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Metodologia de la investigacion (Corporación Universitaria Rafael Núñez)

Studocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.

Descargado por Mayte Osuna (mayte.osunamoreno@gmail.com)
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Enunciado:

"Compañía, S.A." ha contratado un nuevo Consejero Delegado al que ha solicitado que elabora un plan estratégico que se concrete en planes operativos
que incluyan estimación del Balance de situación, la cuenta de resultados y los flujos de tesoría anuales.

El consejero delegado a empezado a solicitar información a los departamentos con el fin de comenzar a elaborar los prespuestos de ejercicio 20X3.
La información que ha ido recibiendo es la siguiente:

* Previsiónd de Ventas presupesto de ventas Costeo valores

inicial 45.000 1.100 41
Producto A Producto B Producto A Producto B total de ventas produccion 302.673 11.600 26
Nº Unidades 6.000,00 5.000,00 Nº Unidades 6.000,00 5.000,00 11.000,00 disponible 347.673 12.700 27
Precio Venta 40 45 Precio Venta 40 45 85 final 52.595 1.700 31
total ingresos 240.000,00 $225.000,00 465.000,00 Costo venta 295.078 11.000 27 295.078

* Datos de Producción unidades producidas

No de unidades total de
producto existencia inicial existencia final vendidas produccion
€/hora Materia Prima €/unidad producto A 200,00 1.250,00 6.000,00 7.050,00
Fase I 4 A 3 producto B 900,00 450,00 5.000,00 4.550,00
Fase II 5 B 1 total 11.600,00

* Contenido del Producto

consumo de materia prima
Producto A Producto B
Materia Prima A 2 4 producto materia prima A materia prima A materia prima B materia prima B total
Materia Prima B 1 2 producto A 2 $14.100,00 1 $7.050,00 $49.350,00
Fase I horas 2 1,5 producto B 4 $18.200,00 2 $9.100,00 $63.700,00
Fase II horas 1 0,5 total 6 $32.300,00 3 $16.150,00
p.u 3 1

costos materia prima $96.900,00 $16.150,00 $113.050,00

* Previsión de producción
gasto de materia prima
Fase I Fase II producto existencia inicial existencia final total consumo total compra unidades costo existencia final
Costes Fijos Variables Fijos Variables TOTAL producto A 4.500,00 9.000,00 $32.300,00 $36.800,00 3 ########## $27.000,00
Mano Obra Indirecta 6.500,00 1.875,00 8.375,00 producto B 750,00 2.135,00 $16.150,00 $17.535,00 1 $17.535,00 $2.135,00
Materiales Indirecto 2.900,00 9.600,00 12.500,00 total ########## $29.135,00
Mantenimiento 2.300,00 1.140,00 433,00 500,00 4.373,00
Gastos Diversos 6.000,00 2.000,00 8.000,00 costo de obra de mano directa
Amortizaciones 6.700,00 15.000,00 21.700,00 producto fase i horas fase i fase ii horas fase ii fase i faseii total
Electricidad 750,00 2.100,00 500,00 1.000,00 4.350,00 producto A 2 $14.100,00 1 7.050,00 $56.400,00 $35.250,00 $91.650,00
producto B 1 1/2 $6.825,00 0,50 $ 2.275,00 $27.300,00 $ 11.375,00 $38.675,00
22.250,00 6.140,00 19.808,00 11.100,00 59.298,00 total $20.925,00 $ 9.325,00 $83.700,00 $46.625,00 ##########

costos indirectos
* Presupuestos de Gastos Indirectos producto A producto B total
fase i 28.390,00 $19.130,18 $9.259,82 $28.390,00
Presupuesto marketing Presupuestosde Administración fase ii 30.908,00 $23.367,44 $7.540,56 $30.908,00
total 59.298,00 $42.497,62 $16.800,38 $59.298,00
Salarios 23.000,00 Salarios 32.000,00
Publicidad 41.000,00 Gtos. Bancarios 7.600,00 costos de produccion
Otros 2.000,00 Otros 4.370,00 producto A producto B
materia prima $49.350,00 $63.700,00
66.000,00 43.970,00 mano de obra $91.650,00 $38.675,00
costos indirectos $42.497,62 $16.800,38
* Previsión de Stocks total $183.497,62 $119.175,38
total de produccion 7.050,00 4.550,00
Materias Primas Producto Terminado costo unitario $26,03 $26,19
A B A B
Existencias Iniciales 4.500,00 750,00 200,00 900,00 Estado de resultados
Existencias finales 9.000,00 2.135,00 1.250,00 450,00 Ventas 465.000
Costo de venta -295.078
* Datos para la elaboración del balance Ganancia bruta 169.922
Gastos de ventas -66.000
Todo se paga por transferencia bancaria. Gastos de administracion 43.970
Los saldos pendientes se pagarán a lo largo del ejercicio. Los deudores y acreedores a final de 20X3 asdcenderán a : Ganancia operacional 147.892
Amortizaciones 7.800
23.000,00 Financieros 12.000
Acreedores 9.000,00 Ganancias antes de impuestos 167.692

Están previstas inveriones por importes de 20.000,00 que se pagarán en efectivo. Flujo de efectivo
Nota: para llegar al cálculo del stock final de productos terminados habría que realizar el reparto de gastos fijos asociadosRecaudo de cartera 9.000
para no alargar mas el supuesto, les doy como dato que son 52595 Recaudo de ventas 442.000
Balance a 31.12.X2 Total ingresos 451.000

Caja 13.000,00 Capital 75.000,00 Pago acreedores -7.000

Ex. Pto. Terminado 45.000,00 Reservas 19.000,00 Pago compras 118.935
Ex. Mat. Primas 14.250,00 Ptamos l/p 120.000,00 Pago mano de obra directa 130.325
Deudores 9.000,00 Acreedores 7.000,00 Pagos fase I -21.690
Edifios 42.750,00 Pagos fase II -15.908
Máquinas 187.000,00 Pagos gastos de venta -66.000
A. Acumulada -90.000,00 Pagos gastos de administracion -43.970
221.000,00 221.000,00 Pago intereses -12.000
Inversiones -20.000
Total salidas 62.692
La amortización anual asciende a los 7.800,00 euros
Loa gastos financierons son 12.000,00 euros anuales Resultado del periodo 513.692
saldo inicial de efectivo 13.000
Saldo final de efectivo 28.172

Estado de situacion financiera

Efectivo 28.172 capital 75.000
Ex. Pto. Terminado 52.595 reservas 59.000
Ex. Mat. Primas 29.135 Ptamos l/p 120.000,00
Deudores 23.000 Acreedores 9.000
Inversiones 20.000
Edifios 42.750,00
Máquinas 187.000,00
A. Acumulada -119.500
263.152 263.000

conclucion: se los presupuestos varean de acurdo alos movimientos realizados por la empresa por eso es siempre recomendable que una empresa realice la organización de sus presupuestos constantemente para
realizar aciertos y desaciertos.

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