INSTITUTO TECNOLÓGICO BOLIVARIANO

ANDREA MICHELLE GUAMÁN SARAGURO

TRIBUTACION 2

UNIDAD 1

CL-A016-017

TAREA VIRTUAL N.- 3

IMPUESTO A LA RENTA
Tema: Impuesto a la renta
Objetivo: Elaborar el formulario 101 de impuesto a la renta

Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de esta tarea virtual.

Para resolver la siguiente tarea virtual usted debe consultar la LORTI en los artículos:

LEY ORGANICA REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO

IMPUESTO A LA RENTA

Art. 1. OBJETO DEL IMPUESTO

Art. 2. CONCEPTO DE RENTA

Art. 8. INGRESOS GRAVADOS DE FUENTE ECUATORIANA

Art. 9. EXENCIONES

Art. 10. DEDUCCIONES

ART. 37 TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS JURIDICAS

REGLAMENTO A LA LEY ORGANICA DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO

Art. 1. CUANTIFICACION DE LOS INGRESOS

Art. 28. GASTOS GENERALES DEDUCIBLES

ART. 29 OTRAS DEDUCCIONES

Art. 35. GASTOS NO DEDUCUIBLES

Con los siguientes datos prepare la conciliación tributaria y elabore el impuesto a la renta de la
empresa TU JUVENTUD S.A.
 TU JUVENTUD S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Activo 2019
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de efectivo $ 255,703.35
Cuentas por cobrar
Clientes $548,131.29 $ 455,421.04
MENOS
PROVISION CARTERA $ ‐92,710.25

Otras cuentas por cobrar $ 10,666.91

Impuesto por recuperar Rte. fte I. RTA. $ 25,832.82

Otros deudores
Inventario $ 938,967.92
Gastos Pagados por Anticipados (Seguros) $ 545.62
Total del activo corriente $ 1,687,137.66

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipos $ 40,025.30
EQUIPOS DE OFICINA $ 1,449.27
EQUIPOS DPROCESAMIENTO DE DATOS $ 3,651.90
OTROS ACTIVOS $ 27,169.26
Vehiculo $ 22,312.50
MENOS
DEPRECIACION ACUMULADA $ ‐14,557.63

Total del activo $ 1,727,162.96

Pasivos y patrimonio 2020

PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar relacionadas $ 282,161.91
Proveedores $ 1,075,598.41
Impuestos por pagar $ 43,420.55
Retenciones x pagar $ 1,000.00
Pasivos acumulados $ 798.56
Participacion de trabajadores $ 19,109.78
Otras cuentas por pagar relacionadas $ 121.47
Total pasivos corriente $ 1,422,210.68

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Total pasivos no corrientes $ ‐
Total de pasivos $ 1,422,210.68

PATRIMONIO
Capital Social $ 400.00
Reserva Legal $ 2,532.10
Reserva Falcultativa $ 2,268.41
Resultados acumulados $ 234,883.55
Resultados netos del ejercicio $ 64,868.22
Total de patrimonio $ 304,952.28

Total del pasivo y patrimonio $ 1,727,162.96

 TU JUVENTUD S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Enero al 31 de DICIEMBRE del 2020
CUENTAS CANGURO MAYOR
VENTAS DE BIENES 12% $ 1,906,722.84
VENTAS DE BIENES CON TARIFA 0% $ 25,527.29
MENOS
COSTOS DE VENTA $1,344,752.70
INVENTARIO INICIAL $ 969,835.93
COMPRAS NETAS $ 1,313,884.69
INVENTARIO FINAL $ ‐938,967.92
UTILIDAD BRUTA EN VENTA $ 587,497.43
MENOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS Y SOBRESUELDOS $ 115,768.06
VIATICOS $ 12,324.82
VACACIONES $ 4,593.21
DECIMO TERCERO $ 9,443.02
DECIMO CUARTO $ 4,629.34
FONDOS DE RESERVA $ 8,716.99
APORTES A EPS‐IESS $ 7,582.38
HONORARIOS $ 12,087.30
ARRENDAMIENTO Y ALQUILERES $ 31,000.00
SEGUROS DE VEHICULO $ 1,154.55
SUMINISTRO DE OFICINA $ 1,353.37
SERVICIOS PUBLICOS BASICOS $ 7,118.82
TRASPORTE Y MOVILIZACION $ 20,486.14
PUBLICIDAD $ 12,169.13
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES $ 87,909.91
GASTOS DE GESTION $ 16,365.89
GASTOS DE MANTENIMIENTO $ 1,837.51
PERDIDA DE INVENTARIO $ 30,139.41
GASTO DEPRECIACION $ 7,388.47
PROVISION CTAS. INCOBRABLES $ 62,989.99
GASTOS BANCARIOS $ 5,040.56
TOTAL GASTOS $ 460,098.87
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 127,398.56
Datos para Realizar la conciliación tributaria:

✓ La perdida por baja de inventario no dispone de una declaración juramentada ante

un notario. El valor de baja del inventario es de USD30.139,41
✓ Existen registros en los gastos que no están soportados con comprobantes de venta
validos por el valor de $3.680,00 que corresponde a gastos de movilización.
✓ Existen pagos realizados en los gastos que no se sometieron a retenciones en la
fuente por el valor de USD 24.082,80
✓ Revisar los límites de deducibilidad de los gastos según la ley, haga énfasis en los
viáticos, gastos de gestión y publicidad

SE PIDE:

1.- Elabore la conciliación tributaria 5 puntos

2.- Elabore el formulario 101 para sociedades 10 puntos

 TU JUVENTUD S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
CASILLERO Activo 2020
ACTIVO CORRIENTE
311 Efectivo y Equivalentes de efectivo 255,703.35
Cuentas por cobrar
315 Clientes 548,131.29 455,421.04
317 MENOS
PROVISION CARTERA $ ‐92,710.25
325 Otras cuentas por cobrar 10,666.91
337 Impuesto por recuperar Rte. fte I. RTA. 25,832.82
Otros deudores ‐
342 Inventario 938,967.92
358 Gastos Pagados por Anticipados (Seguros) 545.62
Total del activo corriente 1,687,137.66

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipos 40,025.30
368 EQUIPOS DE OFICINA 1,449.27
374 EQUIPOS DPROCESAMIENTO DE DATOS 3,651.90
383 OTROS ACTIVOS 27,169.26
375 Vehículo 22,312.50
MENOS
384 DEPRECIACION ACUMULADA $ ‐14,557.63

Total del activo 1,727,162.96

Pasivos y patrimonio

PASIVOS CORRIENTES
511 Cuentas por pagar relacionadas 282,161.91
513 Proveedores 1,075,598.41
532 Impuestos por pagar 43,420.55
521 Retenciones x pagar 1,000.00
549 Pasivos acumulados 798.56
533 Participación de trabajadores 19,109.78
519 Otras cuentas por pagar relacionadas 121.47
Total, pasivos corrientes 1,422,210.68

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Total, pasivos no corrientes
Total, de pasivos 1,422,210.68

PATRIMONIO

601 Capital Social 400.00

604 reserva Legal 2,532.10
605 reserva Facultativa 2,268.41
611 Resultados acumulados 234,883.55
615 Resultados netos del ejercicio 64,868.22
Total de patrimonio 304,952.28

Total del pasivo y Patrimonio 1,727,162.96

 TU JUVENTUD S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de enero al 31 de DICIEMBRE del 2020

CASILLERO CUENTAS
6001 VENTAS DE BIENES 12% 1,906,722.84
6003 VENTAS DE BIENES CON TARIFA 0% 25,527.29
MENOS
COSTOS DE VENTA -1,344,752.70
7001 INVENTARIO INICIAL 969,835.93
7004 COMPRAS NETAS 1,313,884.69
7010 INVENTARIO FINAL -938,967.92
UTILIDAD BRUTA EN VENTA 587,497.43
GASTOS DE ADMINISTRACION
7041 SUELDOS Y SOBRESUELDOS 115,768.06
7182 VIATICOS 12,324.82
7044 VACACIONES 4,593.21
7044 DECIMO TERCERO 9,443.02
7044 DECIMO CUARTO 4,629.34
7047 FONDOS DE RESERVA 8,716.99
7047 APORTES A EPS-IESS 7,582.38
7050 HONORARIOS 12,087.30
7188 ARRENDAMIENTO Y ALQUILERES 31,000.00
7203 SEGUROS DE VEHICULO 1,154.55
7191 SUMINISTRO DE OFICINA 1,353.37
7242 SERVICIOS PUBLICOS BASICOS 7,118.82
7176 TRASPORTE Y MOVILIZACION 20,486.14
7173 PUBLICIDAD 12,169.13
7209 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 87,909.91
7185 GASTOS DE GESTION 16,365.89
7197 GASTOS DE MANTENIMIENTO 1,837.51
7116 / 7117 PERDIDA DE INVENTARIO 30,139.41
7068 GASTO DEPRECIACION 7,388.47
7113 PROVISION CTAS. INCOBRABLES 62,989.99
7269 GASTOS BANCARIOS 5,040.56
TOTAL GASTOS 460,098.87
UTILIDAD DEL EJERCICIO 127,398.56
 Valor Según
Descripción Cía.
(a)

Costos y gastos no sustentados en los comprobantes de venta autorizados por el Reglamento de Comprobantes, Retención y Documentos Complementarios (Art. 10 LRTI y
3,680.00
Art. 35 RALRTI numeral 7)
Pérdida por baja de inventarios no soportada por declaración jurada ante un juez o notario (Art. 28 RALRTI, numeral 8, literal b). 30,139.41
Gastos de gestión que exceden el 2% de los gastos generales (Art. 28 RALRTI, numeral 10). 7,491.21
Valores registrados en costos o gastos que no se sometieron a retención en la fuente (Art. 35 RALRTI, numeral 8). 24,082.80
Gastos de viaje superiores al 3% del ingreso gravado (Art. 10 LRTI, numeral 6). 0.00
Remuneraciones no aportadas al IESS hasta la fecha de declaración de Impuesto a la Renta (Art. 10 LRTI, numeral 9). 0.00

Costos y gastos no relacionados con la obtención, mantenimiento y mejoramiento de los ingresos gravados de Impuesto a la Renta (Art. 10 LRTI) 0.00

Costos y gastos incurridos para generar ingresos exentos (Art. 10 LRTI) 0.00
Los intereses en la parte que exceda de las tasas autorizadas por el Directorio del Banco Central del Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2). 0.00
Intereses y costos financieros de los créditos externos no registrados en el Banco Central del Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2). 0.00
Intereses de deudas contraídas sin relación al giro del negocio (Art. 10 LRTI, numeral 2) 0.00
Contratos de arrendamiento mercantil que no cumplan con lo establecido en la normativa vigente (Art. 10 LRTI numeral 2). 0.00
Intereses pagados por créditos al exterior con partes relacionadas en los que se superen los límites permitidos (Art. 10 LRTI, numeral 2)
Intereses y multas que deba pagar el sujeto pasivo por el retraso en el pago de impuestos, tasas, contribuciones y aportes al sistema de seguridad social (Art. 10 LRTI, 0.00
numeral 3).
Gravámenes que se hayan integrado al costo de bienes y activos e impuestos por los que pueda trasladar u obtener crédito tributario (Art. 10 LRTI, numeral 3). 0.00

Primas de seguros que cubran riesgos de personas que no sean trabajadores de la empresa y de bienes que no integren la actividad generadora del ingreso gravable (Art. 0.00
10 LRTI, numeral 4)
Pérdidas cubiertas por seguros (Art. 10 LRTI, numeral 5). 0.00
La compensación económica para alcanzar el salario digno pagada a los trabajadores incumpliendo las disposiciones establecidas en el Código Orgánico de la Producción, 0.00
Comercio e Inversiones y en la normativa contable y tributaria aplicable (Art. 10 LRTI, numeral 9; Art. 28 numeral 1 literal a) RALRTI)

Provisiones por Cuentas Incobrables que excedan los límites establecidos por la ley (Art. 10 LRTI, numeral 11). 0.00
Provisiones por Créditos Incobrables concedidos por la sociedad al socio, su cónyuge o a sus parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad y 0.00
a sociedades relacionadas (Art. 10 LRTI, numeral 11).
Las provisiones realizadas por los créditos que excedan los porcentajes determinados en el artículo 72 de la Ley General de Instituciones Financieras, así como por créditos 0.00
vinculados (Art. 10 LRTI, numeral 11).
Pérdida por enajenación de activos fijos o corrientes por transacciones entre partes relacionadas o entre la sociedad y el socio o su cónyuge o sus parientes dentro del 0.00
cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad(Art. 11 LRTI).
Provisión para jubilación patronal y desahucio no respaldada con cálculos actuariales, que exceda los límites establecidos por la ley o efectuada sobre personal que no 0.00
cumpla con el tiempo mínimo establecido(Art. 10 LRTI, numeral 13).
Gastos devengados y pendientes de pago al cierre del ejercicio no respaldados en contratos o comprobantes de venta ni por disposiciones legales de aplicación obligatoria 0.00
(Art. 10 LRTI, numeral 14, Art. 35 RALRTI)
Los pagos al exterior de intereses de créditos externos y líneas de créditos abiertas por instituciones o personas distintas a instituciones financieras del exterior u 0.00
organismos multilaterales en los que no se haya efectuado la retención en la fuente (Art. 13 LRTI)
Los pagos al exterior de intereses y costos financieros, por créditos adquiridos para el giro del negocio, concedidos por instituciones financieras del exterior, legalmente 0.00
establecidas como tales; así como los intereses de créditos externos conferidos de gobierno a gobierno o por organismos multilaterales, en los casos en los que, los
intereses excedan las tasas máximas fijadas por el Directorio del Banco Central y que sobre el exceso no se haya realizado retención, y/o que no se haya efectuado el
registro en el BCE (Art. 13 LRTI, numeral 3).

Comisiones por exportaciones que consten en el respectivo contrato y las pagadas para la promoción del turismo receptivo sobre las cuales no se hubiese efectuado la 0.00
retención en los casos previstos en la ley (Art. 13 LRTI, numeral 4).
Otros pagos al exterior, costos y gastos sobre los que no se ha practicado retención en la fuente (Art. 13 LRTI, Art. 35 RALRTI num. 8 ). 0.00
Pérdidas generadas por la transferencia ocasional de acciones, participaciones o derechos en sociedades (Art. 28 RALRTI, numeral 8, literal d).
0.00
Descuentos en negociación de valores cotizados en bolsa, en la porción que sobrepase las tasas de descuento vigentes (Art. 29 RALRTI, numeral 6).
0.00
Gastos personales del contribuyente imputados a los ingresos de la sociedad (Art. 35 RALRTI, numeral 1). 0.00
Depreciaciones, amortizaciones, provisiones y reservas que excedan los límites establecidos por la Ley (Art. 10 LRTI, num. 7,8,11, Art. 35 num. 2 RALRTI)
0.00
Las pérdidas o destrucción de bienes no utilizados para la generación de rentas gravadas y no exentas (Art. 28 RLRTI, numeral 8, literal a. Art. 35 num 3 RALRTI).
0.00
Pérdida o destrucción de joyas, colecciones artísticas y otros bienes de uso personal del socio de la compañía (Art. 35 RALRTI, numeral 4).
0.00
Donaciones, subvenciones y otras asignaciones en dinero, en especie o en servicios que constituyan empleo de la renta, cuya deducción no sea permitida por la ley (Art. 35
0.00
RALRTI, numeral 5).
Intereses y otros costos financieros que debieron capitalizarse como activos fijos, hasta que éstos se incorporen a la producción (Art. 29 RALRTI, numeral 4).
0.00
Multas e intereses por infracciones o mora tributara o por obligaciones con los institutos de seguridad social y las multas impuestas por actividad pública (Art. 35 RALRTI
0.00
numeral 6)
Costos y gastos que no se hayan cargado a las provisiones respectivas a pesar de habérselas constituido (Art. 35 RALRTI numeral 9). 0.00
Retenciones de Impuesto a la Renta e IVA asumidas por el contribuyente como gasto 0.00
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas que sobrepasen el límite establecido en el Art. 10 LRTI y en el Art. 30 del RALRTI
0.00
Intereses no deducibles por créditos externos otorgados por partes relacionadas. Art. 13 LRTI Art. 30 RALRTI 0.00
intereses de los créditos provenientes de instituciones financieras domiciliadas en paraísos fiscales o en jurisdicciones de menor imposición. Art. 13 LRTI Art. 30 RALRTI

Costos y gastos en los que no se haya utilizado los medios de pago del Sistema Financiero previstos en la Ley (Art. 103 LRTI) 0.00
Gastos en exceso relacionados con la adquisición, uso o propiedad de vehículos cuyo avalúo a la fecha de adquisición haya superado los USD 35.000 de acuerdo a la base
0.00
del SRI para el cálculo del Impuesto anual a la propiedad de vehículos motorizados de transporte terrestre.
Costos o gastos que se respalden en comprobantes de venta falsos, contratos inexistentes o realizados en general con personas o sociedades inexistentes, fantasmas o
0.00
supuestas. (Art. 10 LRTI)
Costos y gastos deducibles incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único (Art. 27 LRTI y Art. Innumerado agregado a continuación del artículo 13
0.00
RALRTI)
Gastos no deducibles ocasionados por la contraposición entre la normativa contable y normativa tributaria. (c) 0.00
Participación especial sobre las utilidades líquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, o los anticipos sobre dichas utilidades, contabilizadas
0.00
como gastos y que no fueron reclasificadas al cierre del ejercicio fiscal. (d)
Otros Gasto No Deducibles (detallar): 0.00
TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES 65,393.42
 CONCILIACION TRIBUTARIA

BASE DE CALCULO DE PARTICIPACION A TRABAJADORES $ 127,398.56

(-) PARTICIPACION A TRABAJADORES $ 19,109.78
BASE IMPONIBLE LUEGO DE PARTICIPACIONDE TRABAJADORES $ 108,288.78
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES $ 65,393.42
COSTOS Y GASTOS SIN FACTURAS $ 3,680.00
COSTOS Y GASTOS QUE NO SE HAYAN EFECTUADO LAS RETENCIONES $ 24,082.80
GASTOS NO DEDUCIBLE DE GESTION $ 7,491.21
GASTOS PERSONALES INCLUIDOS EN CONTABILIDAD $ -
PERDIDA DE INVENTARIO $ 30,139.41
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR $ -
(+) GASTOS INCURRIDOS POR GENERAR INGRESOS EXENTOS $ -
(+) PARTICIPACION TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS $ -
(-) AMORTIZACION PERDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES $ -
(-) OTRAS DEDUCIONES (ESTABLECIDAS POR LA LEY) $ -
(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA $ -
BASE IMPONIBLE NETA $ 173,682.20
IMPUESTO CAUSADO $ 43,420.55
RTE.FTE A FAVOR $ 25,832.82
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR $ 17,587.73
UTILIDAD NETA .DEL EJERCICIO $ 64,868.23

DEDUCIBILIDAD DE LOS GASTOS

VIATICOS GASTOS DE GESTION

INGRESOS GRAVADOS $ 1,932,250.13 GASTOS GENERALES
3%BASE $ 57,967.50
GASTOS VIATICOS $ 12,324.82 ok
DEDUCIBLE todo

Gastos de viaje superiores al 3% del ingreso gravado (Art. 10 LRTI, numeral 6).
 FORMULARIO RENTA SOCIEDADES

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 311 255,703.35
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales 312
Del exterior 313
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobra 314
NO RELACIONADAS
Locales 315 548,131.29
Del exterior 316
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobra 317 -92,710.25
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTICIPES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
Locales 318
Del exterior 319
DIVIDENDOS POR COBRAR
En efectivo 320
En activos diferentes del efectivo 321
OTRAS RELACIONADAS
Locales 322
Del exterior 323
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables) 324
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales 325 10,666.91
Del exterior 326
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables) 327
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
A costo amortizado 328
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros corrientes medidos a costo amortizado (provisiones para créditos incobrables) 329
A valor razonable 330
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
Relacionadas 331
No relacionadas 332
 IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
Relacionadas 333
No relacionadas 334
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 335
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 336
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la Renta) 337 25,832.82
Otros 338
INVENTARIOS
Mercaderías en tránsito 339
Inventario de materia prima (no para la construcción) 340
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la venta) 341
Inventario de prod. term. y mercad. en almacén (excluyendo obras/inmuebles terminados para la venta) 342 938,967.92
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y materiales (no para la construcción) 343
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción 344
Inventario de obras/inmuebles en construcción para la venta 345
Inventario de obras/inmuebles terminados para la venta 346
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable 347
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Costo 348
(-) Deterioro acumulado del valor de activos no corrientes mantenidos para la venta 349
ACTIVOS BIOLÓGICOS
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
A costo 350
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo 351
A valor razonable menos los costos de venta 352
ANIMALES VIVOS
A costo 353
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo 354
A valor razonable menos los costos de venta 355
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (PREPAGADOS)
Propaganda y publicidad prepagada 356
Arrendamientos operativos pagados por anticipado 357
Primas de seguro pagadas por anticipado 358 545.62
Otros 359
Otros Activos Corrientes 360
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 361 1,687,137.66
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 362
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 363
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 364
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 365
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 366
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 367
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 368 1,449.27
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 369
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA)
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 370
Ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 371
Construcciones en Curso y Otros Activos en Tránsito 372
Muebles y enseres 373
Equipo de Computación 374 3,651.90
Vehículos, Equipo de Transporte y Caminero Móvil 375 22,312.50
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos 376
Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) 377
Naves, aeronaves, barcazas y similares 378
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 379
Equipo de computación 380
Vehículos, equipo de transporte y caminero móvil 381
Otros 382
Otras Propiedades, Planta y Equipo 383 27,169.26
(-) DEPRECIACIÒN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Del costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones 384 -14,557.63
Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones 385
(-) Deterioro acumulado del valor de propiedades, planta y equipo 386
ACTIVOS INTANGIBLES
Plusvalía o goodwill (derecho de llave) 387
Marcas, patentes, licencias y otros similares 388
Adecuaciones y mejoras en bienes arrendados mediante arrendamiento operativo 389
Derechos en acuerdos de concesión 390
 Otros 391
(-) Amortización acumulada de activos intangibles 392
(-) Deterioro acumulado de activos intangibles 393
Derechos de uso por activos arrendados 490
(-) Amortización acumulada de derechos de uso por activos arrendados 491
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
A costo 394
A valor razonable 395
EDIFICIOS
A costo 396
A valor razonable 397
(-) Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión 398
(-) Deterioro Acumulado del Valor de Propiedades de Inversión 399
ACTIVOS BIOLÓGICOS
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
A costo 400
(-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos a costo 401
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo 402
A valor razonable menos los costos de venta 403
ANIMALES VIVOS
A costo 404
(-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos a costo 405
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo 406
A valor razonable menos los costos de venta 407
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES
Tangibles 408
Intangibles 409
(-) Depreciación / amortización acumulada de activos para exploración, evaluación y explotación 410
(-) Deterioro acumulado del valor de activos para exploración, evaluación y explotación 411
INVERSIONES NO CORRIENTES
EN SUBSIDIARIAS
Costo 412
Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial proporcional) 413
EN ASOCIADAS
Costo 414
Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial proporcional) 415
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
 Costo 416
Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial proporcional) 417
Otros Derechos Representativos de Capital en Sociedades que no son Subsidiarias, ni Asociadas, ni Negocios Conjuntos 418
(-) Deterioro Acumulado del Valor de Inversiones no Corrientes 419
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES NO CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales 420
Del exterior 421
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobra 422
NO RELACIONADAS
Locales 423
Del exterior 424
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobra 425
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES
A ACCIONISTAS. SOCIOS, PARTICIPES. BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
Locales 426
Del exterior 427
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables) 428
OTRAS RELACIONADAS
Locales 429
Del exterior 430
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables) 431
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales 432
Del exterior 433
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables) 434
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
A costo amortizado 435
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrientes medidos a costo amortizado (provisiones para créditos incobrables) 436
A valor razonable 437
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
Relacionadas 438
No Relacionadas 439
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Por diferencias temporarias 440
Por pérdidas tributarias sujetas a amortización en periodos siguientes 441
POR CRÉDITOS FISCALES NO UTILIZADOS
 Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 442
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la Renta) 443
Otros 444
Otros Activos No Corrientes 445
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 449 40,025.30
REVALUACIONES Y REEXPRESIONES DE ACTIVOS (INFORMATIVO)
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de otras partidas de propiedades, planta y equipo (Informativo) 460
(-) Depreciación acumulada de los ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de otras partidas de propiedades, planta y equipo (Informativo) 461
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de activos intangibles (Informativo) 462
(-) Amortización acumulada de los ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de activos intangibles (Informativo) 463
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de propiedades de inversión (Informativo) 464
(-) Depreciación acumulada de los ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de propiedades de inversión (Informativo) 465
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (Informativo) 466
(-) Depreciación/amortización acumulada del ajustes acumulado por reexpresiones o revaluaciones de activos para exploración, evaluación y explotación de recurso 467
Total de las revaluaciones y otros ajustes positivos producto de valoraciones financieras excluidos del cálculo del anticipo, para todos los activos (Informativo) 468
(-) Total depreciación acumulada del ajuste acumulado por revaluaciones y otros ajustes negativos producto de valoraciones financieras excluidos del cálculo del an 469
TERRENOS QUE SE EXCLUYEN DEL CÁLCULO DEL ANTICIPO
Total costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (Informativo) 470
Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (Informativo) 471
Total costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (Informat 472
Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (Informativo) 473
Total de intereses implícitos no devengados (futuros ingresos financieros en el estado de resultados) por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción financiera 474
Activos (fideicomitidos y generados) en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o aportante (Informativo) 475
Activos adquiridos por el valor de las utilidades reinvertidas generadas en el período anterior al declarado (Informativo) 476
TOTAL DEL ACTIVO 499 1,727,162.96
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales 511 282,161.91
Del exterior 512
NO RELACIONADAS
Locales 513 1,075,598.41
Del exterior 514
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES
A ACCIONISTAS. SOCIOS, PARTÍCIPES. BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
Locales 515
 Del exterior 516
DIVIDENDOS POR PAGAR
En efectivo 517
En activos diferentes del efectivo 518
OTRAS RELACIONADAS
Locales 519 121.47
Del exterior 520
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales 521 1,000.00
Del exterior 522
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales 523
Del exterior 524
NO RELACIONADAS
Locales 525
Del exterior 526
Crédito A Mutuo 527
Porción Corriente de Obligaciones Emitidas 528
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
A costo amortizado 529
A valor razonable 530
Porción Corriente de Arrendamientos Financieros Por Pagar 531
Pasivo corriente por arrendamiento 593
Impuesto A La Renta Por Pagar Del Ejercicio 532 43,420.55
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Participación trabajadores por pagar del ejercicio 533 19,109.78
Obligaciones con el IESS 534
Jubilación Patronal 535
Otros Pasivos Corrientes Por Beneficios a Empleados 536
PROVISIONES CORRIENTES
Por garantías 537
Por desmantelamiento 538
Por contratos onerosos 539
Por reestructuraciones de negocios 540
Por reembolsos a clientes 541
Por litigios 542
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 543
 Otras 544
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS
Anticipos de clientes 545
Subvenciones del Gobierno 546
Otros 547
OTROS PASIVOS CORRIENTES
Transferencias casa matriz y sucursales (del exterior) 548
Otros 549 798.56
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 550 1,422,210.68
PASIVOS NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES NO CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales 553
Del exterior 554
NO RELACIONADAS
Locales 555
Del exterior 556
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES. BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
Locales 557
Del exterior 558
OTRAS RELACIONADAS
Locales 559
Del exterior 560
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales 561
Del exterior 562
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - NO CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales 563
Del exterior 564
NO RELACIONADAS
Locales 565
Del exterior 566
Crédito a mutuo 567
Porción no corriente de obligaciones emitidas 568
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
 A costo amortizado 569
A valor razonable 570
Porción no corriente de arrendamientos financieros por pagar 571
Pasivo no corriente por arrendamiento 594
Pasivo por Impuesto a la Renta diferido 572
PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Jubilación Patronal 573
Desahucio 574
Otros Pasivos No Corrientes Por Beneficios A Empleados 575
PROVISIONES NO CORRIENTES
Por garantías 576
Por desmantelamiento 577
Por contratos onerosos 578
Por reestructuraciones de negocios 579
Por reembolsos a clientes 580
Por litigios 581
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 582
Otras 583
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS
Anticipos de clientes 584
Subvenciones del gobierno 585
Otros 586
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
Transferencias casa matriz y sucursales (del exterior) 587
Otros 588
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 589
Total de Intereses Implícitos No Devengados (Futuros Gastos Financieros En El Estado De Resultados) Por Acuerdos Que Constituyen Efectivamente Una Transacción Financi 591
Pasivos incurridos en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o aportante (Informativo) 592
TOTAL DEL PASIVO 599 1,422,210.68
PATRIMONIO
Capital Suscrito y/o Asignado 601 400.00
(-) Capital Suscrito No Pagado, Acciones en Tesorería 602
Aportes de Socios, Accionistas, Partícipes, Fundadores, Constituyentes, Beneficiarios U Otros Titulares De Derechos Representativos De Capital Para Futura Capitalización 603
RESERVAS
Reserva legal 604 2,532.10
Reserva facultativa 605 2,268.41
Otras 606
RESULTADOS ACUMULADOS
 Reserva de capital 607
Reserva por donaciones 608
Reserva por valuación (procedente de la aplicación de normas ecuatorianas de contabilidad - NEC) 609
Superávit por revaluación de inversiones (procedente de la aplicación de normas ecuatorianas de contabilidad - NEC) 610
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores 611 234,883.55
(-) Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores 612
Excedente / pérdida del ejercicio anterior (con socios) 613
Resultados acumulados por adopción por primera vez de las NIIF 614
Utilidad del ejercicio 615 64,868.22
Pérdida del ejercicio 616
Excedente / pérdida del ejercicio económico (con socios) 617
OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN ACUMULADO
Propiedades, Planta y Equipo 618
Activos intangibles 619
Otros 620
Ganancias y pérdidas acumuladas por inversiones en instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado integral 621
Ganancias y pérdidas acumuladas por la conversión de estados financieros de un negocio en el extranjero 622
Ganancias y pérdidas actuariales acumuladas 623
La parte efectiva de las ganancias y pérdidas de los instrumentos de cobertura en una cobertura de flujos de efectivo 624
Otros 625
Dividendos declarados (distribuidos) a favor de titulares de derechos representativos de capital en el ejercicio fiscal (Informativo) 626
Dividendos pagados (liquidados) a titulares de derechos representativos de capital en el ejercicio fiscal (Informativo) 627
TOTAL DEL PATRIMONIO 698 304,952.28
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 699 1,727,162.96
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTAS LOCALES DE BIENES Total ingresos Valor exento / no objeto
Gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA 6001 1,906,722.84 6002
Gravadas con tarifa 0% de iva o exentas de IVA 6003 25,527.29 6004
PRESTACIONES LOCALES DE SERVICIOS Total ingresos Valor exento / no objeto
Gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA 6005 6006
Gravadas con tarifa 0% de iva o exentas de IVA 6007 6008
EXPORTACIONES NETAS (6009 - 6012) Total ingresos Valor exento / no objeto
De bienes 6009 6010
De servicios 6011 6012
Por prestación de servicios de construcción 6013 6014
 Obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares (relaciones de agencia) 6015 6016
Obtenidos por arrendamientos operativos 6017 6018
TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 1005 1,932,250.13
OTROS INGRESOS
POR REGALÍAS Y OTRAS CESIONES DE DERECHOS Total ingresos Valor exento / no objeto
Relacionadas 6019 6020
No Relacionadas 6021 6022
POR DIVIDENDOS Total ingresos Valor exento / no objeto
Procedentes de sociedades residentes o establecidas en Ecuador 6023 6024
Procedentes de sociedades no residentes ni establecidas en Ecuador 6025 6026
Ganancias netas por mediciones de activos biológicos a valor razonable menos costos de venta 6027 6028
Ganancias netas por medición de propiedades de inversión a valor razonable 6029 6030
Ganancias netas por medición de instrumentos financieros a valor razonable 6031 6032
Ganancias netas por diferencias de cambios 6033 6034
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo 6035 6036
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital 6037 6038
Ingresos devengados por subvenciones del gobierno y otras ayudas gubernamentales 6039 6040
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE DETERIORO EN EL VALOR Total ingresos Valor exento / no objeto
De activos financieros (reversión de provisiones para créditos incobrables) 6041 6042
De inventarios 6043 6044
De activos no corrientes mantenidos para la venta 6045 6046
De activos biológicos 6047 6048
De propiedades, planta y equipo 6049 6050
De activos intangibles 6051 6052
De propiedades de inversión 6053 6054
De activos de exploración, evaluación y explotación de recursos minerales 6055 6056
De inversiones no corrientes 6057 6058
Otras 6059 6060
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE PROVISIONES Total ingresos Valor exento / no objeto
Por garantías 6061 6062
Por desmantelamientos 6063 6064
Por contratos onerosos 6065 6066
Por reestructuraciones de negocios 6067 6068
Por reembolsos a clientes 6069 6070
Por litigios 6071 6072
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 6073 6074
Otras 6075 6076
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Total ingresos Valor exento / no objeto
 Jubilación patronal y desahucio 6077 6078
Otros 6079 6080
RENTAS NETAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y APORTACIONES (PARA USO DE INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVADOS SI Total ingresos Valor exento / no objeto
De recursos públicos 6081 6082
De otras locales 6083 6084
Del exterior 6085 6086
POR REEMBOLSOS DE SEGUROS Total ingresos Valor exento / no objeto
Por lucro cesante 6087 6088
Otros 6089 6090
Provenientes del exterior 6091 6092
Otros 6093 6094
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
RELACIONADAS Total ingresos Valor exento / no objeto
Local 6095 6096
Del exterior 6097 6098
NO RELACIONADAS Total ingresos Valor exento / no objeto
Local 6099 6100
Del exterior 6101 6102
COSTOS DE TRANSACCIÓN (COMISIONES BANCARIAS, HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)
RELACIONADAS Total ingresos Valor exento / no objeto
Local 6103 6104
Del exterior 6105 6106
NO RELACIONADAS Total ingresos Valor exento / no objeto
Local 6107 6108
Del exterior 6109 6110
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
RELACIONADAS Total ingresos Valor exento / no objeto
Local 6111 6112
Del exterior 6113 6114
NO RELACIONADAS Total ingresos Valor exento / no objeto
Local 6115 6116
Del exterior 6117 6118
INTERESES DEVENGADOS CON TERCEROS
RELACIONADAS Total ingresos Valor exento / no objeto
Local 6119 6120
Del exterior 6121 6122
 NO RELACIONADAS Total ingresos Valor exento / no objeto
Local 6123 6124
Del exterior 6125 6126
Prestación de servicios de custodia de activos financieros 6241 6242
Prestación de servicios de operaciones de inversión en nombre de terceros 6251 6252
Por actividades de inversión, reinversión o de negociación de activos financieros (si la sociedad es administrada por un 6261 6262
Total ingresos Valor exento / no objeto
Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción financiera o cobro diferi 6127 6128
Otros 6129 6130
Ganancias por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de la participación (valor patrimonial propo 6131 6132
Otros 6133 6134
Total ingresos Valor exento / no objeto
Ganancias netas procedentes de actividades discontinuadas 6135 6136
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 1045
TOTAL INGRESOS 6999 1,932,250.13
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (Informativo) 6140
Ingresos por reembolso como intermediario / monto total facturado por operadoras de transporte con puntos de emisión asignados a socios (Informativo) 6141
Dividendos declarados (distribuidos) a favor del contribuyente en el ejercicio fiscal (Informativo) 6142
Dividendos cobrados (recaudados) por el contribuyente en el ejercicio fiscal (Informativo) 6143
Ingresos obtenidos por las organizaciones previstas en la ley de economía popular y solidaria (Informativo)
Utilidades (Informativo) 6144
Excedentes (Informativo) 6145
Monto total facturado por comisionistas y similares (relaciones de agencia) (Informativo)
Correspondiente a los valores brutos de los bienes o servicios vendidos bajo la modalidad de comisiones o similares (Informativo) 6146
Valor total correspondiente a las comisiones, descuentos, primas y similares sobre los valores brutos de los bienes o servicios vendidos bajo la modalidad de comisiones o si 6147
Ingresos generados por compañías de transporte internacional por sus operaciones habituales de transporte (Informativo) 6148
Ingresos generados en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o aportante (Informativo) 6149
Ingresos no objeto de impuesto a la renta 6150
Ingresos obtenidos en dinero electrónico (Informativo) 6151
Ingresos brutos totales según contabilidad 6152 1,932,250.13
COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS Costo Gasto Valor no deducible
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7001 969,835.93
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7004 1,313,884.69 7006 24,082.80
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7007 7009
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo 7010 -938,967.92
Inventario inicial de materia prima 7013
Compras netas locales de materia prima 7016 7018
 Importaciones de materia prima 7019 7021
(-) Inventario final de materia prima 7022
Inventario inicial de productos en proceso 7025
(-) Inventario final de productos en proceso 7028
Inventario inicial productos terminados 7031
(-) Inventario final de productos terminados 7034
(+ / -) Ajustes 7037 7039
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Y HONORARIOS Costo Gasto Valor no deducible
Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del IESS 7040 7041 115,768.06 7042
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia grava 7043 7044 18,665.57 7045
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva) 7046 7047 16,299.37 7048
Honorarios profesionales y dietas 7049 7050 12,087.30 7051
Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales 7052 7053 7054
Jubilación patronal 7055 7056 7057
Desahucio 7058 7059 7060
Otros 7061 7062 7063
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Costo Gasto Valor no deducible
Acelerada 7064 7065 7066
No acelerada 7067 7068 7,388.47 7069
Del costo histórico de propiedades de inversión 7070 7071 7072
Del costo histórico de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales 7073 7074 7075
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES Costo Gasto Valor no deducible
Propiedades, planta y equipo 7076 7077 7078
Propiedades de inversión 7079 7080 7081
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales 7082 7083 7084
Otros 7085 7086 7087
De Activos Biológicos 7088 7089 7090
Otras depreciaciones 7091 7092 7093
GASTOS POR AMORTIZACIONES Costo Gasto Valor no deducible
Del costo histórico de Activos Intangibles 7094 7095 7096
Del costo histórico de activos para la exploración evaluación y explotación de recursos minerale 7097 7098 7099
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES Costo Gasto Valor no deducible
Activos intangibles 7100 7101 7102
Activos para la exploración. Evaluación y explotación de recursos minerales 7103 7104 7105
Otros 7106 7107 7108
De derechos de uso por activos arrendados 7653 7654 7655
Otras amortizaciones 7109 7110 7111
PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL VALOR Costo Gasto Valor no deducible
De activos financieros (de provisiones para créditos incobrables) 7113 62,989.99 7114
De inventarios 7115 7116 30,139.41 7117 30,139.41
De activos no corrientes mantenidos para la venta 7119 7120
De activos biológicos 7122 7123
De propiedades, planta y equipo 7124 7125 7126
De activos intangibles 7127 7128 7129
De propiedades de inversión 7131 7132
De activos de exploración, evaluación y explotación de recursos minerales 7134 7135
De inversiones no corrientes 7137 7138
Otras 7139 7140 7141
GASTOS DE PROVISIONES Costo Gasto Valor no deducible
Por garantías 7142 7143 7144
Por desmantelamientos 7145 7146 7147
Por contratos onerosos 7149 7150
Por reestructuraciones de negocios 7152 7153
Por reembolsos a clientes 7155 7156
Por litigios 7158 7159
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios 7160 7161 7162
Otros 7163 7164 7165
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS Costo Gasto Valor no deducible
Relacionadas 7166 7167 7168
No relacionadas 7169 7170 7171
OTROS GASTOS Costo Gasto Valor no deducible
Promoción y publicidad 7173 12,169.13 7174
Transporte 7176 20,486.14 7177 3,680.00
Consumo de combustibles y lubricantes 7178 7179 7180
Gastos de viaje 7182 12,324.82 7183
Gastos de gestión 7185 16,365.89 7186 7,491.21
Arrendamientos operativos 7188 31,000.00 7189
Suministros, herramientas, materiales y repuestos 7190 7191 1,353.37 7192
Pérdida en la enajenación de derechos representativos de capital 7194 7195
Mantenimiento y reparaciones 7196 7197 1,837.51 7198
Mermas 7199 7200 7201
Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 7202 7203 1,154.55 7204
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas 7205 7206 7207
Impuestos, contribuciones y otros 7208 7209 87,909.91 7210
COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE LAS COMISIONES POR OPERACIONES FINANCIERAS)
 RELACIONADAS Costo Gasto Valor no deducible
Local 7211 7212 7213
Del exterior 7214 7215 7216
NO RELACIONADAS Costo Gasto Valor no deducible
Local 7217 7218 7219
Del exterior 7220 7221 7222
OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS. ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTARÍA Y SIMILARES
RELACIONADAS Costo Gasto Valor no deducible
Local 7223 7224 7225
Del exterior 7226 7227 7228
NO RELACIONADAS Costo Gasto Valor no deducible
Local 7229 7230 7231
Del exterior 7232 7233 7234
Instalación, organización y similares 7235 7236 7237
IVA que se carga al costo o gasto 7238 7239 7240
Servicios públicos 7241 7242 7,118.82 7243
Pérdidas por siniestros 7245 7246
Otros 7247 7248 7249
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
RELACIONADAS Gasto Valor no deducible
Local 7251 7252
Del exterior 7254 7255
NO RELACIONADAS Gasto Valor no deducible
Local 7257 7258
Del exterior 7260 7261
COSTOS DE TRANSACCIÓN (COMISIONES BANCARIAS, HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)
RELACIONADAS Gasto Valor no deducible
Local 7263 7264
Del exterior 7266 7267
NO RELACIONADAS Gasto Valor no deducible
Local 7269 5,040.56 7270
Del exterior 7272 7273
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
RELACIONADAS Gasto Valor no deducible
Local 7275 7276
Del exterior 7278 7279
 NO RELACIONADAS Gasto Valor no deducible
Local 7281 7282
Del exterior 7284 7285
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
RELACIONADAS Gasto Valor no deducible
Local 7287 7288
Del exterior 7290 7291
NO RELACIONADAS Gasto Valor no deducible
Local 7293 7294
Del exterior 7296 7297
INTERESES DEL PASIVO POR ARRENDAMIENTO 7792 7793
Reversiones del descuento de provisiones que fueron reconocidas a su valor presente 7299 7300
Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción financiera o pago diferid 7302 7303
Otros 7305 7306
Pérdidas por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de la participación (valor patrimonial propor 7308 7309
Otros 7311 7312
Perdidas netas procedentes de actividades discontinuadas 7314 7315
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 7991 -1,344,752.70
TOTAL GASTOS 7992 460,098.87
TOTAL COSTOS Y GASTOS 7999 -884,653.83
Baja de inventario (Informativo) 7901
Pago por reembolso como reembolsante / monto total facturado por socios por puntos de emisión a operadoras de transporte (Informativo) 7902
Pago por reembolso como intermediario (Informativo) 7903
No. de ruc del profesional que realizó el cálculo actuarial para el contribuyente (Informativo) 7904
Costos y gastos generados en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o aportante (Informativo) 7905
Gastos atribuidos a ingresos no objeto de impuesto a la renta 7906
Costos y gastos realizados con dinero electrónico (Informativo) 7907
Incentivos ley de solidaridad (inversiones nuevas, exoneración para IFIS y compensación por el exceso de las contribuciones solidarias) 7908
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
UTILIDAD DEL EJERCICIO 801 127,398.56
PÉRDIDA DEL EJERCICIO 802
CÁLCULO DE BASE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES Generación Reversión
Ingresos por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta 094 095
Pérdidas, costos y gastos por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta 096 097
Base de cálculo de participación a trabajadores 098
DIFERENCIAS PERMANENTES
(-) Participación a trabajadores 803 $ 19,109.78
(-) Dividendos exentos y efectos por método de participación (valor patrimonial proporcional) campos (6024+6026+6132) 804
 (-) Otras rentas exentas e ingresos no objeto de Impuesto a la Renta (no relacionadas a actividades con Impuesto a la Renta Único) 805
(+) Gastos no deducibles locales 806 $ 65,393.42
(+) Gastos no deducibles del exterior 807
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de Impuesto a la Renta 808
(+) Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos y no objeto de impuesto a la renta -Fórmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]} 809
(-) Deducciones adicionales 810
(+) Ajuste por precios de transferencia 811
(-) Ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único 812
(+) Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único 813
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS CORRESPONDIENTES AL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (IRU)
IRU ACTIVIDAD BANANERA
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (producción y venta local) 1100
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (exportación) 1101
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (producción y venta local) 1102
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (exportación) 1103
IRU ACTIVIDAD AGROPECUARIA
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (producción y comercialización local) 1104
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (exportación) 1105
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (producción y comercialización lo 1106
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (exportación) 1107
IRU ACTIVIDAD DE PRODUCCIÓN Y CULTIVO DE PALMA ACEITERA (EJERCICIOS FISCALES 2018 Y 2019)
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera 1108
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera 1109
IRU ACTIVIDAD DE ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
Ingresos (utilidad) sujetos al Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos representativos de capital 1110
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos representativos de capital 1111
(-) Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempresas 1112
(+) Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempresas 1113
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS) Generación Reversión
Por valor neto realizable de inventarios 814 815
Por provisiones para desahucio pensiones jubilares patronales 816 817
Por costos estimados de desmantelamiento 818 819
Por deterioros del valor de propiedades, planta y equipo 820 821
Por provisiones (diferentes de cuentas incobrables, desmantelamiento, desahucio y jubilación patronal) 822 823
Por la diferencia entre los cánones de arrendamiento pactados y los cargos que deban registrarse por el reconocimiento de un a 1114 1115
POR CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN Generación Reversión
Ingresos provenientes de contratos de construcción 1116 1117
Pérdidas, costos y gastos provenientes de contratos de construcción 1118 1119
 POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Generación Reversión
Ganancias que surjan de la medición de activos no corrientes mantenidos para la venta 1120 1121
Pérdidas que surjan de la medición de activos no corrientes mantenidos para la venta 1122 1123
POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE MENOS COSTO DE VENTA Generación Reversión
Ingresos 828 829
Pérdidas, costos y gastos 830 831
Amortización pérdidas tributarias de años anteriores 833
Por otras diferencias temporarias permitidas por la normativa tributaria 834 835
Utilidad gravable 836 $ 173,682.20
Pérdida sujeta a amortización en períodos siguientes 837
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL DEBER DE INFORMAR LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (ANEXO DE ACCIONISTAS - APS)
¿Cumple el deber de informar sobre la composición societaria dentro de los plazos establecidos? 838
Porcentaje de la composición societaria no informada (dentro de los plazos establecidos) 839
Porcentaje de la composición societaria correspondiente a paraísos fiscales al 31 de diciembre del ejercicio declarado que sí ha sido informada 840
INFORMACIÓN RELACIONADA POR RESULTADOS OBTENIDOS DENTRO Y FUERA DE ZEDESs
¿Contribuyente declarante es administrador u operador de ZEDE? 841
INFORMACIÓN RELACIONADA POR RESULTADOS OBTENIDOS DENTRO Y FUERA DE ZEDES Aplicable a territorio ZEDE plicable a territorio fuera de ZED
Utilidad gravable 842 843
Pérdida sujeta a amortización en períodos siguientes 844 845
Utilidad a reinvertir y capitalizar (sujeta legalmente a reducción de la tarifa) 846 847
Saldo utilidad gravable 848 849 $ 173,682.20
Para el período fiscal seleccionado, ¿se constituye en una sociedad que cumple la condición para el beneficio de rebaja en la tarifa por reinversión de utilidades (detalle tipo) 033
Para el período fiscal seleccionado, ¿se constituye en una sociedad exportadora habitual (octavo artículo innumerado a continuación del art. 7 del RLRTI), que cumple las co 034
¿Tiene derecho a la reducción de tarifa por reinversión de utilidades en proyectos deportivos, culturales, investigación científica responsable o desarrollo tecnológico acredit 046
Porcentaje de reducción porcentual de tarifa aplicable en proyectos deportivos, culturales, investigación científica responsable o desarrollo tecnológico acreditados por la SE 047
¿Es una empresa existente con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto y debe aplicar la proporcionalidad del Impuesto a la Renta? 037
Porcentaje de reducción de tarifa aplicable en el caso de empresas existentes con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto 038
¿Es una empresa existente con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto con autorización del CEPAI para una reducción de tarifa de Impuesto a la Renta supe 049
Número de Resolución de autorización del CEPAI para una reducción de tarifa superior a 10 puntos porcentuales 050
Porcentaje de reducción de tarifa superior a 10 puntos porcentuales aplicable en el caso de empresas existentes con nuevas inversiones productivas que genera empleo net 051
Total impuesto causado 850 43,420.55
¿Tiene derecho a la exoneración del impuesto a la renta para entidades del sector financiero popular y solidario resultantes de procesos de fusión de los segmentos distintos 039
Porcentaje de la relación entre el activo total de la entidad de menor tamaño respecto al activo total de la entidad absorbente 040
(-) Exoneración del impuesto a la renta para las entidades del sector financiero popular y solidario resultantes de procesos de fusión de los segmentos distintos a los dos últi 041
Saldo del anticipo pendiente de pago (traslade campo 876 declaración período anterior - vigente hasta el ejercicio fiscal 2018) 800
Anticipo determinado correspondiente al ejercicio fiscal declarado (hasta el ejercicio fiscal 2018) - Anticipo pagado (para el ejercicio fiscal 2019) 851
(=) Rebaja del saldo del anticipo - decreto ejecutivo no. 210 (aplica para únicamente para el ejercicio 2017) 852
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado (aplica para únicamente para el ejercicio 2017) (851-852) 853
 (=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo reducido 854 43,420.55
(=) Crédito tributario generado por anticipo 855
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago (vigente hasta el ejercicio fiscal 2018) 856
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal (excepto retenciones aplicables al régimen de microempresas y de las actividades sujetas al Impuesto a la R 857 25,832.82
(-) Retenciones por dividendos anticipados 858
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario 859
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado por espectáculos públicos 860
(-) Intereses por el anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente 891
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente 892
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado obligatoriamente por el Decreto 1137 (para el ejercicio fiscal 2020) 893
(-) Crédito tributario por impuesto a la utilidad en la compraventa de predios urbanos pagado a Municipios (para actividades de urbanización, lotización y otras similares) 894
(-) Crédito tributario de años anteriores 861
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS
Generado en el ejercicio fiscal declarado 862
Generado en ejercicios fiscales anteriores 863
¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciud 042
(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta del ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Rec 043
¿Tiene derecho a la reducción de 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes domiciliados a septiembre de 2019 cuya actividad econó 044
(-) Reducción de 10% del Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes domiciliados a septiembre de 2019 cuya actividad económica principal sea la agríc 045
(-) Valor del beneficio en impuesto de una sociedad que dispone de un contrato de inversión con estabilidad en la tarifa de Impuesto a la Renta, de acuerdo a lo señalado en 048
Subtotal impuesto a pagar 865 17,587.73
Subtotal saldo a favor 866
(+) Impuesto a la Renta Único 867
LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
IRU SECTOR BANANERO
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (producción y venta local) 1124
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (exportación) 1125
Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (componente exportación) 1126
Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (componente producción propia) 1127
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero por nuevas inversiones 1128
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero por creación de nuevas sociedades 1129
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero por otros conceptos 1130
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (producción y venta local) 1131
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (exportación) 1132
(=) Crédito tributario por Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (informativo) 1133
(=) Impuesto a la Renta Único a pagar por actividades del Sector Bananero 1134
IRU ACTIVIDAD AGROPECUARIA
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades Agropecuarias (producción y comercialización local) 1135
 (+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades Agropecuarias (exportación) 1136
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias por nuevas inversiones 1137
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias por creación de nuevas sociedades 1138
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias por otros conceptos 1139
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (producción y comercialización local) 1140
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (exportación) 1141
(-) Retenciones en la fuente de otros regímenes aplicables al Impuesto a la Renta Único para actividades Agropecuarias 1142
(=) Crédito tributario por Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (informativo) 1143
(=) Impuesto a la Renta Único a pagar por actividades Agropecuarias 1144
IRU ACTIVIDAD PRODUCTOR Y CULTIVADOR DE PALMA ACEITERA (EJERCICIOS FISCALES 2018 Y 2019)
(+) Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera 1145
(-) Crédito tributario para la liquidación del Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera 1146
IRU EN LA UTILIDAD POR ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
(+) Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos representativos de capital 1147
(-) Crédito tributario para la liquidación del Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos representativos de capital 1148
(-) Crédito tributario del Régimen Impositivo para Microempresas 1149
Impuesto a la renta a pagar 869 17,587.73
Saldo a favor contribuyente 870
RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)
Ingresos Operacionales 1005
(-) Costos Operacionales 7991
(=) Utilidad / Pérdida Bruta 1025
(-) Gastos Operacionales 1030
(=) Utilidad / Pérdida Operacional 1040
(+) Ingresos No Operacionales 1045
(-) Gastos Financieros y Otros gastos no operacionales 1055
(=) Utilidad / Pérdida antes de Participación a trabajadores 1065
(-) Participación a trabajadores 803
(=) Utilidad / Pérdida antes de Impuesto a la Renta (1065 - 803) 1075
(-) Impuesto a la Renta Causado 850
(=) Utilidad / Pérdida después de Impuesto a la Renta (1075 - 850) 1099
ANTICIPO (PRÓXIMO AÑO)
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PRÓXIMO AÑO
Anticipo calculado próximo año (Informativo a partir del ejercicio fiscal 2019) 871
OTRO RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO (INFORMATIVO)
GANANCIAS Y PERDIDAS POR REVALUACIONES
Propiedades, planta y equipo 880
Activos intangibles 881
 Otros 882
Ganancias y pérdidas por inversiones en instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado integral 883
Ganancias y pérdidas por la conversión de estados financieros de un negocio en el extranjero 884
Ganancias y pérdidas actuariales 885
La parte efectiva de las ganancias y pérdidas de los instrumentos de cobertura en una cobertura de flujos de efectivo 886
Otros 887
GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DEL PERIODO (INFORMATIVO)
Gasto (ingreso) por impuesto a la renta corriente 888 43,420.55
Gasto (ingreso) por impuesto a la renta diferido 889
TOTALES
Pago previo (Informativo) 890
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (PARA DECLARACIONES SUSTITUTIVAS)
Interés 897
Impuesto 898
Multa 899
VALORES A PAGAR Y FORMAS DE PAGO (LUEGO DE IMPUTACIÓN AL PAGO EN DECLARACIONES SUSTITUTIVAS)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902
Interés por mora 903
Multa 904
TOTAL PAGADO 999