DEMANDA Precio de Venta: Bs.

Periodo 1 2 3
X=Años 2022 2023 2024 2025
Y= Demanda 3,500 4,025 4,106
1,400,000 1,610,000 1,642,200
Inversión Plan de Producción

COSTO COMERCIALIZACIÓN

ITEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Publicidad 700 805 821
Promoción 2,800 3,220 3,284
Salarios 101,689 101,689 101,689
1 Camionetas 315,000
Depreciación 63,000 63,000 63,000
Mantenimiento 24,000 24,000 24,000
C.T. COMERCIALIZ. 315,000 192,189 192,714 192,794

COSTO PRODUCCIÓN

ITEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

M.P. e Insumos
MOD 320,710 320,710 320,710
Terreno 400,000
Maquinaria 217,000
Depreciación A.Fijo 27,125 27,125 27,125
equipos mayores 14,000
Depreciacion A. fijo 2,800 2,800 2,800
Instalación 80,000
Amortización A.Dif. 16,000 16,000 16,000
Obras Civiles 600,000
Depreciación A.Fijo 15,000 15,000 15,000
Vehiculo 315,000
Depreciacion A. fijo 63,000 63,000 63,000
Servicios Básicos 100,000 100,000 100,000

C.T. PRODUCCIÓN 1,626,000 544,635 544,635 544,635

COSTO ADMINISTRACIÓN

ITEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Gastos operativos 72,000 72,000 72,000
Salarios 320,710 320,710 320,710
Gastos Legales 20,000
Amortización A.Dif. 4,000 4,000 4,000
C.T. ADMINISTRAC. 20,000 396,710 396,710 396,710

ITEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

ACTIVOS FIJOS
1Camionetas 0
Depreciación 63,000 63,000 63,000
Valor Residual
Terreno 400000
Maquinaria 217000
Depreciación A.Fijo 27125 27125 27125
Valor Residual
equipos mayores 14000
Depreciación A.Fijo 2800 2800 2800
Valor Residual
1 Camionetas prod 315000
Depreciación 63000 63000 63000
Valor Residual
Obras Civiles 600000
Depreciación A.Fijo 15000 15000 15000
Valor Residual
Activos Fijos 1,546,000
Deprec. A.Fijos 170,925 170,925 170,925
Valor Residual
ACTIVOS DIFERIDOS
Instalación 80,000
Amortización A.Dif. 16,000 16000 16000
Valor Residual
Gastos Legales 20000
Amortización A.Dif. 4,000 4000 4000
Valor Residual
Activos Diferidos 100,000
Amortización A.D. 20,000 20000 20000
INVERSIÓN TOTAL 1,646,000
cooperacion 0%
COSTO FINANCIERO Amortización constante
SAC Interés Año 14%
Período Saldo Deudor Amortización Interés Cuota
0 0 0 0 0
1 0 0 0 0
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
IVA
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
IVA VENTA 0 182,000 209,300 213,486
COMPRA 861,000 100,000 100,000 100,000
IVA COMPRA 111,930 13,000 13,000 13,000
IVA 57,070 196,300 200,486

Nota: Las celdas en amarillo son datos que se introducen, luego la tabla se genera sola

ESTADO DE RESULTADOS

ITEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ingreso Operativo 1,400,000 1,610,000 1,642,200
(-)IVA (13%) 57,070 196,300 200,486
(-)IT (3%) 42,000 48,300 49,266
(-)Devoluciones 0 0 0
(=)INGRESO NETO 0 1,342,930 1,413,700 1,441,714
(-) C.T.Producción 1,626,000 544,635 544,635 544,635
(=) UTILIDAD BRUTA 798,295 869,065 897,079
(-) C.T.Comercializ. 315,000 192,189 192,714 192,794
(-) C.T.Administrac. 20,000 396,710 396,710 396,710
(-) C.T.Financiero 0 0 0
(- )IT por pagar 42,000 6,451 0
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 167,396 273,190 307,575
(-) IUE (25%) 41,849 68,298 76,894
(=) UTILIDAD NETA 125,547 204,893 230,681

FLUJO DE FONDOS

ITEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

UTILIDAD NETA 0 125,547 204,893 230,681
(-)Inv. Activos Fijos 1,546,000 0 0 0
(+)Depreciación A.F. 0 170,925 170,925 170,925
(+)Valor Residual 0 0 0 0
(-)Inv. Activos Dife. 100,000 0 0 0
(+)Amortiz. A.D. 0 20,000 20,000 20,000
(+)Préstamo 0 0 0 0
(-)Amortizac.Finan. 0 0 0 0
(-)costo de oportunidad
(=)FLUJO NETO -1,646,000 316,472 395,818 421,606

TIR 11% TMA 14%

VAN CALCULADORA (124,257)
 CONLUSIÓN: El TIR claculado es es menor al TMA y el VAN es mayor que cero el proyecto es NO FACTIBLE

COSTOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

INVERSIÓN 1,646,000 0 0 0
OPERATIVOS 0 1,133,534 1,134,059 1,134,140
MUERTOS 4000 0 0 0
OPORTUNIDAD 0 0 0

ITEM FLUJO NETO RECUPERACION

Año 0 -1,646,000 -1,646,000
Año 1 316,472 -1,329,528
Año 2 395,818 -933,711
Año 3 421,606 -512,105
Año 4 442,975 -69,130
Año 5 756,147 687,017
 Precio de Venta: Bs.- 400
T.C. 15
4 5
2026 2027 Chart Titl
4,188 4,271
1,675,044 1,708,545 4,400
4,200 f(x) = 214.333 x + 3204.362
Producción
4,000 R² = 0.795662210263529
3,800
Axis Title 3,600
3,400
Año 4 Año 5 vida util 3,200
838 854 3,000
3,350 3,417 1.5 2 2.5 3 3.5 4
101,689 101,689 Axis Title

63,000 63,000 5
24,000 24,000
192,876 192,960

Año 4 Año 5 vida util

320,710 320,710
MAQUINARIA

27,125 27,125 8

2,800 2,800

16,000 16,000 5

15,000 15,000 40

63,000 63,000 5
100,000 100,000

544,635 544,635

Año 4 Año 5 vida util

72,000 72,000
320,710 320,710

4,000 4,000 5
 396,710 396,710

Año 4 Año 5

63,000 63,000
-315,000

27125 27125
81,375

2800 2800
0

63000 63000
0

15000 15000
525,000

170,925 170,925
291,375

16000 16000
0

4000 4000
0

20000 20000

0
 Año 4 Año 5
217,756 222,111
100,000 100,000
13,000 13,000
204,756 209,111

enera sola

Año 4 Año 5
1,675,044 1,708,545
204,756 209,111 4%
50,251 51,256
0 0
1,470,288 1,499,434
544,635 544,635
925,653 954,799
192,876 192,960
396,710 396,710
0 0
0 0
336,067 365,129
84,017 91,282
252,050 273,847 9%

Año 4 Año 5
252,050 273,847
0 0
170,925 170,925
0 291,375
0 0
20,000 20,000
0 0
0 0

442,975 756,147
o el proyecto es NO FACTIBLE

Año 4 Año 5
0 0
1,134,222 1,134,305
0 0
0 0
 Chart Title

f(x) = 214.333 x + 3204.362

R² = 0.795662210263529

Row 7
Linear (Row 7)

2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5

Axis Title
 Nº de
Cargo
Puestos
Operario Recepción y Selección 3
Operario Marchitado 2
Operario Enrollado 1
Operario Fermentado 2
Operario Secado 1
Operario Limpieza y clasificación 1
Operario Embolsado 1
Operario Sellado y empaquetado 3
Almaceneros 2
Jefe de Planta 1
Gerente de Producción 1
Total 18

Sueldo Total Pago

CARGOS Cantidad
Basico mensual
Gerente General 1 6,000 6,000
Contador 1 1,500 1,500
Gobernanta 1 3,500 3,500
Camareras 2 2,500 5,000
Chef Ejecutivo 1 4,000 4,000
Cocinero 2 3,000 6,000
Gerente Administrativo 1 5,000 5,000
Recepcionista 2 3,000 6,000
Guías 3 3,000 9,000
Marketero 1 1,500 1,500
TOTAL 15 47,500
TOTAL BENEFICIOS SOCIALES 14,426
TOTAL PAGO ANUAL RRHH 743,109

Funcion
Nº de Nivel de
Cargo es del
Puestos formación
puesto
Extracció
n de Técnico
Operario Enrollado 1
materia Medio
prima.
 Deposici
ón de
residuos
y materia
Técnico
Operario Fermentado 2 en
Medio
proceso
en envase
determin
ado.

Control
Técnico
Operario Secado 1 de
Medio
Prensa.
Control
Técnico
Operario Embolsado 1 del
Medio
Proceso

Detalle item Porcentaje (%)

Aporte Patronal Caja Naciona 10.00%
AFP 1.71%
AFP vivienda 2.00%
Otros descuentos Prevision pa 8.33%
Prevision pa 8.33%
Total 30.37%
Calificación ADM PROD COME
A 20,500 20,500 6,500
A 320710.20 320710.20 101688.60
A
B
B
B
B
C
C
C
Bs

Bs/anual