DeLaCruz, SRL Estudiante: Genesis Del pozo Bautista.

Al 31 de enero 20____ Matricula: 100623125

Valores UM$
1. El 2 de enero se aportaron RD$200,000.00 en efectivo. Los cuales fueron depositados en una cuenta bancaria
empresa, depósito No.01, de fecha 02-01-2023

2. El 2 de enero, fue realizado el pago de la Constitución de la Compañía por UM$20,000.00, según Estatuto No.0

3. El 3 de enero se recibe un préstamo bancario por el cual se firma un documento que ampara la cantidad de U
tasa de interés anual de 15% y su vencimiento dentro de cinco meses. según contrato de préstamo No. 1234556

4. El 3 de enero se alquiler una casa para utilizarla como oficinas a la Sra. Mercedes Andújar, por una renta anual
los primeros días del mes, ver contrato No. 1234, de fecha 3-01-2023, según Ck. 1354, realizar NCF de proveedor

5. El 4 de enero se compra equipo de transporte de contado con valor de UM$240,000.00, el cual utilizara el dep
0986547282836, factura No.1127, según Ck. 1453.

6. El 4 de enero se compra y se paga en efectivo un seguro por UM$12,000.00, con cobertura de un año, para el
00986 contrato de seguro No.08764, pagado con el Ck. 765.

7. El 5 de enero se compra una franquicia por UM$36,000.00, la cual ayudará a mejorar las ventas al proporciona
El pago se realiza de contado. La franquicia tiene una duración de tres (3) años, según contrato No.08966, pagad

8. El 5 de enero se crea una caja (fondo) chica por un monto de UM$10,000.00. La misma pertenece al departam
memorándum No.8765, según Ck.0876, en fecha12453.

9. El 5 de enero se compra material de oficina al contado por UM$15,000.00, a proveedores de Oficina SR

10. El 6 de enero se compra mobiliario y equipo de oficina a crédito por UM$80,000.00, a Muebles y Más EIR
11. El 8 de enero se obtuvieron ingresos por servicio de UM$60,000.00, los cuales fueron cobrados en efec

12. El 9 de enero se realizaron servicios a la empresa Manufa, EIRL por UM$80,000.00, los cuales serán cobrados

13. El 10 de enero se solicita la reposición de Caja Chica, realizar NCF de gastos menores, anexar y Ck. No.

Comprobantes
Detalle Monto
N°
Compra Azúcar,
1 2,500.00
Café y otros
2 Pago taxi 1,250.00
 3 Pago Peaje 1,500.00
Compra
4 Botellones de 250.00
agua
Compra de
5 2,500.00
Combustible

14. El 10 de enero se realiza el servicio de iguala contable por UM$15,000.00, dicho servicio fue pagado en fecha
cedula de identidad y electoral No. 001-1020304-0, según CK. No. 12345, NCF No. B02000069
15. El 12 de enero se cobraron UM$46,000.00, a la compañía Manufa, EIRL, a través de Ck. No. 0223.
16. El 12 de enero se abona UM$20,000.00, a Muebles y Más, SRL, según Ck. No. 09645.

17. El 14 de enero se contrata una agencia de publicidad que cobra UM$180,000.00, por un año de servicios. El p
Publi2, SAS. Según cheque No. 094537, factura No. 8273891_.

18. El 17 de enero la compañía Clara y oscura, SRL paga la cantidad de UM$58,900.00, por los servicios brindado,
Administrativo No. 8374, según NCF No. B02000070.

19. El 24 de enero se paga los servicios de mantenimiento realizado al equipo de transporte por UM$35,000.00,
031-836781-5, emitir NCF proveedor informal A010010022100000157 Ck. No. 095.

20. El 29 de enero se pagan los siguientes servicios: UM$2,000.00, de teléfono, UMD$3,200.00 de luz, y UM$600
Cks. Nos. 094, 988 y 342, NCFs Nos. A010010022100000153, A010010022100000159 y A010010022100000152,

21. El 30 de enero se paga la nómina correspondiente al mes de enero, compuesta de la siguiente manera:
Otras
Nombre Cedula Cargo Sueldo Remuneraci
Bruto
ones
Juan Iguala 001-1498287-9 Adm 65,000.00 15,000.00
María Luna 001-1188717-0 Contadora 43,000.00 17,000.00
Rosa Marte 001-1645221-3 Auxiliar 23,000.00
Jaime Ortiz 001-1173761-9 Auxiliar 20,000.00

Rubén Felix 031-0067167-4 Gerente 43,000.00 20,000.00

Ventas
Martha Cano 001-0006782-7 Vendedor 15,000.00 3,000.00

Máximo López 223-7637188-9 Vendedor 12,000.00 2,000.00

Mery Perez 031-0986356-3 Cajero 22,000.00

Andrés Zaa 049-7517635-4 Mensajero 10,000.00
Yanet Libe 001-1187652-1 Conserje 8,000.00

Cabe señalar, que los montos incluidos como otras remuneraciones corresponden:
a)       los dos primero a combustible, lo cuales fueron pagado en efectivo y
 b)      los demás a comisiones pagadas.
Se requiere:
1.       Registrar en el diario general
2.       Pasar al mayor general y mayor auxiliar
3.       Balanza de comprobación antes de ajustes
4.       Ajustes
5.       Balanza de comprobación ajustada
6.       Estado de resultados
7.       Estado de variación de capital (si procede)
8.       Estado de situación financiera
9.       Estado de Flujo de Efectivo (si procede)
Instrucciones a realizar:
·         Arqueo de caja chica: (105 de 1.00; 24 de 5.00; 7 de 25.00; 1 de 100.00; 2 de 500.00 y 1,000.00 y 1 d
·         Cambio de moneda extranjera, tasa de UM$ ____ por uno.
·         Realizar conciliación Bancaria, ND de UM$1,500.00 y NC UM$2,500.00
·         Depósitos en las 24 horas después de las transacciones.
·         La fecha de cierre en el banco es los días 01 del mes siguiente.
·         La empresa tiene como política de crédito 120 días, para llevar a incobrables.
·         Calculo del ITBIS a las compras, servicios y ventas, cuando proceda.
·         Generar NCFs correspondiente de acuerdo a la Norma 6 y 8/2018 (decreto 254-06).
Autorización de diez 10 NCFs a utilizar en esta práctica (de cada uno).
Generar las documentaciones contables como soportes/evidencias de cada una de las
transacciones:
Registro Mercantil
·         Facturas (NCF según decreto 254-06)
·         Contratos
·         Memorándum y/o cartas
·         Cheques (Ck.): Ingresos por ventas, compras y/o servicios cuando
·         corresponda.
·         Otros
Calcular Impuesto y Retenciones de lugar:
·         Calculo ISR
·         Calculo de ITBIS
·         Cálculo de TSS
·         Calculo de ISC (facturas de seguro y telefónica)
Reporte de enviar:
·         Compras de Bienes y Servicios (606)
·         Ventas de Bienes y Servicios (607)
·         NCF Anulados (608)
·         Declaraciones fiscales correspondientes:
·         IR-4 e IR-3 (IR-13)
·         IR-6, IR-9, IR-9A, IR-9B e IR-17 (IR-12)
·         IT-1, Anexo A
·         IR-2 y Anexos (A-1, B-1, D, D-1, D-2, E, F, G)
 nesis Del pozo Bautista.

depositados en una cuenta bancaria No. 0020 al nombre de la

UM$20,000.00, según Estatuto No.0212, según Ck. 1251

mento que ampara la cantidad de UM$6,800,000.00. El crédito estipula una

contrato de préstamo No. 1234556 de fecha 3-01-2023._

rcedes Andújar, por una renta anual de UM$120,000.00 y se paga durante

Ck. 1354, realizar NCF de proveedor informal.A 001386392783729

M$240,000.00, el cual utilizara el departamento de ventas. No. de chasis

0, con cobertura de un año, para el equipo de transporte, según factura No.

á a mejorar las ventas al proporcionar un nombre reconocido en el mercado.

os, según contrato No.08966, pagado con el Ck No.8764.

00. La misma pertenece al departamento de contabilidad, según

,000.00, a proveedores de Oficina SRL, NCF No. B02000065, Ck.98698.

UM$80,000.00, a Muebles y Más EIRL, NCF No. B02000066.

0, los cuales fueron cobrados en efectivo, NCF No.B02000067. Ck.98978.

80,000.00, los cuales serán cobrados posteriormente, NCF No. B02000068_.

de gastos menores, anexar y Ck. No. 09938.:

, dicho servicio fue pagado en fecha el mismo día al nombre del Sr. Juan Ortiz
F No. B02000069
a través de Ck. No. 0223.
gún Ck. No. 09645.

,000.00, por un año de servicios. El pago se hace en efectivo a la agencia

8,900.00, por los servicios brindado, durante los siguientes 30 días, según Ck.

o de transporte por UM$35,000.00, por el Sr. Carlos Martínez, cedula No.

o. 095.

no, UMD$3,200.00 de luz, y UM$600.00 de agua, pagado en efectivo, con los

0000159 y A010010022100000152, respectivamente.

ompuesta de la siguiente manera:

 100.00; 2 de 500.00 y 1,000.00 y 1 de 2,000.00).

a incobrables.

18 (decreto 254-06).
 DeLaCruz, SRL
Al 31 de enero 2023
Valores RD$

Fecha Detalle Ref. Auxiliar

1/2/2023 Banco xxl
Bancoxxl,cuenta 0020 200,000.00
@
Capital ,aportado
Delacruz,SRL 200,000.00
Aporte en efectivo ,depositado a la empresa en la
cuenta de banco Deposito.No. 02

1/2/2023 Gastos Generales y administrativos

Constitucion de empresa 20,000.00
@
Banco xxl
registro de pago por constitucion de empresa según
cheque No. 1251

1/3/2023 Banco xxl

@
Prestamo por pagar , acorto plazo
Registro de prestamo ,tomado a una tasa de
interes anual de un 15% con venciminto en 5
meses , préstamo No. 1234556

1/3/2023 Gastos Financieros

Gastos de intereses 87,833.33
@
Retenciones y acumulaciones por pagar
Registro el gasto de intereses de prespamo por
pagar

1/3/2023 Prestamo por pagar a corto plazo

Banco refiere 1,360,000.00
@
Banco xxl

Registro de prestamo por pagar ,porcion corriente

con venciento en 5 meses. Corresponde al primer
mes
1/3/2023 Alquiler pagado por adelantado
Alquiles 120,000.00
@
Banco xxl
Sra.Mercedes Andújar 120,000.00

Registro de alquiler de casa para oficina , contrato

No. 1234,según Ck. 1354, realizar NCF de proveedor
informal.A 001386392783729

1/4/2023 Equipo de transporte

@
Banco xxl

Resgitro de compra de equipo de transporte para

uso del departamento de ventas , No. de chasis
0986547282836, factura No.1127, según Ck. 1453.

1/4/2023 Seguros Pagados por adelantado

Poliza de seguro ,Equipo de transporte 12,000.00
@
Banco xxl

Registro de seguros pagado por adelantado ,según

factura No. 00986 contrato de seguro No.08764,
pagado con el Ck. 765.

1/5/2023 Gastos pagados por adelantado

Franquicia 36,000.00
@
Banco xxl

Registro de compra de franquicia con duracion de 3

años , según contrato No.08966, pagado con el Ck
No.8764.

1/5/2023 Caja chica

@
Banco xxl

Registro de creacion de fondo para caja chicha

asignada al departamento de contabilidad ,según
memorándum No.8765, según Ck.0876, en
fecha12453.

1/5/2023 Materiales de oficina

@
Banco xxl
 Registro de comprade materiales de oficina ,a
proveedores de Oficina SRL, NCF No. B02000065,
Ck.98698.

1/6/2023 Mobiliarios y quipo de oficina

@
cuenta por pagar

Registro de compra de muebles y equipos de oficina

a Muebles y Más EIRL, NCF No. B02000066.

1/8/2023 Efectivo o equivalente

@
Ingresos por servicios
Registro de ingresos por servicios ,NCF
No.B02000067. Ck.98978.

1/9/2023 Cuenta por Cobrar

Empresa manufactura ,EIRL 80,000.00
@
Ingresos por servicios

Registros de servicios prestados no devengados a

empresa manufatura, EIRL.NCF No. B02000068

1/10/2023 Gastos Generales y Adm.

Compra Azúcar, Café y otros 2,500.00
Pago taxi 1,250.00
Pago Peaje 1,500.00
Compra Botellones de agua 250.00
Compra de Combustible 2,500.00
@
Banco xxl

Registro de resposicion de caja chica, Ck. No. 09938.

1/10/2023 Banco xxl

@
Ingresos por servicios
Registro deingresos por servicios de iguala , Sr. Juan
Ortiz cedula de identidad y electoral No. 001-
1020304-0, según CK. No. 12345, NCF No.
B02000069

1/12/2023 Banco xxl

 @
Cuenta por Cobrar
Empresa Manufactura, EIRL
Registro de cobro por servicos prestado , no
devengados

1/12/2023 Cuenta por pagar

@
Banco xxl
Registro de abono por compra a credito a Muebles
y Más, SRL, según Ck. No. 09645.

1/14/2023 Gastos pagados por adelantado

Gastos de publicidad 180,000.00
@
Banco xxl

Registro de pago de servicios de publicidad por

adelantado con duracion de una año a la agencia
Publi2, SAS. Según cheque No. 094537, factura No.
8273891_.

1/17/2023 Bancoxxl
@
Ingresos por servicios

Registro compañía Clara y oscura, SRL paga

servicios brindados por 30 dias ,según Ck.
Administrativo No. 8374, según NCF No.
B02000070.

1/24/2023 Gastos Generales y Administrativos

Mantenimiento equipo transporte 35,000.00
@
Banco xxl
Registro de pago d mantenimiento por el Sr. Carlos
Martínez, cedula No. 031-836781-5, emitir NCF
proveedor informal A010010022100000157 Ck. No.
095.

1/29/2023 Gastos Generales y Admin.

Telefono 2,000.00
Luz 3,200.00
Agua 600.00
@
Efectivo o equivalente
 Registro de pagos de servicos .pagado en efectivo,
con los Cks. Nos. 094, 988 y 342, NCFs Nos.
A010010022100000153, A010010022100000159 y
A010010022100000152, respectivamente.

Sueldos , empleados
Juan Iguala 001-1498287-9 65,000.00
María Luna 001-1188717-0 43,000.00
Rosa Marte 001-1645221-3 23,000.00
Jaime Ortiz 001-1173761-9 20,000.00
Rubén Felix 031-0067167-4 43,000.00
Martha Cano 001-0006782-7 15,000.00
Máximo López 223-7637188-9 12,000.00
Mery Perez 031-0986356-3 22,000.00
Andrés Zaa 049-7517635-4 10,000.00
Yanet Libe 001-1187652-1 8,000.00
@
Banco xxl
Registro de pago de nomina a empleados
correspondiente al mes de enero .

1/29/2023 Otras remuneraciones

Combustible, Juan Iguala 001-1498287-9 15,000.00
Combustible, Maria Luna 001-1188717-0 17,000.00
Comisiones , Ruben Felix 031-0067167-4 20,000.00
Comisiones , Martha Cano 001-0006782-7 3,000.00
comisiones ,Maximo Lopez 223-7637188-9 2,000.00
@
Efectivo o equivalente
Banco xxl
combustible 32,000.00
comisiones 25,000.00

Registro de pago por otras remuneraciones de las

cuales las cuales sepagocombustibre en efectivo
Debito Credito
200,000.00

200,000.00

20,000.00

20,000.00

6,800,000.00

6,800,000.00

Calculo de gastos de Interes

87,833.33 87,833.33

Resgistro de la porcion corriente

87,833.33 1,360,000.00

1,360,000.00

1,360,000.00
120,000.00

120,000.00

240,000.00

240,000.00

12,000.00

12,000.00

36,000.00

36,000.00

10,000.00

10,000.00

15,000.00

15,000.00
80,000.00

80,000.00

60,000.00

60,000.00

80,000.00

80,000.00

8,000.00

8,000.00

15,000.00

15,000.00

46,000.00
 46,000.00

20,000.00

20,000.00

180,000.00

180,000.00

58,900.00

58,900.00

35,000.00

35,000.00

5,800.00

5,800.00
261,000.00

261,000.00

57,000.00

32,000.00
25,000.00
 Mayor General
Banco xxl Efectivo o Equivalente
200,000.00 20,000.00 60,000.00 5,800.00
6,800,000.00 1,360,000.00 32,000.00
15,000.00 120,000.00 60,000.00 37,800.00
46,000.00 240,000.00 22,200.00
58,900.00 12,000.00
36,000.00
10,000.00
15,000.00
8,000.00
20,000.00
180,000.00
35,000.00
261,000.00
25,000.00
7,119,900.00 2,342,000.00
4,777,900.00
Gastos pagados por
Prestamos Por pagar CP adelantados
1,360,000.00 6,800,000.00 36,000.00
5,440,000.00 180,000.00
216,000.00

Mobiliario y Equip. de Oficina Cuenta por Pagar

80,000.00 20,000.00 80,000.00
60,000.00

Sueldos , Empleados Otras , remuneraciones

261,000.00 57,000.00
 Mayor Auxiliar

Banco xxl , cuenta 0020 DeLaCruz,SRL

200,000.00 200,000.00

Alquiler Sra. Mercedes Andujar

120,000.00 120,000.00

Compra Azúcar, Café y

Empresa manufactura ,EIRL otros
80,000.00 2,500.00

Peaje Botellon de agua

1,500.00 250.00
Mantenimiento equipo
transporte Juan Iguala
35,000.00 65,000.00

Jaime Ortiz Rubén Felix

20,000.00 43,000.00

Mery Perez Andrés Zaa

22,000.00 10,000.00
or General
Capital, Aportado Gastos Generales y Adm.
200,000.00 20,000.00
8,000.00
35,000.00
5,800.00
68,800.00

Caja chica

Equipo de Trasporte 10,000.00

240,000.00

Cuentas por Cobrar

Ingresos por servicios 80,000.00 46,000.00

60,000.00
80,000.00 34,000.00
15,000.00
58,900.00
213,900.00
Seguros Pagados Por
adelantado
Alquile Pagado por
adelantado 12,000.00
120,000.00
or Auxiliar
Banco Refiere

Constitucion de empresa 1,360,000.00

20,000.00

Franquicia
Poliza seguro de
Transporte 36,000.00
12,000.00

Luz

Taxi 3,200.00
1,250.00

Gastos de Publidad
Combustible 180,000.00
2,500.00
32,000.00
34,500.00

Rosa Marte
 María Luna 23,000.00
43,000.00

Máximo López
Martha Cano 12,000.00
15,000.00

Comisiones
Yanet Libe 25,000.00
8,000.00
 Gastos Financieros
87,833.33

Retenciones Acumuladas
por pagar
87,833.33

Materiales de Oficina

15,000.00
 Gastos de intereses
87,833.33

Telefono
2,000.00

Agua
600.00
 DeLaCruz, SRL
Balance de comprobacion antes de ajustes
Al 31 de enero 2023
Valores RD$
Cuentas Debito
Banc xxl 4,777,900.00
Efectivo o equivalente 22,200.00
Caja chica 10,000.00
Cuentas por cobrar 34,000.00
Materiales de oficina 15,000.00
Seguros pagados por adelantado 12,000.00
Alquilers pagados por adelantado 120,000.00
Gastos pagado por adelantado 216,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 80,000.00
Equipo de Transporte 240,000.00
Cuentas Por pagar
Prestamos Por pagar
Retenciones Acumuladas Por pagar
Capital
Ingresos por servicios
Gastos Generales y Administrativos 68,800.00
Sueldos 261,000.00
Otras Remuneraciones 57,000.00
Gastos Finacieros 87,833.33
Total 6,001,733.33
Credito

60,000.00
5,440,000.00
87,833.33
200,000.00
213,900.00

6,001,733.33
 DeLaCruz, SRL
Estado de Resultado
Al 31 de enero 2023
Valores RD$
Ingresos
Ingresos por servicios

Gastos Generales Y administrativos

Gastos Generales Y administrativos 68,800.00
Sueldos 261,000.00
Otras Remuneraciones 57,000.00
Gastos Finacieros 87,833.33
Total de Gastos Generales Y administrativos
Perdida del perido
213,900.00

474,633.33
(260,733.33)
 Asientos de cierres
Diario General
Fecha Cuentas Ref: Debito
1/31/2023 Ingresos por servicios 213,900.00
@
Cuenta Resumen
Cerrando cuenta de Ingresos por servicios

1/31/2023 Cuentas de Resumen 474,633.33

@
Gastos Generales y administrativos
Sueldos
Otras Remuneraciones
Gastos Finacieros
Cerrando los Gastos

1/31/2023 Perdida del Periodo (260,733.33)

@
Cuenta Resumen
Para cerrar cuenta resumen y Registro de perdida del periodo
 Credito

213,900.00

68,800.00
261,000.00
57,000.00
87,833.33

(260,733.33)
da del periodo
 DeLaCruz, SRL
Balance de comprobacion despues de ajustes
Al 31 de enero 2023
Valores RD$
Cuentas Debito Credito
Banc xxl 4,777,900.00
Efectivo o equivalente 22,200.00
Caja chica 10,000.00
Cuentas por cobrar 34,000.00
Materiales de oficina 15,000.00
Seguros pagados por adelantado 12,000.00
Alquilers pagados por adelantado 120,000.00
Gastos pagado por adelantado 216,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 80,000.00
Equipo de Transporte 240,000.00
Cuentas Por pagar 60,000.00
Prestamos Por pagar 5,440,000.00
Retenciones Acumuladas Por pagar 87,833.33
Capital 200,000.00
Perdida del perido 260,733.33
Total 5,787,833.33 5,787,833.33
 DeLaCruz, SRL
Estado de Resultado
Al 31 de enero 2023
Valores RD$

Activos
Banc xxl 4,777,900.00
Efectivo o equivalente 22,200.00
Caja chica 10,000.00
Cuentas por cobrar 34,000.00
Materiales de oficina 15,000.00
Seguros pagados por adelantado 12,000.00
Alquilers pagados por adelantado 120,000.00
Gastos pagado por adelantado 216,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 80,000.00
Equipo de Transporte 240,000.00

Total de activos 5,527,100.00

Pasivos
Cuentas Por pagar 60,000.00
Prestamos Por pagar 5,440,000.00
Retenciones Acumuladas Por pagar 87,833.33

Total de pasivos 5,587,833.33

Patrimonio
Capital 200,000.00
Perdida del Perido (260,733.33)

Total de Pasivos Mas Capital 5,527,100.00