestaciones y aportes al sistema
públicos de pensiones y salud por pagar
403 Instituciones públicas
4031 Essalud % 9045
4032 onp % 13065
4033 Senati 0.75% 753.75
4034 sctr 1.23% 1236.15
41 Remuneraciones x pagar
411 remuneracines por pagar
4111 sueldos y salarios x pagar 87435.00
94 gastos administrativos 40%
95 gastos de ventas 30%
90 costos de producción 30%
79 cargas imputables
4011 igv
101 caja
TOTAL

ERMINACION IGV
1,800.00
1,594.22
205.78
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

100,000.00
45,000.00
75,160.00
1,200.00
62,800.00
22,485.70
96,000.00
158,550.00
7,124.30
11,800.00
1,800.00
10,000.00
4,720.00
7,080.00
11,800.00
15,600.00
15,600.00
4,406.78
793.22
5,200.00
4,406.78
4,406.78
5,200.00
5,200.00
950.00
171.00
1,121.00
950.00
950.00
1,121.00
1,121.00
4,000.00
320.00
 3,680.00
4,000.00
4,000.00
3,680.00
3,680.00
3,500.00
630.00
4,130.00
1,575.00
875.00
1,050.00
3,500.00
111,534.90

24,099.90

87,435.00

44,613.96
33,460.47
33,460.47
111,534.90
205.78
205.78
583,944.36 583,944.36
LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 10 - Efectivo y equivalente de efectivo

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

01.06.2020 1 10 Efectivo y equivalente de efectivo Apertura

05.06.2020 3 101 Efectivo Se cobra F/01-001
05.06.2020 3 104 Cuenta corriente 40% efectivo
10.06.2020 7 104 Cuenta corriente Con cheque
12.06.2020 10 101 Caja De telefon con caja
17.06.2020 13 104 Cuenta corriente Pago con cheque Recibo 001-17
30.06.2020 18 101 Caja Pago igv en efectivo

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 12 - Cuentas por cobrar comerciales - terceros

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

01.06.2020 1 12 Cuentas por cobrar c.terceros Apertura

04.06.2020 2 121 Facturas por cobrar Ventas mercaderias
05.06.2020 3 121 Facturas por cobrar 60% cheque
LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 20 - Mercaderias

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

01.06.2020 1 20 Mercaderias Apertura

07.06.2020 4 20 Mercaderias Costo ventas

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 21 - Productos terminados

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

01.06.2020 1 21 Productos terminados Apertura

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 24 - Materias primas

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

07.06.2020 6 24 Materias primas Ingreso almacen

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable:60 Compras 33 - Inmuebles, maquinaria y equipo

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

9/7/2012 2 33 Propiedad planta y equipo Apertura

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 39 - Depreciación, amortización y agotamiento ac

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

01.06.2020 1 39 Depreciación y agotamiento Apertura

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 40 - Tributos, contraprestaciones y aportes al sist

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

04.06.2020 2 4011 IGV F/01-001

07.06.2020 5 4011 IGV Primas F/03-576
12.06.2020 8 4011 IGV Telefono 00101
17.06.2020 11 40172 Renta cuarta categoria Honorarios Recibo 001-17
20.06.2020 14 4011 IGV Recibo de Agua
26.06.2020 16 40 Tributos, contraprestaciones Provisión planilla
30.06.2020 17 4011 IGV Pago IGV en efectivo

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 41 - Remuneraciones y participaciones por pagar

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

26.06.2020 16 41 Remuneraciones por pagar

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 42 - Cuentas por pagar comerciales - terceros

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

01.06.2020 1 42 Cuentas por pagar comerciales-teros Apertura

07.06.2020 5 421 Facturas por pagar Compra materias primas
10.06.2020 7 421 Facturas por pagar Se paga F/03-576
12.06.2020 8 421 Otros comprobantes por pagar Contabilizar recibo
12.06.2020 10 421 Otros comprobantes por pagar Se paga el recibo
17.06.2020 17 424 Honorarios por pagar Contabilizar recibo
13.02.2020 13 421 Otros comprobantes por pagar Pago con cheque Recibo 001-17
20.06.2020 14 421 Otros comprobantes por pagar Contabilizar recibo

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 50 - Capital

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

01.06.2020 1 501 Capital social Apertura

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 59 - Resultados acumulados

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)
 NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

01.06.2020 1 59 Resultados acumulados Apertura

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 60 - Compras

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

07.06.2020 5 602 Materias primas Se compra materiales

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 61 - Variación de existencias

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)
 NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

07.06.2020 6 61 Variación de existencias Ingreso almacen

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 62 - Gastos de personal, directores y gerentes

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

26.06.2020 16 62 Gastos del personal Provisión planilla

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 63 - Gastos de servicios prestados por terceros

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO
 NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

12.06.2020 8 636 Servicios básicos Contabilizar recibos

17.06.2020 11 632 Asesoria Contabilizar recibos
20.06.2020 14 636 Servicios básicos Contabilizar recibo de luz

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 69 - Costo de ventas

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

07.06.2020 4 69 Costo de venta Contabilizando el costo ventas

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 70 - Ventas
 NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

04.06.2020 2 701 Mercaderias F/01-001

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 79 - Cargas imputables a cuentas de costos y gas

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

12.06.2020 9 79 Cargas imputables Ventas

17.06.2020 12 79 Cargas imputables Destino área administrativa
20.06.2020 15 79 Cargas imputables Destino administración, vtas y prod.
26.06.2020 17 79 Cargas imputables Destino de la planilla

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 90 - Costos de producción
 NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

26.06.2020 17 90 Costos de producción 30% Destino de la planilla

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 92 - Costo de producción

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

20.06.2020 15 92 Costo de producción Destino

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 94 - Gastos administrativos

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

17.06.2020 12 94 Gastos administrativos Destino área administrativa

20.06.2020 15 94 Gastos administrativos Destino área administrativa
26.06.2020 17 94 Gastos administrativos 40% Destino de la planilla

LIBRO MAYOR
Período : 2021
R.U.C.: 20100190797
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: GLORIA SA
Código y/o denominación de la cuenta contable: 95 - Gastos financieros

NUMERO

CORRELATIVO
FECHA DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DIARIO

(2)

12.06.2020 9 95 Gastos ventas Destino al área administrativa

20.06.2020 15 95 Gastos ventas Destino administración , vntas , ad.
26.06.2020 17 95 Gastos ventas 30% Destino de la planilla

Total
 2

ente de efectivo

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

100,000.00
4,720.00
7,080.00
5,200.00
1,121.00
3,680.00
205.78

111,800.00 10,206.78

ar comerciales - terceros

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

45,000.00
11,800.00
11,800.00
 56,800.00 11,800.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

75,160.00
15,600.00

75,160.00 15,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

1,200.00 0.00
 1,200.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

4,406.78 0.00

4,406.78 0.00

naria y equipo

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

62,800.00 o
 62,800.00 o

ortización y agotamiento acumulados

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

0.00 22,485.70

0.00 22,485.70

restaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar.

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE ACREEDOR

1,800.00
793.22
171.00
320.00
 630.00
24,099.90
205.78

1,800.00 26,219.90

10

y participaciones por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE ACREEDOR

0.00 87,435.00

0.00 87,435.00

11

r comerciales - terceros

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

96,000.00
 5,200.00
5,200.00
1,121.00
1,121.00
3,680.00
3,680.00
4,130.00

10,001.00 110,131.00

12

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE ACREEDOR

0.00 158,550.00

0.00 158,550.00

13

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER
DEBE HABER

0.00 7,124.30

0.00 7,124.30

14

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

4,406.78 0.00

4,406.78 0.00

15

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DEBE HABER

0.00 4,406.78

0.00 4,406.78

16

al, directores y gerentes

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

111,534.90 0.00

111,534.90 0.00

17

os prestados por terceros

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

950.00 0.00
4,000.00
3,500.00

8,450.00 0.00

18

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

15,600.00 0.00

15,600.00 0.00

19
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

0.00 10,000.00

0.00 10,000.00

20

s a cuentas de costos y gastos

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

0.00 950.00
4,000.00
3,500.00
111,534.90

0.00 119,984.90

21
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

33,460.47 0.00

33,460.47 0.00

22

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

1,575.00 0.00

1,575.00 0.00

23
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

4,000.00 0.00
875.00
44,613.96

49,488.96 0.00

24

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER

950.00 0.00
1,050.00
33,460.47

35,460.47 0.00

583,944.36 583,944.36
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

EJERCICIO: 2020
RUC: 20100190797
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN RAZON SOCIAL: GLORIA SA

ACTIVO

Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 100,000.00
Ctas por cobrar comerciales terceros S/ 45,000.00
Mercaderías S/ 75,160.00
Productos terminados S/ 1,200.00

Total Activo Corriente S/221,360.00

Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo neto S/ 40,314.30

Total Activo no Corriente 40,314.30

Total Activo 261,674.30

 PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Ctas por pagar comerciales terceros S/ 96,000.00

Total Pasivo Corriente S/ 96,000.00

Pasivo No Corriente

Total Pasivo No Corriente S/ -

Total Pasivo S/ 96,000.00

Patrimonio neto
Capital social S/ 158,550.00
Resultados acumulados S/ 7,124.30
Total Patrimonio neto S/ 165,674.30

Total Pasivo y Patrimonio neto S/ 261,674.30