Unificado de Principuos de Auditoria 4 Sementre

PRINCIPIOS DE AUDITORÍA-AUDITORÍA - BIM1 Principios de Auditoria-Auditoria
Nº preguntas contestadas: 30 de 30 | Comienzo: 07/12/2020 17:20:18 | Tiempo empleado (min): 56
Nombre completo: KARINA PAOLA ORDO�EZ MORILLO

Cédula de identidad: 1716072234
Asignatura: PRINCIPIOS DE AUDITORÍA-AUDITORÍA
Test: BIM1 Principios de Auditoria-Auditoria
Fecha y hora: 07/12/2020 17:20:18
Duración del test (min): 60

Nº preguntas del test: 30
Nº preguntas contestadas: 30
Nº preguntas erróneas: 4
Nº preguntas en blanco: 0
 Para acceder a la versión online de este cuadernillo escanee este código QR:
Leyenda:
o El alumno respondió correctamente

o El alumno respondió erróneamente
o Opción correcta pero no marcada por el alumno
o Opción marcada por el alumno
o Opción no correcta y no marcada por el alumno
correcta El alumno seleccionó la opción correcta
errónea  correcta El alumno seleccionó la opción de la izquierda pero la correcta era la de la derecha
-  correcta El alumno no seleccionó nada y la opción correcta era la de la derecha
correcta El alumno seleccionó la opción correcta
errónea El alumno seleccionó una opción errónea
opción El alumno seleccionó esta opción
opción El alumno no seleccionó esta opción
Correcta al x% La respuesta del alumno tiene un grado de acierto de x%
 Ayuda de la pregunta Ayuda presentada al alumno al realizar el test. Si aparece 'NA' significa que no hubo ayuda.
 Comentario del profesor Comentario del profesor al corregir esta pregunta. Si no aparece significa que no hubo.
Pregunta 1
En el plan de auditoría habrá de determinarse, la naturaleza, momento y extensión de los:
 procedimientos.
 papeles de trabajo
 hallazgos
 NA
 https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=08ec732c-5bef-45c7-8ccf-331d56e45c25&u=zBjTtNSEyGDDHGO0RvlHOSn7Pgo%3D
Página 1 de 9
Pregunta 2
La forma que el contador público resuelve si el control interno es razonable o insuficiente es, en principio, por la comparación de
estándares idelaes de control interno contra el control interno vigente.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 3
El auditor público independiente emite su opinión profesional, en un documento profesional denominado:
 Papel de trabajo
 Programa de auditoría
 Dictamen
 NA
Pregunta 4
Para realizar la auditoría de manera eficaz, dentro de la planeación se debe definir y lograr:
 Eficiencia en la obtención de evidencia y el servicio debe estar claramente contratado

 Eficiencia en la obtención de evidencia y oportunidad en el plazo para su conclusión
 Oportunidad en el plazo para su conclusión y formar su equipo de trabajo com miembros de la entidad auditada.
 NA
Pregunta 5
Un papel de trabajo de uso continuo puede ser:
 Acta constitutiva, manuales de procedimientos y reglamento interno.

 Confirmaciones de saldos, contratos a plazo menores a un año, estados financieros.
 Acta constitutiva, confirmaciones de saldos, estados financieros y manuales de procedimientos.
 NA
Pregunta 6
La auditoría que es desarrollada por personas que dependen de la entidad son, auditorías:
 concurrentes
 internas
 externas
 NA
Página 2 de 9
Pregunta 7
Son interesados del dictamen de auditoría de una empresa que se dedica a la venta de bienes:
 Las empresas públicas y organizaciones sin fines de lucro

 El Gobierno federal y accionistas
 Unidades de educación superior.
 NA
Pregunta 8
De los siguientes ejemplos, seleccione el ídice adeuado para la cédula sumaria arqueo de fondos de caja.
 *
 A-1-1
 ^
 NA
Pregunta 9
Los papeles y archivos electrónicos constituyen para el auditor, en principio:
 La prueba material del trabajo realizado

 Una herramienta de toma de decisiones de la gerencia de la empresa
 Recursos para estructurar el plan de auditoría.
 NA
Pregunta 10
Los ídices permiten archivar ordenadamente las cédulas de auditoría.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 11
Los papeles de trabjo que pueden contener información útil para un determinado período o para varios ejercicios, son, los
papeles de trabajo por su:
 Contenido
 Uso
 uso y contenido
 NA
Página 3 de 9
Pregunta 12
De existir un informe de auditorías anteriores, el auditor debe reducir el análisis de aspectos generales y dar preferencia a
aspectos que hayan sufrido modificaciones.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 13
Se entiende por secreto profesional, el:
 Revelar la información de la empresa a sus colegas auditores

 No revelar por ningún motivo los hechos o datos de que tenga conocimiento en el ejercicio de su profesión
 Revelar los hechos o datos de que tenga conocimento únicamente al ente regulador.
 NA
Pregunta 14
Cuando el control interno es eficiente el auditor puede reducir sus pruebas con base en la confianza que dicho control le merece.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 15
La hoja de trabajo, y cédulas: sumaria, de detalle y analítica, son papeles de trabajo que se clasifican por su:
 uso
 contenido
 archivo
 NA
Pregunta 16
Se acostumbra organizar los papeles de trabajo desde dos puntos de vista, por su:
 Uso y contenido
 Uso y relevancia
 Contenido y aplicación
 NA
Página 4 de 9
Pregunta 17
Las marcas de auditoría las utiliza el auditor al azar y de acuerdo a su criterio, sin necesidad que estas sean estandarizadas para
todo el equipo de auditoría.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 18
La planeación implica, primeramente:
 La designación del equipo que efectuará la auditoría

 Información al gerente de los supuestos que se observan en la entidad
 Los honorarios a ser percibidos por el auditor respecto de su trabajo profesional.
 NA
Pregunta 19
El objetivo de una auditoría es:
 Efectuar correcciones a las cifras de los estados financieros

 Aumentar el grado de confianza de los usuarios de los estados financieros
 Eliminar los riesgos detectados en las cifras de los estados financieros.
 NA
Pregunta 20
Si el auditor considera el índice A para el grupo Activos, el índice secuencial para las cuentas que pertenecen a este grupo serían:
 A-1.... A-2.... A-3 ...

 A-1.... B-2.... C-3....
 B... C.... D....
 NA
Pregunta 21
La fórmula que se aplica para evaluar el control interno es:
 (Calificación total / Ponderación total)x100

 (Ponderación total / Calificación total)x100
 Calificación total x100
 NA
Página 5 de 9
Pregunta 22
El que no exista control interno en una empresa es síntoma de un mal control interno.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 23
Cada papel de trabajo debe contener un mínimo de elementos que debe ser tomados en cuenta, algunos de ellos pueden ser:
 Nombre de la empresa, fecha del ejercicio examinado, descripción del trabjo efectuado.
 Detalle de los procedimientos de auditoría, fecha del ejercicio examinado, descripción del trabjo efectuado.
 Detalle de los procedimientos de auditoría, fecha del ejercicio examinado, descripción de las preguntas del
cuestionario de control interno.
 NA
Pregunta 24
La cédula que muestra las cuentas de mayor que forman un rubro de los estados financieros, es la cédula:
 analítica
 hoja de trabajo
 sumaria
 NA
Pregunta 25
El contador público, en una auditoría de operación busca:
 definir el grado de eficiencia de las mismas.

 Establecer la eficiencia de la estructura del capital
 Verificar el grado de cumplimiento de obligaciones tributarias de la entidad.
 NA
Pregunta 26
Corresponde a la cédula de trabajo de auditoría, los elementos de: Nombre de la empresa, fecha en que se preparó, nombre de
quien lo preparó.
 Verdadero
 Falso
 NA
Página 6 de 9
Pregunta 27
Para que la evidencia de auditoría levantada por el auditor durante el ejercicio de su profesión sea válida, debe ser debidamente
justificada y validada con el equipo de auditoría involucrado.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 28
El programa de trabajo es:
 la relación escrita y ordenada de los procedimientos de auditoría que se aplicarán en el trabajo específico de la
auditoría.
 el conocimiento de métodos y rutinas que la empresa tiene establecidos para su operación y administración.
 el conocimiento general de la entidad que habrá de ser auditada.
 NA
Página 7 de 9
Pregunta 29
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acuerdo a la presente tabla la relación de los resultados es, a nivel de:
Pregunta 30
Para facilitar la localización de los papeles de trabajo se asigna a cada uno:
 Indices
 marcas
 sellos
 NA
Página 9 de 9
Nombre completo: KARINA PAOLA ORDO�EZ MORILLO

Fecha y hora: 07/12/2020 17:20:18

Leyenda:

Pregunta 1
En el plan de auditoría habrá de determinarse, la naturaleza, momento y extensión de los:
 procedimientos.
 papeles de trabajo
 hallazgos
 NA
Página 1 de 9
Pregunta 2
La forma que el contador público resuelve si el control interno es razonable o insuficiente es, en principio, por la comparación de
estándares idelaes de control interno contra el control interno vigente.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 3
El auditor público independiente emite su opinión profesional, en un documento profesional denominado:
 Papel de trabajo
 Programa de auditoría
 Dictamen
 NA
Pregunta 4
Para realizar la auditoría de manera eficaz, dentro de la planeación se debe definir y lograr:
 Eficiencia en la obtención de evidencia y el servicio debe estar claramente contratado

 Eficiencia en la obtención de evidencia y oportunidad en el plazo para su conclusión
 Oportunidad en el plazo para su conclusión y formar su equipo de trabajo com miembros de la entidad auditada.
 NA
Pregunta 5
Un papel de trabajo de uso continuo puede ser:
 Acta constitutiva, manuales de procedimientos y reglamento interno.

 Confirmaciones de saldos, contratos a plazo menores a un año, estados financieros.
 Acta constitutiva, confirmaciones de saldos, estados financieros y manuales de procedimientos.
 NA
Pregunta 6
La auditoría que es desarrollada por personas que dependen de la entidad son, auditorías:
 concurrentes
 internas
 externas
 NA
Página 2 de 9
Pregunta 7
Son interesados del dictamen de auditoría de una empresa que se dedica a la venta de bienes:
 Las empresas públicas y organizaciones sin fines de lucro

 El Gobierno federal y accionistas
 Unidades de educación superior.
 NA
Pregunta 8
 *
 A-1-1
 ^
 NA
Pregunta 9
Los papeles y archivos electrónicos constituyen para el auditor, en principio:
 La prueba material del trabajo realizado

 Una herramienta de toma de decisiones de la gerencia de la empresa
 Recursos para estructurar el plan de auditoría.
 NA
Pregunta 10
Los ídices permiten archivar ordenadamente las cédulas de auditoría.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 11
Los papeles de trabjo que pueden contener información útil para un determinado período o para varios ejercicios, son, los
papeles de trabajo por su:
 Contenido
 Uso
 uso y contenido
 NA
Página 3 de 9
Pregunta 12
De existir un informe de auditorías anteriores, el auditor debe reducir el análisis de aspectos generales y dar preferencia a
aspectos que hayan sufrido modificaciones.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 13
Se entiende por secreto profesional, el:
 Revelar la información de la empresa a sus colegas auditores

 No revelar por ningún motivo los hechos o datos de que tenga conocimiento en el ejercicio de su profesión
 Revelar los hechos o datos de que tenga conocimento únicamente al ente regulador.
 NA
Pregunta 14
Cuando el control interno es eficiente el auditor puede reducir sus pruebas con base en la confianza que dicho control le merece.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 15
 uso
 contenido
 archivo
 NA
Pregunta 16
Se acostumbra organizar los papeles de trabajo desde dos puntos de vista, por su:
 Uso y contenido
 Uso y relevancia
 Contenido y aplicación
 NA
Página 4 de 9
Pregunta 17
Las marcas de auditoría las utiliza el auditor al azar y de acuerdo a su criterio, sin necesidad que estas sean estandarizadas para
todo el equipo de auditoría.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 18
La planeación implica, primeramente:
 La designación del equipo que efectuará la auditoría

 Información al gerente de los supuestos que se observan en la entidad
 Los honorarios a ser percibidos por el auditor respecto de su trabajo profesional.
 NA
Pregunta 19
 Efectuar correcciones a las cifras de los estados financieros

 Eliminar los riesgos detectados en las cifras de los estados financieros.
 NA
Pregunta 20
Si el auditor considera el índice A para el grupo Activos, el índice secuencial para las cuentas que pertenecen a este grupo serían:
 A-1.... A-2.... A-3 ...

 A-1.... B-2.... C-3....
 B... C.... D....
 NA
Pregunta 21
La fórmula que se aplica para evaluar el control interno es:
 (Calificación total / Ponderación total)x100

 (Ponderación total / Calificación total)x100
 Calificación total x100
 NA
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Pregunta 22
El que no exista control interno en una empresa es síntoma de un mal control interno.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 23
 NA
Pregunta 24
La cédula que muestra las cuentas de mayor que forman un rubro de los estados financieros, es la cédula:
 analítica
 hoja de trabajo
 sumaria
 NA
Pregunta 25
El contador público, en una auditoría de operación busca:
 definir el grado de eficiencia de las mismas.

 Establecer la eficiencia de la estructura del capital
 Verificar el grado de cumplimiento de obligaciones tributarias de la entidad.
 NA
Pregunta 26
Corresponde a la cédula de trabajo de auditoría, los elementos de: Nombre de la empresa, fecha en que se preparó, nombre de
quien lo preparó.
 Verdadero
 Falso
 NA
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Pregunta 27
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 28
El programa de trabajo es:
 la relación escrita y ordenada de los procedimientos de auditoría que se aplicarán en el trabajo específico de la
auditoría.
 el conocimiento de métodos y rutinas que la empresa tiene establecidos para su operación y administración.
 el conocimiento general de la entidad que habrá de ser auditada.
 NA
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Pregunta 29
data:image/
+s/
+7ZbUhDJF
eR4lD7lbk/
MnR6uLE4eLiUlucOFxcXGqLE4eLi0ttceJwcXGpLaXE4XA4HAlEiMPhcDjSGI/H4/H4f1q9pIlUN29ZAAAAAElFTkSuQmCCAA== De
acuerdo a la presente tabla la relación de los resultados es, a nivel de:
Pregunta 30
 Indices
 marcas
 sellos
 NA
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Nombre completo: LEANDRA BEATRIZ ARTEAGA ARTEAGA

Fecha y hora: 05/12/2020 19:15:04

Leyenda:

Pregunta 1
El programa de auditoría es la relación escrita y ordenada de los procedimientos de auditoría que se aplicarán.
 Verdadero
 Falso
 NA
 https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=89aeaa69-e6ad-49b6-a11a-b1660afc0f7b&u=DlyNJgJBT7vv2rNvkuz1GvUNxgk%3D
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Pregunta 2
 *
 A-1-1
 ^
 NA
Pregunta 3
La forma de las marcas de auditoría deben ser sencillas pero a la vez distintivas.
 Verdadero
 Falso
 NA
Página 2 de 9
Pregunta 4
data:image/
+s/
+7ZbUhDJF
eR4lD7lbk/
MnR6uLE4eLiUlucOFxcXGqLE4eLi0ttceJwcXGpLaXE4XA4HAlEiMPhcDjSGI/H4/H4f1q9pIlUN29ZAAAAAElFTkSuQmCCAA==
Usted como auditor al evaluar el control interno de la empresa obtiene un nivel de confianza del 32%, el nivel de riesgo sería
agual a:
Pregunta 5
Si usted fuera contratado por una empresa para efectuar una auditoría, dentro de la fase de planeación, que documentos
solicitaría a la empresa como estudio e investigación general de la empresa:
 Confrontaría los saldos de las cuentas bancarias con el saldo en libro bancos de la empresa.
 Solicitaría acta de consittución de la empresa, estructura orgánica, funcional y administrativa de la empresa.
 Conversaría directamente con el gerente para que él le explique el estado de la empresa para cada uno de los
departamentos.
 NA
Pregunta 6
 Efectuar correcciones a las cifras de los estados financieros

 Eliminar los riesgos detectados en las cifras de los estados financieros.
 NA
Pregunta 7
Los documentos en los que el auditor registra datos y la información obtenida en su examen, se denominan:
 Papeles de trabajo
 Técnicas de auditría
 Registros contables
 NA
Pregunta 8
Tener un entrenamiento adecuado, ser cuidadoso en su quehacer profesional, corresponde a:
 Objetividad
 Confidencialidad
 Competencia y diligencia profesional
 NA
Pregunta 9
Cuando el auditor en el ejercicio de su profesión, solicita a la contadora de la empresa el mayor de cuentas por pagar a
proveedores y a su vez solicita el reporte de comprobantes de pago y el estado de cuenta bancaria, esta diseñando una cédula
de detalle.
 Verdadero
 Falso
 NA
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Pregunta 10
Los índices se asignan utilizando únicamente el sistema alfanumérico.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 11
Se determina la incorrección material en la fase de la planeación, de:
 Estudio y evaluación del control interno

 Determinación de las áreas de riesgo
 El diseño del programa de trabajo
 NA
Pregunta 12
La esquematización de operaciones mediante el uso de dibujos, corresponde al método para evaluar el control interno:
 Descriptivo
 Cuestionario
 Gráfico
 NA
Pregunta 13
Los papeles y archivos electrónicos, son:
 Elementos de la estrategia global de auditoría

 Evidencia de la calidad profesional
 Herramientas para la toma de decisiones gerenciales
 NA
Pregunta 14
Comprende el estudio de todos aquellos aspectos particulares que distingue a la empresa que habrá de auditarse, corresponde a
la fase de la planeación, de:
 Investigación de aspectos generales

 Determinación de las áreas de riesgos
 Estudio y evaluación del control interno
 NA
Página 5 de 9
Pregunta 15
Para que los papeles de trabajo levantados por el auditor como evidencia del trabajo efectuado sean válidos, deben ser
entregados a la gerencia para que él decida que información debe incluir en el informe el auditor.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 16
Los papeles de trabajo de uso continuo son:
 De corto plazo, para uso en un tiempo determinado, es decir durante el alcance de la auditoría.
 De largo plazo, para uso en varios periodos de evaluación de la empresa.
 Son de corto y largo plazo ya que dependen de la información que proporcionan.
 NA
Pregunta 17
 uso
 contenido
 archivo
 NA
Pregunta 18
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 19
Usted al ser asignado como auditor de una empresa, procede a evaluar el control interno de cuentas por cobrar, para lo cual
plantea la siguiente pregunta:
 la empresa mantiene políticas de crédito actualizadas

 Revise las políticas de crédito de la entidad
 Solicite el libro mayor de cuentas por cobrar
 NA
Página 6 de 9
Pregunta 20
Las marcas de auditoría las debe definir previamente el auditor, para mantener unidad de criterio al ser utilizadas.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 21
 Indices
 marcas
 sellos
 NA
Pregunta 22
el papel de trabajo que permite verificar el grado de corrección de una partida u operación, es la cédula:
 sumaria
 de detalle
 analítica
 NA
Pregunta 23
Los papeles de trabajo pueden contener información útil solo para un ejercicio determinado, y pueden ser:
 Confirmación de saldos, contratos a plazo menor de un año, estados financieros.

 Acta de constitución, confirmación de saldos, manuales de procedimientos, estados financieros.
 Acta de constitución, manuales de procedimientos y reglamento interno.
 NA
Pregunta 24
La imparcialidad del contador público, al emitir su dictamen, les asegura la exactitud en la determinación de la participación en
las utilidades a que tiene derecho los:
 Accionistas
 Inversionistas
 Empleados
 NA
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Pregunta 25
 NA
Pregunta 26
Los papeles de trabajo por su contenido, pueden ser:
 Continuo, cédula sumaria y descriptiva y temporal

 Hoja de trabajo, continuo, cédula analítica y temporal
 Hoja de trabajo, cédulas: sumaria, descriptiva y analítica
 NA
Pregunta 27
El dictamen es:
 El resumen de las emiendas contables efectuadas a los estados financieros por el contador público
 La opinión del contador público en torno a la correción contable de las cifras de los estados financieros
 La opinión a la que llega el contador público durante el levantamiento de la información preliminar de la empresa.
 NA
Pregunta 28
Es una marca de auditoría PT-AB-1
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 29
Si el auditor en el ejercicio de profesión solicita a la empresa auditada: Estados financieros, libros mayores, estados de cuenta
bancaria, son documentos que se clasificarán como papeles de trabajo de uso:
 Continuo
 Temporal
 Hoja de trabajo
 NA
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Pregunta 30
Se puede decir que un control interno deficiente es fuente natural de riesgos.
 Verdadero
 Falso
 NA
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15/6/2019 SIETTE - Corrección del test
0604052746 SANUNGA HUARACA JORGE HERN?N 2019/06/16 02:52:45 - 181.211.148.134
Corrección del test

BIM1 Auditoría I
0604052746 SANUNGA HUARACA JORGE HERN?N
((991183))
Solución a la pregunta número 1
Durante la auditoría el contador público hace que un miembro de

su equipo de trabajo firme un documento que contiene
información falsa y engañosa. Este profesional está faltando al
principio de:
Independencia.
Objetividad.
Integridad.
Para las empresas del sector privado, la auditoría interna es:
Indistinta.
Obligatoria.
Opcional.
El impacto o la razón fundamental por la cual ocurrió la condición

de acuerdo a los atributos del hallazgo de auditoría corresponde
a:
Criterio.
Causa.
https://utpl-evaluaciones.grammata.es/siette/?idSesion=991183&auth=OGy0BwDT4zDQAxpC8efGknLCReg%3D 1/15
Condición.
Art. 233 de la LCGE, ninguna servidora ni servidor público estará

exento de responsabilidades por los actos realizados en el
ejercicio de sus funciones, o por sus omisiones en el manejo y
administración de fondos, bienes o recursos públicos, pudiendo
determinarse responsabilidades de tipo:
Civil.
Administrativas.
Administrativa, civil y penal.
El objetivo de la auditoría financiera es:
Evaluar el grado de eficiencia y eficacia con que se manejan los

recursos disponibles y se logran los objetivos previstos.
Comprobar la utilizaci?n adecuada de los recursos.
Analizar la estructura de la organización y el funcionamiento de

su control interno administrativo.
Las auditorías operativa, administrativa y de gestión tienen como

finalidad contribuir al logro de la eficiencia, eficacia y economía de
cualquier organización.
Verdadero
Falso
Relacione cada definición con el código de

conducta correspondiente:
1.Principios. a. No son ejecutables pero quien
ejerza debe justificar cuando no se
apegue a ellas.
2. Reglas de b. Son ejecutables.
conducta.
3. c. No son ejecutables.
Interpretación
de la reglas
conducta.
4. Dictámenes d.Resumen la aplicación de las
éticos. reglas y las interpretaciones a
circunstancias concretas
1 D
1.C
2 2.B
A
3.A
3 4.D
C
4 B
Ninguna opción se repite
El auditor interno es un contador público que no guarda relación

laboral con la entidad auditada.
Verdadero
Falso
La auditoría interna se caracteriza porque se realiza fuera de una

organización.
Falso
Verdadero
El dictamen de auditoría en donde el auditor declara la

razonabilidad de los estados financieros, se denomina:
Con salvedades.
Negativos.
Limpios.
Uno de los componentes de la auditoría de control interno es:
Evaluación de riesgos.
Políticas de selección.
Programación de la producción.
Agrupe cada norma de auditoría con la definición

correspondiente:
1. Las revelaciones informativas de a. Normas

los estados financieros se consideran Generales.
razonablemente adecuadas salvo
que se especifique lo contrario del
informe.
2. Se obtendrá evidencia suficiente y b. Normas de
competente mediante la inspección, información.
la observación y la confirmación, con
el fin de tener una base razonable
para emitir una opinión respecto a los
estados financieros auditados.
3. Debe ejercerse el debido cuidado c. Normas de
profesional al planear y efectuar la Ejecución del
auditores mantendrán su trabajo.
independencia de actitud mental.
4. Requisitos mínimos de calidad d. Normas
relativos a la personalidad del auditor, Internacionales
al trabajo que desempeña y a la de auditoría.
información que rinde como resultado
de este trabajo.
1 C
1.A
2 2.BB
3.C
3 4.DD
4 A
La presentación corta del informe de auditoría se dirige a:
Gerencia.
Proveedores.
Accionistas.
El informe de auditoría que presenta situaciones particulares o

exigencias de entes controladores de la organización se
denomina:
Eventual.
Final.
Parcial.
Asocie cada concepto según corresponda:

1.Definición a. Para emitir una opinión independiente
de acerca de los estados financieros y
auditoría. formular sugerencias para su
mejoramiento se vale de las normas de
auditoría.
2. Auditor b. Examen de los registros,
externo. comprobantes, documentos y otras
evidencias que sustentan los estados
financieros de una entidad, efectuado por
el auditor para formular el dictamen
respecto de la razonabilidad con que se
presentan los resultados de las
operaciones.
3.
Evolución c. La palabra auditoría proviene del latín
histórica de auditor oris que se refiere a la acción de
la auditoría. oír.
4. d. Garantizar la razonabilidad de las
Importancia cifras presentadas en los estados
de la financieros, así como el uso inadecuado
auditoría. y/o no autorizado de sus activos,
oportunidades de negocio, incluyendo
financiamientos con la banca privada,
pública y el Estado.
1.C
2.A
3.B
1 4.D C
2 D
3 A
4 B
Ninguna opción se repite.
El auditor debe ser honesto, sincero y honrado evidenciando un

comportamiento intachable en su ejercicio profesional,
corresponde a :
Conducta profesional
Objetividad.
Integridad.
Se considera que existe independencia real cuando las

características propias del profesional lo hacen imparcial durante
su trabajo y a la hora de emitir una opinión sobre los estados
financieros.
Verdadero
Falso
Las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) son informes que

utilizan las organizaciones con el propósito de reflejar la situación
financiera, los logros de la gestión de la administración y los
resultados obtenidos durante el período que se informa.
Verdadero
Falso
El objetivo de la auditoría de emitir un dictamen sobre los estados

financieros, basándose en las normas de auditoría financiera o en
los estándares internacionales de auditoría, se denomina:
De sistemas.
Interna.
Externa.
El informe de auditoría que obedece a la necesidad de realizarla

en un determinado momento se denomina:
Eventual.
Final.
Parcial.
Ejercer el debido cuidado profesional al planear y efectuar la

auditoría y al preparar el informe, se relaciona con la norma de
auditoría:
De Ejecución del trabajo.
De información.
General.
La auditoría de control interno consiste en examinar si las

operaciones administrativas, económicas o financieras se
realizaron conforme a la normativa legal.
Falso
Verdadero
La situación a la cual se enfrenta un individuo y que involucra una

decisión sobre la conducta apropiada, se denomina:
Dilemas éticos.
Políticas contables.
Ética profesional.
El auditor debe mantener una actitud imparcial, ser justo, evitar

cualquier tipo de influencia o prejuicio y gozar de una
independencia total en las relaciones que establezca con la
entidad auditada, basada en los principios de:
Normas técnicas.
Objetividad
Confidencialidad.
Planificación financiera.
Supervisión y seguimiento.
Análisis de proyectos y programas.
Un objetivo de la auditoría interna es:
Promover mejoras en los estados financieros.
Determinar la razonabilidad de los estados financieros.
Evaluar los controles financieros, contables y operacionales.
El grado de independencia de la auditoría interna es:
Absoluta.
Amplia.
Limitada.
Según la Ley de la Contraloría General del Estado, son algunas

de las causales de la responsabilidad administrativa culposa:
a. No establecer ni aplicar indicadores de gestión y medidas de

desempeño para evaluar la gestión institucional o sectorial y el
rendimiento individual de sus servidores.
b. Cometer abuso en el ejercicio de su cargo
c. No efectuar el ingreso oportuno de cualquier recurso financiero
recibido.
d. Llevar los procesos en atención las normativas internas de la
institución
e. Cumplir y hacer cumplir las leyes y normativas vigentes del
país.
f. Ser responsables y justo en el cumplimiento de sus actividades
g. Actuar con transparencia en el ejercicio de la profesión.
d, e, f
e, f, g
a, b, c
La serie de técnicas, que el auditor sigue en forma lógica y

secuencial, para cumplir con los objetivos que se ha propuesto al
realizar el examen, son parte de:
Evidencia de auditoría.
Procedimientos.
Técnicas de auditoría.
La norma general de auditoría que señala que el contador público
debe conducir su auditoría de acuerdo con las normas de
auditoría y demás técnicas que se expida corresponde a:
Normas técnicas.
Competencia profesional.
Entrenamiento y capacidad profesional.
Identifique en la siguiente imagen el tipo de documento utilizado en auditoría:
Cédula de auditoría.
Listado de chequeo.
Marca de auditoría.
La presentación extensa del informe de auditoría se dirige a:
Accionistas.
Proveedores.
Gerencia.
Clima laboral.
Ambiente de control.
Capital de trabajo.
Lea el siguiente enunciado y relacione con el tipo de dictamen de

auditoría que pertenece: Debido a la importancia de los asuntos
mencionados en los párrafos 1 a 3,el alcance de nuestro trabajo
no fue suficiente y no fue posible aplicar otros procedimientos que
nos permita satisfacernos de la razonabilidad de los saldos,
verificar y comprobar el valor de las cuentas, las limitaciones a
nuestro trabajo no permiten expresar y no expresamos una
opinión sobre los estados financieros antes mencionados
;señalamos además que las operaciones financieras y
administrativas guardan conformidad, en los aspectos de
importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias,
políticas y demás normas aplicables.
Abstención de opinión.
Negativa.
Con salvedades.
El proceso para determinar los importes monetarios por las que se

reconocen y llevan contablemente los elementos de los estados
financieros, se realiza a través de:
Medición de los elementos.
Normas de información.
El auditor interno es parte activa de la organización porque guarda

vínculos laborales.
Verdadero
Falso
Para que un auditor ejecute un examen de auditoría no es

necesario que posea formación académica o entrenamiento
adecuado.
Verdadero
Falso
El auditor posee independencia mental cuando actúa con libertad

respecto a su juicio profesional.
Falso
Verdadero
Lea detenidamente el extracto del siguiente hallazgo de auditoría,

e identifique
Solución a qué atributo
a la pregunta corresponde:
número 39 Los estados financieros
de la empresa ABC están emitidos aproximadamente a 60 días
posteriores del fin de cada mes.
Causa.
Condición.
Criterio.
Los principios, bases, acuerdos, reglas y procedimientos de

carácter específico adoptados por una determinada organización
con el objetivo de elaborar y presentar sus estados financieros,
deben estar plasmadas en:
Respuesta 2
Inicio
 CONT_4006_AUDITORIA I
 Evaluaciones
 EVALUACIÓN PRIMER BIMESTRE
EVALUACIÓN PRIMER BIMESTRE

Comenzado: 5 de jun en 19:13
Pregunta 11 pts
La opinión de auditoría en donde los estados financieros están preparados sobre una base no uniforme con la del año o años
anteriores, se denomina:
Negativa.
Abstención de opinión. Con
salvedades.
Pregunta 21 pts
El tipo de responsabilidad de la auditoría externa es civil y de tipo:
Laboral.
Profesional. Penal.
Pregunta 31 pts
Analice el siguiente caso e identifique a qué tipo de situación se enfrenta el profesional contable:
El jefe de la entidad ABC ordena a su contador que realice un acto que va en contra de sus principios éticos, pero el profesional al
verse amenazado por su jefe termina por obedecer corrompiendo su propia autonomía.
Políticas contables. Dilemas
éticos.
Ética profesional.
Pregunta 41 pts
La responsabilidad por indicios penales, se relaciona con los actos de :
Se produce por el incumplimiento de la ley, atribuciones, funciones, deberes y obligaciones y se castiga con multas y en muchas de
las veces con destitución del cargo.
La responsabilidad civil se relaciona con el perjuicio económico, se emiten glosas y su castigo es reparar los daños.
Peculado, concusión, cohecho y se castiga con penas
Pregunta 51 pts
Para las empresas del sector público, la auditoría interna es:
Opcional.
Obligatoria.
Indistinta.
Pregunta 61 pts
En la empresa XYZ se está realizando una auditoría financiera y los pasivos requieren de un análisis actuarial y el contador público
desconoce de este tema, por tanto, busca asesoramiento de profesionales expertos para conducir la auditoría. ¿Qué principio del
código de ética está cumpliendo?
Integridad.
Respuesta 2
Objetividad.
Pregunta 71 pts
El código de conducta del AICPA señala que las reglas de actuación no son ejecutables pero quien las ejerza debe justificar c uando
no se apegue a ellas, determinándose a través de:
Reglas de conducta. Principios.

Interpretación de la reglas conducta.
Pregunta 81 pts
Lo efectúan personas. No lo constituyen solo los manuales de políticas y los formatos, sino las personas en cualquier estrato de la
organización corresponde a la auditoría:
Control interno.
Administrativa.
Financiera.
Pregunta 91 pts
En auditoría la evidencia verbal se obtiene a través de:
Declaraciones del personal del área auditada. Conclusiones a través del
razonamiento lógico. Confirmación de terceras personas.
Pregunta 101 pts

El hallazgo de auditoría relacionado con la situación encontrada por el auditor durante el desarrollo de la auditoría y cuya desviación
debe ser demostrada con evidencia, se denomina:
Causa.
Condición.
Efecto.
Pregunta 111 pts

El alcance de la auditoría financiera es comprobar si los documentos que llegan a la contabilidad representan fielmente las
operaciones efectuadas en todas las áreas de la entidad.
Verdadero Falso
Pregunta 121 pts

Al estudio de los principios y valores morales que rigen los actos y decisiones de un individuo o grupo, se conocen como:.
Dilemas éticos. Políticas
contables. Ética profesional.
Pregunta 131 pts

El auditor interno es parte activa de la organización porque guarda vínculos laborales.
Falso Verdadero
Pregunta 141 pts

El párrafo que a continuación se presenta, d corresponde al tipo de dictamen de auditoría:
En nuestra opinión, debido a los efectos de los asuntos mencionados en los párrafos precedentes, los estados financieros antes
mencionados no presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de la Entidad ABC al 31
de diciembre de 200X, ni el resultado de sus operaciones, los flujos
del efectivo, la ejecución presupuestaria, la ejecución del programa de caja y la Información Financiera Complementaria, por el año
terminado en esa fecha, de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas Ecuatorianas de
Contabilidad; expresamos además que las operaciones financieras y administrativas guardan conformidad, en los aspectos de
importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias, políticas y demás normas aplicables.
Limpia.
Negativa.
Pregunta 151 pts

El impacto o la razón fundamental por la cual ocurrió la condición de acuerdo a los atributos del hallazgo de auditoría corresponde a:
Condición.
Criterio.
Causa.
Pregunta 161 pts

Lea detenidamente el extracto del siguiente hallazgo de auditoría, e identifique a qué atributo corresponde: No se le ha dado la
suficiente importancia al establecimiento de normas internas y prácticas a seguir sobre la emisión de estados financieros mensuales.
Causa.
Condición.
Criterio.
Pregunta 171 pts

La auditoría que examina la estructura organizativa de una entidad es: Administrativa.
De gestión.
Operativa.
Pregunta 181 pts

La auditoría interna se caracteriza porque se realiza fuera de una organización.
Verdadero Falso
Pregunta 191 pts

Cuando el auditor revisa comprobantes que respalden las transacciones realizadas, está obteniendo evidencia:
Verbal. Documental.
Visual.
Pregunta 201 pts

Un objetivo de la auditoría financiera es:
Verificar la existencia de objetivos y planes, y determinar si son coherentes y realistas. Revisar, supervisar y evaluar la administración
de la organización
Comprobar la confiabilidad de la información y de los controles establecidos.
Pregunta 211 pts

El dictamen de auditoría en donde el auditor declara la razonabilidad de los estados financieros, se denomina.
Negativos.
Limpios.
Con salvedades.
Pregunta 221 pts

La norma general de auditoría que señala que el auditor debe ser autónomo ante cualquier tipo de predisposición que limite su
imparcialidad en la consideración de los hechos y la formulación de sus conclusiones es:.
Independencia.
Objetividad.
Confidencialidad.
Pregunta 231 pts

En la auditoría de control interno todas las entidades necesitan de cada uno de los componentes para mantener el control sobre sus
actividades. Sin embargo, el sistema de control interno de una entidad generalmente es diferente al de otra..
Verdadero Falso
Pregunta 241 pts

La auditoría que evalúa políticas, normas e informes relacionados con los sistemas de información computarizados son de carácter
objetivo, crítico, sistemático y selectivo, corresponde a:
Control interno.
Sistemas.
Gestión.
Pregunta 251 pts

Evaluación de cuadros directivos Análisis de
programas.
Actividad de control.
Pregunta 261 pts

Los informes en la auditoría interna deben ser:
Permanentes.
Indistinto.
Periódicos.
Pregunta 271 pts

Lea el siguiente enunciado y relacione con el tipo de dictamen de auditoría que pertenece:
Debido a la importancia de los asuntos mencionados en los párrafos 1 a 3,el alcance de nuestro trabajo no fue suficiente y no fue
posible aplicar otros procedimientos que nos permita satisfacernos de la razonabilidad de los saldos,
verificar y comprobar el valor de las cuentas, las limitaciones a nuestro trabajo no permiten expresar y no expresamos una opinión
sobre los estados financieros antes mencionados ;señalamos además que las operaciones financieras y administrativas guardan
conformidad, en los aspectos de importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias, políticas y demás normas aplicables..
Negativa.
Con salvedades. Abstención de
opinión.
Pregunta 281 pts
La labor del auditor es recoger evidencia para formarse una opinión sobre si los estados financieros cumplen con los
criterios apropiados.
Falso Verdadero
Pregunta 291 pts

La norma general de auditoría que señala que el contador público debe actuar de acuerdo con la buena reputación de la profesión y
evitar cualquier conducta que pueda desacreditarla es:
Entrenamiento y capacidad profesional. Competencia
profesional.
Conducta profesional.
Pregunta 301 pts

En el Art. 45 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado se señala que la responsabilidad administrativa culposa de las
autoridades, dignatarios, funcionarios y servidores de las instituciones del Estado, no se establecerá a base del análisis documentado
del grado de inobservancia de las disposiciones legales relativas al asunto de que se trate.
Verdadero Falso
Pregunta 311 pts

Ejercer el debido cuidado profesional al planear y efectuar la auditoría y al preparar el informe, se relaciona con la norma de
auditoría:.
General.
De información.
Pregunta 321 pts

La opinión de auditoría en donde los estados financieros no están de conformidad con el marco de referencia de información
financiera es:
Limpia.
Abstención de opinión. Negativa.
Pregunta 331 pts

Art. 233 de la LCGE, ninguna servidora ni servidor público estará exento de responsabilidades por los actos realizados en el ejercicio
de sus funciones, o por sus omisiones en el manejo y administración de fondos, bienes o recursos públicos, pudiendo determinarse
responsabilidades de tipo:.
Administrativas. Administrativa, civil y
penal. Civil.
Pregunta 341 pts

En el Art. 52 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado se determina que una acción u omisión culposa aunque no
intencional de un servidor público o de un tercero, autor o beneficiario, de un acto administrativo emitido, sin tomar aquellas cautelas,
precautelas o precauciones necesarias para evitar resultados perjudiciales directos o indirectos a los bienes y recursos públicos y se
determina como responsabilidad:.
Penal.
Administrativa culposa
Civil culposa. Sección 3 Responsabilidad Civil Culposa Art. 52.- Alcance.- La responsabilidad civil
culposa nace de una acción
Pregunta 351 pts

El párrafo que a continuación se presenta, corresponde al tipo de dictamen de auditoría:
En nuestra opinión, excepto por el efecto de los asuntos que se explican en los párrafos precedentes, los estados financieros
antes mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de la Entidad ABC al
31 de diciembre de. , el resultado de sus operaciones, los flujos de efectivo, la ejecución presupuestaria, la ejecución del programa
de caja y la Información Financiera Complementaria, por el año terminado a esa fecha, de acuerdo con lo s Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas Ecuatorianas de Contabilidad; expresamos además que las operaciones
financieras y administrativas guardan conformidad, en los aspectos de importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias,
políticas y demás normas aplicables..
Con salvedades.
Negativa.
Pregunta 361 pts

El informe de auditoría que presenta situaciones particulares o exigencias de entes controladores de la organización se denomina:
Final. Parcial.
Eventual.
Pregunta 371 pts

El documento que elabora el auditor externo, al finalizar la auditoría, con el propósito de emitir una opinión sobre la razonabilidad de
los estados financieros de la organización, se denomina:
Normas generales de auditoría. Dictamen o
informe.
Normas internacionales de auditoría.
Pregunta 381 pts

El objetivo de la auditoría de emitir un dictamen sobre los estados financieros, basándose en las normas de auditoría financiera o en los
estándares internacionales de auditoría, se denomina:
Externa.
Interna.
De sistemas.
Pregunta 391 pts

Capital de trabajo. Ambiente de
control. Clima laboral.
Pregunta 401 pts

El esquema que a continuación se presenta, representa la cédula analítica.
Verdadero Falso
012320145 678998

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BIM1 Auditoría I
((991183))

principio de:
Independencia.
Objetividad.
Integridad.
Indistinta.
Obligatoria.
Opcional.

a:
Criterio.
Causa.
Condición.

Civil.
Administrativas.



Verdadero
Falso

apegue a ellas.
conducta.
Interpretación
de la reglas
conducta.
1 D
2 A
3 C
4 B

Verdadero
Falso

organización.
Falso
Verdadero

Con salvedades.
Negativos.
Limpios.

correspondiente:

informe.
de este trabajo.
1 C
2 B
3 D
4 A
Gerencia.
Proveedores.
Accionistas.

denomina:
Eventual.
Final.
Parcial.

auditoría.
operaciones.
3.
1 C
2 D
3 A
4 B

corresponde a :
Objetividad.
Integridad.

financieros.
Verdadero
Falso

Verdadero
Falso

De sistemas.
Interna.
Externa.

Eventual.
Final.
Parcial.

auditoría:
De información.
General.

Falso
Verdadero

Dilemas éticos.
Ética profesional.

Normas técnicas.
Objetividad
Confidencialidad.
Absoluta.
Amplia.
Limitada.


recibido.
institución
país.
d, e, f
e, f, g
a, b, c

Procedimientos.

Normas técnicas.
Listado de chequeo.
Accionistas.
Proveedores.
Gerencia.
Clima laboral.
Capital de trabajo.

Negativa.
Con salvedades.


Verdadero
Falso

adecuado.
Verdadero
Falso

Falso
Verdadero

e identifique a qué atributo corresponde: Los estados financieros
Causa.
Condición.
Criterio.

Respuesta 2
Inicio
1715028005 AROCA ROBLES DELIA PIEDAD 2019/06/16 01:37:50 - corp-179-49-15-147.uio.puntonet.ec

BIM1 Auditoría I
1715028005 AROCA ROBLES DELIA PIEDAD
((977174))
Listado de chequeo.
Relacione cada norma de auditoría con su

https://utpl-evaluaciones.grammata.es/siette/?idSesion=977174&auth=cpYBtaV7hreC7SiuZlFosFi7Prw%3D 1/15
respectiva definición:
1. Se obtendrá un conocimiento a. Normas de
suficiente del control interno, a fin de Ejecución del
planear la auditoría y determinar la trabajo.
naturaleza, el alcance y la extensión
de otros procedimientos de la
auditoría.
2. El informe especificará las b. Normas de
circunstancias en que los principios información.
no se observaron consistentemente
en el período actual respecto al
período anterior.
3. En todos los asuntos c. Normas
concernientes a ella, el auditor o Generales.
auditores mantendrán su
4. Implementar la uniformidad de
prácticas de auditoría y servicios d. Normas
relacionados entre sus miembros y Internacionales
entre países, a través de la emisión de auditoría.
de pronunciamientos de auditoría y
aseguramiento.
1 B
2 C
3 A
4 B
Listado de chequeo.
En caso de que el contador público utilice la información obtenida

durante una auditoría para beneficio personal o de terceros, está
faltando al principio del código de ética denominado:
Confidencialidad.
Capacidad profesional.
Relacione cada estado financiero con su denominación correspondiente:
1 C
2 A
3 B
4 D

Final.
Parcial.
Eventual.
Según el momento del objeto del examen, la auditoría se clasifica

en:
Administrativa.
Dinámica.
Externa.
La auditoría interna es de interés exclusivo para los:
Proveedores.
Administradores.
Clientes.

corresponde a :
Integridad.
Objetividad.

denomina:
Parcial.
Eventual.
Final.
La Federación Internacional de Contadores (IFAC) tienen como

propósito implementar la uniformidad de prácticas de auditoría y
servicios relacionados entre sus miembros y entre países, a través
de la emisión de pronunciamientos de auditoría y aseguramiento.
Verdadero
Falso
En la empresa ABC no se tomaron inmediatamente acciones

correctivas necesarias en conocimiento del informe del auditor
interno o externo; o de consultas absueltas por organismos de
control, el tipo de responsabilidad que se debe determinar a los
funcionarios de la entidad es:
Administrativa culposa.
Civil culposa.
Penal.
Analice el siguiente caso e identifique a qué tipo de situación se

enfrenta el profesional contable: El jefe de la entidad ABC ordena
a su contador que realice un acto que va en contra de sus
principios éticos, pero el profesional al verse amenazado por su
jefe, termina por obedecer corrompiendo su propia autonomía.
Dilemas éticos.
Ética profesional.
En las cédulas analíticas se coloca el detalle de los conceptos que

conforman una cédula sumaria.
Verdadero
Falso
Lo efectúan personas. No lo constituyen solo los manuales de

políticas y los formatos, sino las personas en cualquier estrato de
la organización corresponde a la auditoría:
Financiera.
Control interno.
Administrativa.
El auditor externo es un contador público sin vínculos laborales

con la organización.
Verdadero
Falso
El hallazgo de auditoría debe basarse en hechos y evidencias

precisas documentadas en papeles de trabajo.
Falso
Verdadero
El hallazgo de auditoría relacionado con la situación encontrada

por el auditor durante el desarrollo de la auditoría y cuya
desviación debe ser demostrada con evidencia, se denomina:
Efecto.
Causa.
Condición.
Determinar qué tan adecuada es la organización de la entidad.
Verificar la existencia de objetivos y planes coherentes y

realistas.
Dar fe pública sobre la razonabilidad de los estados financieros.
Análisis de programas.
Evaluación de cuadros directivos
La auditoría que examina la estructura organizativa de una

entidad es:
Administrativa.
Operativa.
De gestión.

e identifique a qué atributo corresponde: Los estados financieros
Condición.
Criterio.
Causa.
Los recursos particulares de investigación que el auditor utiliza

para obtener la información necesaria para comprobar lo
encontrado en la evidencia de auditoría, corresponde a:
Procedimientos.
Conclusiones a través del razonamiento lógico.
Declaraciones del personal del área auditada.
Confirmación de terceras personas.
Relacione el tipo de auditoría con su respectiva definición:
Determinar qué tan adecuada es la organización de la entidad.
Se dirige al logro de los objetivos de uno o más grupos de
empresas. d. Auditoría de cumplimiento.
Examina la veracidad de los estados financieros.

Auditoría financiera.
Consiste en comprobar o examinar las operaciones financieras,
administrativas, económicas y de otra índole en una entidad, para
establecer si se realizaron conforme a las normas legales

Auditoría de control interno.
En el Art. 45 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del

Estado se señala que la responsabilidad administrativa culposa de
las autoridades, dignatarios, funcionarios y servidores de las
instituciones del Estado, no se establecerá a base del análisis
documentado del grado de inobservancia de las disposiciones
legales relativas al asunto de que se trate.
Falso
Verdadero
Proveedores.
Accionistas.
Gerencia.
La auditoría que tiene como propósito determinar si los

procedimientos utilizados y las medidas de control interno están
de acuerdo con las normas aplicables, corresponde a:
Cumplimiento.
Gestión.
Control interno.
Las cédulas eventuales se clasifican en analíticas y sumarias.
Falso
Verdadero
El examen integral sobre la estructura , las transacciones y el

desempeño de una entidad económica para contribuir a la
oportuna prevención de riesgos, corresponde a la definición de:
Auditoría en general.
Código de ética profesional.
Objetivo de auditoría.
El alcance de la auditoría financiera es comprobar si los

documentos que llegan a la contabilidad representan fielmente las
Falso
Verdadero
El párrafo que a continuación se presenta, corresponde al tipo de

dictamen de auditoría : En nuestra opinión, excepto por el efecto
de los asuntos que se explican en los párrafos precedentes, los
estados financieros antes mencionados presentan
razonablemente en todos los aspectos de importancia, la situación
financiera de la Entidad ABC al 31 de diciembre de. , el resultado
de sus operaciones, los flujos de efectivo, la ejecución
presupuestaria, la ejecución del programa de caja y la Información

Financiera Complementaria, por el año terminado a esa fecha, de
acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados y las Normas Ecuatorianas de Contabilidad;
expresamos además que las operaciones financieras y
Con salvedades.
Negativa.
Obligatoria.
Indistinta.
Opcional.

Civil.
Administrativas.
La auditoría dirigida al logro de los objetivos de uno o más grupos

de empresa es:
De control interno.
Financiera.
Administrativa.

Verdadero
Falso

Verdadero
Falso
Los informes en la auditoría externa deben ser:
Periódicos.
Permanentes.
Oportunos.

Ética profesional.
Dilemas éticos.
Inicio
• CONT_4006_AUDITORIA I
• Evaluaciones
• EVALUACIÓN PRIMER BIMESTRE

Comenzado: 5 de jun 2020 en 19:13
Pregunta 11 pts
La opinión de auditoría en donde los estados financieros están preparados sobre una
base no uniforme con la del año o años anteriores, se denomina:
Negativa.
Con salvedades.
Pregunta 21 pts
Laboral.
Profesional.
Penal.
Pregunta 31 pts
Analice el siguiente caso e identifique a qué tipo de situación se enfrenta el profesional
contable:
El jefe de la entidad ABC ordena a su contador que realice un acto que va en contra de
sus principios éticos, pero el profesional al verse amenazado por su jefe termina por
obedecer corrompiendo su propia autonomía.
Dilemas éticos.
Ética profesional.
Pregunta 41 pts
Se produce por el incumplimiento de la ley, atribuciones, funciones, deberes y

obligaciones y se castiga con multas y en muchas de las veces con destitución del
cargo.
La responsabilidad civil se relaciona con el perjuicio económico, se emiten glosas y su

castigo es reparar los daños.
Pregunta 51 pts
Opcional.
Obligatoria.
Indistinta.
Pregunta 61 pts
En la empresa XYZ se está realizando una auditoría financiera y los pasivos requieren
de un análisis actuarial y el contador público desconoce de este tema, por tanto, busca
asesoramiento de profesionales expertos para conducir la auditoría. ¿Qué principio
del código de ética está cumpliendo?
Integridad.
Respuesta 2
Objetividad.
Pregunta 71 pts
El código de conducta del AICPA señala que las reglas de actuación no son ejecutables
pero quien las ejerza debe justificar cuando no se apegue a ellas, determinándose a
través de:
Reglas de conducta.
Principios.
Pregunta 81 pts
Lo efectúan personas. No lo constituyen solo los manuales de políticas y los formatos,
sino las personas en cualquier estrato de la organización corresponde a la auditoría:
Control interno.
Administrativa.
Financiera.
Pregunta 91 pts
Declaraciones del personal del área auditada.
Conclusiones a través del razonamiento lógico.
Confirmación de terceras personas.
Pregunta 101 pts

El hallazgo de auditoría relacionado con la situación encontrada por el auditor durante
el desarrollo de la auditoría y cuya desviación debe ser demostrada con evidencia, se
denomina:
Causa.
Condición.
Efecto.
Pregunta 111 pts

El alcance de la auditoría financiera es comprobar si los documentos que llegan a la
contabilidad representan fielmente las operaciones efectuadas en todas las áreas de la
entidad.
Verdadero
Falso
Pregunta 121 pts

Al estudio de los principios y valores morales que rigen los actos y decisiones de un
individuo o grupo, se conocen como:.
Dilemas éticos.
Ética profesional.
Pregunta 131 pts

Falso
Verdadero
Pregunta 141 pts

En nuestra opinión, debido a los efectos de los asuntos mencionados en los párrafos
precedentes, los estados financieros antes mencionados no presentan
razonablemente, en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de la
Entidad ABC al 31 de diciembre de 200X, ni el resultado de sus operaciones, los flujos
del efectivo, la ejecución presupuestaria, la ejecución del programa de caja y la
Información Financiera Complementaria, por el año terminado en esa fecha, de acuerdo
con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas Ecuatorianas
de Contabilidad; expresamos además que las operaciones financieras y administrativas
guardan conformidad, en los aspectos de importancia, con las disposiciones legales,
reglamentarias, políticas y demás normas aplicables.
Limpia.
Negativa.
Pregunta 151 pts

El impacto o la razón fundamental por la cual ocurrió la condición de acuerdo a los
atributos del hallazgo de auditoría corresponde a:
Condición.
Criterio.
Causa.
Pregunta 161 pts

Lea detenidamente el extracto del siguiente hallazgo de auditoría, e identifique a qué
atributo corresponde: No se le ha dado la suficiente importancia al establecimiento de
normas internas y prácticas a seguir sobre la emisión de estados financieros mensuales.
Causa.
Condición.
Criterio.
Pregunta 171 pts

La auditoría que examina la estructura organizativa de una entidad es:
Administrativa.
De gestión.
Operativa.
Pregunta 181 pts

Verdadero
Falso
Pregunta 191 pts

Cuando el auditor revisa comprobantes que respalden las transacciones realizadas, está
obteniendo evidencia:
Verbal.
Documental.
Visual.
Pregunta 201 pts

Verificar la existencia de objetivos y planes, y determinar si son coherentes y realistas.
Revisar, supervisar y evaluar la administración de la organización
Pregunta 211 pts

El dictamen de auditoría en donde el auditor declara la razonabilidad de los estados
financieros, se denomina.
Negativos.
Limpios.
Con salvedades.
Pregunta 221 pts

La norma general de auditoría que señala que el auditor debe ser autónomo ante
cualquier tipo de predisposición que limite su imparcialidad en la consideración de los
hechos y la formulación de sus conclusiones es:.
Independencia.
Objetividad.
Confidencialidad.
Pregunta 231 pts

En la auditoría de control interno todas las entidades necesitan de cada uno de los
componentes para mantener el control sobre sus actividades. Sin embargo, el sistema
de control interno de una entidad generalmente es diferente al de otra..
Verdadero
Falso
Pregunta 241 pts

La auditoría que evalúa políticas, normas e informes relacionados con los sistemas de
información computarizados son de carácter objetivo, crítico, sistemático y selectivo,
corresponde a:
Control interno.
Sistemas.
Gestión.
Pregunta 251 pts
Evaluación de cuadros directivos
Análisis de programas.
Pregunta 261 pts

Permanentes.
Indistinto.
Periódicos.
Pregunta 271 pts

Lea el siguiente enunciado y relacione con el tipo de dictamen de auditoría que
pertenece:
Debido a la importancia de los asuntos mencionados en los párrafos 1 a 3,el alcance de
nuestro trabajo no fue suficiente y no fue posible aplicar otros procedimientos que nos
permita satisfacernos de la razonabilidad de los saldos,
verificar y comprobar el valor de las cuentas, las limitaciones a nuestro trabajo no
permiten expresar y no expresamos una opinión sobre los estados financieros antes
mencionados ;señalamos además que las operaciones financieras y administrativas
guardan conformidad, en los aspectos de importancia, con las disposiciones legales,
reglamentarias, políticas y demás normas aplicables..
Negativa.
Con salvedades.
Pregunta 281 pts

La labor del auditor es recoger evidencia para formarse una opinión sobre si los
estados financieros cumplen con los criterios apropiados.
Falso
Verdadero
Pregunta 291 pts

La norma general de auditoría que señala que el contador público debe actuar de
acuerdo con la buena reputación de la profesión y evitar cualquier conducta que pueda
desacreditarla es:
Pregunta 301 pts

En el Art. 45 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado se señala que la
responsabilidad administrativa culposa de las autoridades, dignatarios, funcionarios y
servidores de las instituciones del Estado, no se establecerá a base del análisis
documentado del grado de inobservancia de las disposiciones legales relativas al
asunto de que se trate.
Verdadero
Falso
Pregunta 311 pts

Ejercer el debido cuidado profesional al planear y efectuar la auditoría y al preparar el
informe, se relaciona con la norma de auditoría:.
General.

De información.
Pregunta 321 pts

La opinión de auditoría en donde los estados financieros no están de conformidad con
el marco de referencia de información financiera es:
Limpia.
Negativa.
Pregunta 331 pts

Art. 233 de la LCGE, ninguna servidora ni servidor público estará exento de
responsabilidades por los actos realizados en el ejercicio de sus funciones, o por sus
omisiones en el manejo y administración de fondos, bienes o recursos públicos, pudiendo
determinarse responsabilidades de tipo:.
Administrativas.
Civil.
Pregunta 341 pts

En el Art. 52 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado se determina que
una acción u omisión culposa aunque no intencional de un servidor público o de un
tercero, autor o beneficiario, de un acto administrativo emitido, sin tomar aquellas
cautelas, precautelas o precauciones necesarias para evitar resultados perjudiciales
directos o indirectos a los bienes y recursos públicos y se determina como
responsabilidad:.
Penal.
Pregunta 351 pts
En nuestra opinión, excepto por el efecto de los asuntos que se explican en los párrafos
precedentes, los estados financieros antes mencionados presentan
razonablemente en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de la
Entidad ABC al 31 de diciembre de. , el resultado de sus operaciones, los flujos de
efectivo, la ejecución presupuestaria, la ejecución del programa de caja y la Información
Financiera Complementaria, por el año terminado a esa fecha, de
acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas
Ecuatorianas de Contabilidad; expresamos además que las operaciones financieras y
administrativas guardan conformidad, en los aspectos de importancia, con las
disposiciones legales, reglamentarias, políticas y demás normas aplicables..
Con salvedades.
Negativa.
Pregunta 361 pts

El informe de auditoría que presenta situaciones particulares o exigencias de entes
controladores de la organización se denomina:
Final.
Parcial.
Eventual.
Pregunta 371 pts

El documento que elabora el auditor externo, al finalizar la auditoría, con el propósito de
emitir una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros de la organización,
se denomina:
Normas generales de auditoría.
Dictamen o informe.
Pregunta 381 pts

El objetivo de la auditoría de emitir un dictamen sobre los estados financieros, basándose
en las normas de auditoría financiera o en los estándares internacionales de auditoría,
se denomina:
Externa.
Interna.
De sistemas.
Pregunta 391 pts

Capital de trabajo.
Clima laboral.
Pregunta 401 pts

.
Verdadero
Falso

BIM1 Auditoría I
((991183))

principio de:
Independencia.
Objetividad.
Integridad.
Indistinta.
Obligatoria.
Opcional.

a:
Criterio.
Causa.
Condición.

Civil.
Administrativas.



Verdadero
Falso

apegue a ellas.
conducta.
Interpretación
de la reglas
conducta.
1 D
1.C
2 2.B
A
3.A
3 4.D
C
4 B

Verdadero
Falso

organización.
Falso
Verdadero

Con salvedades.
Negativos.
Limpios.

correspondiente:

informe.
de este trabajo.
1 C
1.A
2 2.BB
3.C
3 4.DD
4 A
Gerencia.
Proveedores.
Accionistas.

denomina:
Eventual.
Final.
Parcial.

auditoría.
operaciones.
3.
1.C
2.A
3.B
1 4.D C
2 D
3 A
4 B

corresponde a :
Objetividad.
Integridad.

financieros.
Verdadero
Falso

Verdadero
Falso

De sistemas.
Interna.
Externa.

Eventual.
Final.
Parcial.

auditoría:
De información.
General.

Falso
Verdadero

Dilemas éticos.
Ética profesional.

Normas técnicas.
Objetividad
Confidencialidad.
Absoluta.
Amplia.
Limitada.


recibido.
institución
país.
d, e, f
e, f, g
a, b, c

Procedimientos.
Normas técnicas.
Listado de chequeo.
Accionistas.
Proveedores.
Gerencia.
Clima laboral.
Capital de trabajo.

Negativa.
Con salvedades.


Verdadero
Falso

adecuado.
Verdadero
Falso

Falso
Verdadero

e identifique
Solución a qué atributo
a la pregunta corresponde:
número 39 Los estados financieros
Causa.
Condición.
Criterio.

Respuesta 2
Inicio
 CONT_4006_AUDITORIA I
 Evaluaciones
 EVALUACIÓN PRIMER BIMESTRE

Comenzado: 5 de jun en 19:13
Pregunta 11 pts
La opinión de auditoría en donde los estados financieros están preparados sobre una base no uniforme con la del año o años
anteriores, se denomina:
Negativa.
Abstención de opinión. Con
salvedades.
Pregunta 21 pts
Laboral.
Profesional. Penal.
Pregunta 31 pts
Analice el siguiente caso e identifique a qué tipo de situación se enfrenta el profesional contable:
El jefe de la entidad ABC ordena a su contador que realice un acto que va en contra de sus principios éticos, pero el profesional al
verse amenazado por su jefe termina por obedecer corrompiendo su propia autonomía.
Políticas contables. Dilemas
éticos.
Ética profesional.
Pregunta 41 pts
Se produce por el incumplimiento de la ley, atribuciones, funciones, deberes y obligaciones y se castiga con multas y en muchas de
las veces con destitución del cargo.
La responsabilidad civil se relaciona con el perjuicio económico, se emiten glosas y su castigo es reparar los daños.
Pregunta 51 pts
Opcional.
Obligatoria.
Indistinta.
Pregunta 61 pts
En la empresa XYZ se está realizando una auditoría financiera y los pasivos requieren de un análisis actuarial y el contador público
desconoce de este tema, por tanto, busca asesoramiento de profesionales expertos para conducir la auditoría. ¿Qué principio del
código de ética está cumpliendo?
Integridad.
Respuesta 2
Objetividad.
Pregunta 71 pts
El código de conducta del AICPA señala que las reglas de actuación no son ejecutables pero quien las ejerza debe justificar c uando
no se apegue a ellas, determinándose a través de:
Reglas de conducta. Principios.

Pregunta 81 pts
Control interno.
Administrativa.
Financiera.
Pregunta 91 pts
Declaraciones del personal del área auditada. Conclusiones a través del
razonamiento lógico. Confirmación de terceras personas.
Pregunta 101 pts

El hallazgo de auditoría relacionado con la situación encontrada por el auditor durante el desarrollo de la auditoría y cuya desviación
debe ser demostrada con evidencia, se denomina:
Causa.
Condición.
Efecto.
Pregunta 111 pts

El alcance de la auditoría financiera es comprobar si los documentos que llegan a la contabilidad representan fielmente las
Verdadero Falso
Pregunta 121 pts

Al estudio de los principios y valores morales que rigen los actos y decisiones de un individuo o grupo, se conocen como:.
Dilemas éticos. Políticas
contables. Ética profesional.
Pregunta 131 pts

Falso Verdadero
Pregunta 141 pts

En nuestra opinión, debido a los efectos de los asuntos mencionados en los párrafos precedentes, los estados financieros antes
mencionados no presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de la Entidad ABC al 31
de diciembre de 200X, ni el resultado de sus operaciones, los flujos
del efectivo, la ejecución presupuestaria, la ejecución del programa de caja y la Información Financiera Complementaria, por el año
terminado en esa fecha, de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas Ecuatorianas de
Contabilidad; expresamos además que las operaciones financieras y administrativas guardan conformidad, en los aspectos de
importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias, políticas y demás normas aplicables.
Limpia.
Negativa.
Pregunta 151 pts

El impacto o la razón fundamental por la cual ocurrió la condición de acuerdo a los atributos del hallazgo de auditoría corresponde a:
Condición.
Criterio.
Causa.
Pregunta 161 pts

Lea detenidamente el extracto del siguiente hallazgo de auditoría, e identifique a qué atributo corresponde: No se le ha dado la
suficiente importancia al establecimiento de normas internas y prácticas a seguir sobre la emisión de estados financieros mensuales.
Causa.
Condición.
Criterio.
Pregunta 171 pts

La auditoría que examina la estructura organizativa de una entidad es: Administrativa.
De gestión.
Operativa.
Pregunta 181 pts

Verdadero Falso
Pregunta 191 pts

Cuando el auditor revisa comprobantes que respalden las transacciones realizadas, está obteniendo evidencia:
Verbal. Documental.
Visual.
Pregunta 201 pts

Verificar la existencia de objetivos y planes, y determinar si son coherentes y realistas. Revisar, supervisar y evaluar la administración
de la organización
Pregunta 211 pts

El dictamen de auditoría en donde el auditor declara la razonabilidad de los estados financieros, se denomina.
Negativos.
Limpios.
Con salvedades.
Pregunta 221 pts

imparcialidad en la consideración de los hechos y la formulación de sus conclusiones es:.
Independencia.
Objetividad.
Confidencialidad.
Pregunta 231 pts

En la auditoría de control interno todas las entidades necesitan de cada uno de los componentes para mantener el control sobre sus
actividades. Sin embargo, el sistema de control interno de una entidad generalmente es diferente al de otra..
Verdadero Falso
Pregunta 241 pts

La auditoría que evalúa políticas, normas e informes relacionados con los sistemas de información computarizados son de carácter
objetivo, crítico, sistemático y selectivo, corresponde a:
Control interno.
Sistemas.
Gestión.
Pregunta 251 pts

Evaluación de cuadros directivos Análisis de
programas.
Pregunta 261 pts

Permanentes.
Indistinto.
Periódicos.
Pregunta 271 pts

Lea el siguiente enunciado y relacione con el tipo de dictamen de auditoría que pertenece:
Debido a la importancia de los asuntos mencionados en los párrafos 1 a 3,el alcance de nuestro trabajo no fue suficiente y no fue
posible aplicar otros procedimientos que nos permita satisfacernos de la razonabilidad de los saldos,
verificar y comprobar el valor de las cuentas, las limitaciones a nuestro trabajo no permiten expresar y no expresamos una opinión
sobre los estados financieros antes mencionados ;señalamos además que las operaciones financieras y administrativas guardan
conformidad, en los aspectos de importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias, políticas y demás normas aplicables..
Negativa.
Con salvedades. Abstención de
opinión.
Pregunta 281 pts
La labor del auditor es recoger evidencia para formarse una opinión sobre si los estados financieros cumplen con los
criterios apropiados.
Falso Verdadero
Pregunta 291 pts

La norma general de auditoría que señala que el contador público debe actuar de acuerdo con la buena reputación de la profesión y
evitar cualquier conducta que pueda desacreditarla es:
Entrenamiento y capacidad profesional. Competencia
profesional.
Pregunta 301 pts

En el Art. 45 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado se señala que la responsabilidad administrativa culposa de las
autoridades, dignatarios, funcionarios y servidores de las instituciones del Estado, no se establecerá a base del análisis documentado
del grado de inobservancia de las disposiciones legales relativas al asunto de que se trate.
Verdadero Falso
Pregunta 311 pts

Ejercer el debido cuidado profesional al planear y efectuar la auditoría y al preparar el informe, se relaciona con la norma de
auditoría:.
General.
De información.
Pregunta 321 pts

financiera es:
Limpia.
Abstención de opinión. Negativa.
Pregunta 331 pts

Art. 233 de la LCGE, ninguna servidora ni servidor público estará exento de responsabilidades por los actos realizados en el ejercicio
de sus funciones, o por sus omisiones en el manejo y administración de fondos, bienes o recursos públicos, pudiendo determinarse
responsabilidades de tipo:.
Administrativas. Administrativa, civil y
penal. Civil.
Pregunta 341 pts

En el Art. 52 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado se determina que una acción u omisión culposa aunque no
intencional de un servidor público o de un tercero, autor o beneficiario, de un acto administrativo emitido, sin tomar aquellas cautelas,
precautelas o precauciones necesarias para evitar resultados perjudiciales directos o indirectos a los bienes y recursos públicos y se
determina como responsabilidad:.
Penal.
Pregunta 351 pts

En nuestra opinión, excepto por el efecto de los asuntos que se explican en los párrafos precedentes, los estados financieros
antes mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de la Entidad ABC al
31 de diciembre de. , el resultado de sus operaciones, los flujos de efectivo, la ejecución presupuestaria, la ejecución del programa
de caja y la Información Financiera Complementaria, por el año terminado a esa fecha, de acuerdo con lo s Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas Ecuatorianas de Contabilidad; expresamos además que las operaciones
financieras y administrativas guardan conformidad, en los aspectos de importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias,
políticas y demás normas aplicables..
Con salvedades.
Negativa.
Pregunta 361 pts

El informe de auditoría que presenta situaciones particulares o exigencias de entes controladores de la organización se denomina:
Final. Parcial.
Eventual.
Pregunta 371 pts

El documento que elabora el auditor externo, al finalizar la auditoría, con el propósito de emitir una opinión sobre la razonabilidad de
los estados financieros de la organización, se denomina:
Normas generales de auditoría. Dictamen o
informe.
Pregunta 381 pts

El objetivo de la auditoría de emitir un dictamen sobre los estados financieros, basándose en las normas de auditoría financiera o en los
estándares internacionales de auditoría, se denomina:
Externa.
Interna.
De sistemas.
Pregunta 391 pts

Capital de trabajo. Ambiente de
control. Clima laboral.
Pregunta 401 pts

Verdadero Falso
AUDITORÍA I-PRINCIPIOS DE AUDITORÍA-RED - BIM1 Auditoría I-Principios de Auditoría RED
Nombre completo: LUIS EDUARDO CARTAGENA DELGADO

Asignatura: AUDITORÍA I-PRINCIPIOS DE AUDITORÍA-RED
Test: BIM1 Auditoría I-Principios de Auditoría RED
Fecha y hora: 05/12/2020 08:27:10

Leyenda:

Pregunta 1
En las cédulas analíticas se coloca el detalle de los conceptos que conforman una cédula sumaria.
 Verdadero
 Falso
 NA
 https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=fe6ee64f-6a17-48d4-853e-da72db30b9a6&u=ayHUX33z0q0kYRGPeFy7HDvcIWg%3D
Página 1 de 10
Pregunta 2
En auditoría la evidencia documental se obtiene a través de:
 Registros contables.
 Declaraciones de terceros.
 Comprobación de las actividades de personas.
 NA
Pregunta 3
 Proveedores.
 Accionistas.
 Gerencia.
 NA
Pregunta 4
En la auditoría de control interno todas las entidades necesitan de cada uno de los componentes para mantener el control sobre
sus actividades. Sin embargo, el sistema de control interno de una entidad generalmente es diferente al de otra.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 5
Observe el extracto del hallazgo de auditoría que se presente y señale a qué atributo pertenece: Prácticas sanas de
administración financiera señalan que los estados financieros mensuales deben ser emitidos dentro de los diez días posteriores al
fin de mes.
 Causa.
 Efecto.
 Criterio.
 NA
Pregunta 6
El hallazgo de auditoría relacionado con la situación encontrada por el auditor durante el desarrollo de la auditoría y cuya
 Efecto.
 Causa.
 Condición.
 NA
Página 2 de 10
Pregunta 7
Los tipos de auditores son interno y externo.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 8
 Ambiente de control.
 Capital de trabajo.
 Clima laboral.
 NA
Pregunta 9
 Cédula de auditoría.
 Listado de chequeo.
 Marca de auditoría.
 NA
Pregunta 10
En caso de que el contador público utilice la información obtenida durante una auditoría para beneficio personal o de terceros,
está faltando al principio del código de ética denominado:
 Confidencialidad.
 Capacidad profesional.
 Competencia profesional.
 NA
Página 3 de 10
Pregunta 11
 Amplia.
 Limitada.
 Absoluta.
 NA
Pregunta 12
En el Art. 52 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado se determina que una acción u omisión culposa aunque
no intencional de un servidor público o de un tercero, autor o beneficiario, de un acto administrativo emitido, sin tomar aquellas
cautelas, precautelas o precauciones necesarias para evitar resultados perjudiciales directos o indirectos a los bienes y recursos
públicos y se determina como responsabilidad:
 Administrativa culposa.
 Civil culposa.
 Penal.
 NA
Pregunta 13
La evidencia de auditoría es toda la información que utiliza el auditor para llegar a las conclusiones en las que basa la opinión de
auditoría.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 14
Los principios, bases, acuerdos, reglas y procedimientos de carácter específico adoptados por una determinada organización con
el objetivo de elaborar y presentar sus estados financieros, deben estar plasmadas en:
 Políticas contables.
 Normas de información.
 Respuesta 2
 NA
Pregunta 15
 Opcional.
 Indistinta.
 Obligatoria.
 NA
Página 4 de 10
Pregunta 16
Para que un auditor ejecute un examen de auditoría no es necesario que posea formación académica o entrenamiento adecuado.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 17
Asocie cada concepto según corresponda: 1.Definición de auditoría. a. Para emitir una opinión independiente acerca
de los estados financieros y formular sugerencias para su mejoramiento se vale de las normas de auditoría. 2. Auditor
externo. b. Examen de los registros, comprobantes, documentos y otras evidencias que sustentan los estados financieros
de una entidad, efectuado por el auditor para formular el dictamen respecto de la razonabilidad con que se presentan los
resultados de las operaciones. 3. Evolución histórica de la auditoría. c. La palabra auditoría proviene del latín auditor oris que
se refiere a la acción de oír. 4. Importancia de la auditoría. d. Garantizar la razonabilidad de las cifras presentadas en los estados
financieros, así como el uso inadecuado y/o no autorizado de sus activos, oportunidades de negocio, incluyendo financiamientos
con la banca privada, pública y el Estado. _PE_ 1 ___selectWithValue(1:C[C],1:A[A],1:D[D],1:B[B])___
2 ___selectWithValue(2:C[C],2:A[A],2:D[D],2:B[B])___ 3 ___selectWithValue(3:C[C],3:A[A],3:D[D],3:B[B])___ 4
___selectWithValue(4:C[C],4:A[A],4:D[D],4:B[B])___
1 B
2 A
3 C
4 D
 NA
Pregunta 18
La norma general de auditoría que señala que el contador público no puede revelar ninguna información a terceros sin
autorización específica, a menos que tenga el derecho o la obligación profesional o legal de hacerlo es:
 Integridad.
 Objetividad.
 Confidencialidad.
 NA
Pregunta 19
La norma de auditoría que señala que el informe debe contener una expresión de opinión referente a los estados financieros es:
 General.
 De información.
 De ejecución del trabajo.
 NA
Página 5 de 10
Pregunta 20
La auditoría que evalúa políticas, normas e informes relacionados con los sistemas de información computarizados son de
carácter objetivo, crítico, sistemático y selectivo, corresponde a:
 Gestión.
 Sistemas.
 Control interno.
 NA
Pregunta 21
Los requisitos mínimos de calidad relativos a la personalidad del auditor, al trabajo que desempeña y a la información que rinde
como resultado de este trabajo, está determinado en las normas de auditoría:
 Generalmente aceptadas.
 Internacionales.
 NA
Pregunta 22
En la empresa ABC no se tomaron inmediatamente acciones correctivas necesarias en conocimiento del informe del auditor
interno o externo; o de consultas absueltas por organismos de control, el tipo de responsabilidad que se debe determinar a los
funcionarios de la entidad es:
 Penal.
 Civil culposa.
 Administrativa culposa.
 NA
Pregunta 23
Según el momento del objeto del examen, la auditoría se clasifica en:
 Externa.
 Dinámica.
 Administrativa.
 NA
Pregunta 24
Los tipos de auditores son financieros y no financieros.
 Verdadero
 Falso
 NA
Página 6 de 10
Pregunta 25
Lea detenidamente el extracto del siguiente hallazgo de auditoría, e identifique a qué atributo corresponde: No se le ha dado
la suficiente importancia al establecimiento de normas internas y prácticas a seguir sobre la emisión de estados financieros
mensuales.
 Causa.
 Criterio.
 Condición.
 NA
Pregunta 26
El código de conducta del AICPA señala que las reglas de actuación no son ejecutables pero quien las ejerza debe justificar
cuando no se apegue a ellas, determinándose a través de:
 Principios.
 Reglas de conducta.
 Interpretación de la reglas conducta.
 NA
Pregunta 27
Se considera que existe independencia real cuando las características propias del profesional lo hacen imparcial durante su
trabajo y a la hora de emitir una opinión sobre los estados financieros.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 28
Relacione cada norma de auditoría con su respectiva definición: 1. Se obtendrá un conocimiento suficiente del control
interno, a fin de planear la auditoría y determinar la naturaleza, el alcance y la extensión de otros procedimientos de la
auditoría. a. Normas de Ejecución del trabajo. 2. El informe especificará las circunstancias en que los principios no se
observaron consistentemente en el período actual respecto al período anterior. b. Normas de información. 3. En todos
los asuntos concernientes a ella, el auditor o auditores mantendrán su independencia de actitud mental. c. Normas
Generales. 4. Implementar la uniformidad de prácticas de auditoría y servicios relacionados entre sus miembros y entre
países, a través de la emisión de pronunciamientos de auditoría y aseguramiento. d. Normas Internacionales de auditoría.
_PE_ 1 ___selectWithValue(1:D[D],1:B[B],1:A[A],1:C[C])___ 2 ___selectWithValue(2:D[D],2:B[B],2:A[A],2:C[C])___ 3
___selectWithValue(3:D[D],3:B[B],3:A[A],3:C[C])___ 4 ___selectWithValue(4:D[D],4:B[B],4:A[A],4:C[C])___
1 A
2 B
3 C
4 D
 NA
Página 7 de 10
Pregunta 29
En la siguiente frase estándar, identifique el tipo de opinión de auditoría: En nuestra opinión, los estados financieros presentan
razonablemente, en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de la Entidad ABC, al 31 de diciembre de 200X
el resultado de sus operaciones, los Flujos de Efectivo, la Ejecución Presupuestaria, la Ejecución del Programa de Caja y la
Información Financiera Complementaria, por el año terminado esa fecha, de conformidad con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados y las Normas Ecuatorianas de Contabilidad. Expresamos además que las operaciones financieras y
administrativas guardan conformidad en los aspectos de importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias políticas y
demás normas aplicables.
 Limpia.
 Negativa.
 Abstención de opinión.
 NA
Pregunta 30
 Financiera.
 Administrativa.
 Control interno.
 NA
Pregunta 31
Las normas infringidas de carácter legal operativo o de control que regulan a la empresa, de acuerdo a los atributos del hallazgo
de auditoría corresponde a:
 Causa.
 Efecto.
 Criterio.
 NA
Pregunta 32
imparcialidad en la consideración de los hechos y la formulación de sus conclusiones es:
 Objetividad.
 Independencia.
 Confidencialidad.
 NA
Página 8 de 10
Pregunta 33
Los tipos de auditores son interno y externo.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 34
 Peculado, concusión, cohecho y se castiga con penas

 La responsabilidad civil se relaciona con el perjuicio económico, se emiten glosas y su castigo es reparar los daños.
 Se produce por el incumplimiento de la ley, atribuciones, funciones, deberes y obligaciones y se castiga con multas y
en muchas de las veces con destitución del cargo.
 NA
Pregunta 35
Art. 233 de la LCGE, ninguna servidora ni servidor público estará exento de responsabilidades por los actos realizados en el
ejercicio de sus funciones, o por sus omisiones en el manejo y administración de fondos, bienes o recursos públicos, pudiendo
 Administrativas.
 Civil.
 Administrativa, civil y penal.
 NA
Pregunta 36
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 37
Las normas ideales de conducta ética establecida en términos filosóficos se conocen como:
 Principios.
 Interpretación de la reglas conducta.
 NA
Página 9 de 10
Pregunta 38
El auditor externo tiene vínculos laborales dentro de la organización auditada.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 39
Al estudio de los principios y valores morales que rigen los actos y decisiones de un individuo o grupo, se conocen como:
 Dilemas éticos.
 Ética profesional.
 NA
Pregunta 40
Las directrices generales que ayudan a los auditores a cumplir con sus responsabilidades profesionales en la auditoria, son las
normas de:
 Información.
 Ejecución del trabajo.
 Auditoria generalmente aceptadas.
 NA
Página 10 de 10
1/8/2020 Examen: EVALUACIÓN SEGUNDO BIMESTRE
EVALUACIÓN SEGUNDO BIMESTRE

Comenzado: 1 de ago en 9:59
Instrucciones del examen

Importante:
No está permitido que otra persona esté cerca a usted durante el examen.
Verifique que consten todas las evaluaciones que le corresponden.
Está prohibido el uso de material que no corresponda al proceso.
El tiempo máximo de la evaluación es de 60 minutos. Considere la hora de cierre del sistema en
cada jornada.
No deberá apagar, tapar o bloquear la Webcam en ningúnn momento hasta la finalización del
examen.
Si tiene algún inconveniente, informe al profesor evaluador.
Todo acto de deshonestidad académica bajo este proceso de evaluación remota será sancionado
con la suspensión inmediata del examen. Adicionalmente, estas conductas serán analizadas y
categorizadas como faltas leves, graves o muy graves, y podrán dar inicio a un proceso
sancionatorio de conformidad a la Ley, reglamentos y normativa interna vigente, la misma que
puede ser consultada en la página de
Procuraduría:https://procuraduria.utpl.edu.ec/legislacion-universitaria
(https://procuraduria.utpl.edu.ec/legislacion-universitaria)
Pregunta 1 1 pts
Las recomendaciones de auditoría se presentan en la fase de:
Comunicación de resultados.
Ejecución.
Planificación.
Pregunta 2 1 pts
El tipo de opinión que expresa que los estados financieros presentan

razonablemente en todos los aspectos la situación financiera, los resultados de
las operaciones, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo de conformidad con
las NIIF, se denomina:
https://utpl.instructure.com/courses/18759/quizzes/133960/take 1/14
Negativa.
Sin salvedades.
Pregunta 3 1 pts
La fase de auditoría en la que se realizan procedimientos analíticos preliminares,

se denomina:
Planificación preliminar.
Planificación especifica.
Ejecución.
Pregunta 4 1 pts
Los cronogramas de implementación de las recomendaciones quedan

plasmados en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Seguimiento y monitireo.
Pregunta 5 1 pts
El riesgo general es la posibilidad de que el auditor externo vea afectada su

integridad física o su reputación profesional por no haber analizado el perfil del
cliente.
Falso
Verdadero
Pregunta 6 1 pts
El objetivo de control interno que pretende que la información contable

suministrada por externos muestre la realidad actual de la entidad acordes a la
normativa vigente, se denomina:
De responsabilidad social.
De cumplimiento.
Contable.
Pregunta 7 1 pts
Tiene como finalidad mirar el alcance y la profundidad con que se debe

efectuar la auditoría; si el control interno es débil, el auditor debe efectuar una
mayor cantidad de pruebas sustantivas que de cumplimiento, esta definición
pertenece a:
Riesgo de auditoría.
Evaluación de control interno.
Pregunta 8 1 pts
El informe de auditoría que verifica, estudia y evalúa aspectos limitados o una

parte de las actividades relativas a la gestión financiera, administrativa, operativa
y medio ambiental, con posterioridad a su ejecución, se denomina:
Breve.
Especial.
Indicios de responsabilidad penal.
Pregunta 9 1 pts
Para realizar efectivamente las actividades de control se requiere:
Existencia y aplicación de manuales.
Balances de prueba, incluyendo los datos del libro mayor y balances.
La existencia de factores de riesgo, y su importancia relativa.
Pregunta 10 1 pts
Cuando los auditores descubren y obtienen evidencias de fraude, deberán

juzgar las consecuencias que esto tiene para la auditoria y comunicar sus
sospechas a:
Nivel directivo más bajo del que cometió el fraude
Revelar directamente estos hechos en el informe de auditoría.
Jerarquía al menos un nivel por arriba del que cometió el fraude.
Pregunta 11 1 pts
Las conclusiones de auditoría se presentan en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
Pregunta 12 1 pts
La revisión minuciosa de los papeles de trabajo es realizada por el auditor:
Externo.
Junior.
Senior.
Pregunta 13 1 pts
Los requisitos que debe reunir un hallazgo de auditoría son:
Objetivos y convincentes para terceros.
una persona que no ha participado en la auditoria.
Poco significativos, no importando si existe la evidencia suficiente y competente;

decisiva para una persona que no ha participado en la auditoria.
Pregunta 14 1 pts
Los resultados de auditoría se presentan en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 15 1 pts
El siguiente esquema corresponde a:
Evaluar de riesgos.
Analizar los riesgos.
Documentar de control interno.
Pregunta 16 1 pts
En caso de detectarse fraude en los registros contables auditados, se

evidencia en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 17 1 pts
Los auditores han evaluado el riesgo inherente de una afirmación en 40% y el de

control en un 50%. Además efectuaron procedimientos de auditoría que, a su
juicio, tiene un riesgo de 20% de no detectar errores materiales en la afirmación,
el riesgo de auditoría es:
6%
2%
4%
Pregunta 18 1 pts
El informe de auditoría que determina delitos de peculado y otros que afecten la

administración pública y no es posible en corto tiempo llegar a resultados finales,
pertenece a:
Extenso.
Especial.
Pregunta 19 1 pts
Los símbolos llamados marcas de comprobación, son un medio muy conciso de

indicar los procedimientos de auditoría aplicados a ciertos montos, acompañado
de la leyenda de su significado
Verdadero
Falso
Pregunta 20 1 pts
Proceso organizado que permite definir el rumbo de una organización a través de

la identificación de sus objetivos y estrategias, para lo cual se debe producir un
plan o una acción por seguir, y actualizarlo de forma continua en la medida en
que llegue la información, se denomina:
Ejecución de auditoría.
Planificación de auditoría.
Pregunta 21 1 pts
Si el control interno es débil, el auditor debe efectuar una menor cantidad de

pruebas sustantivas que de cumplimiento
Verdadero
Falso
Pregunta 22 1 pts
El objetivo de control interno que aspira el cumplimiento de la normas

contables vigentes, corresponde a:
De cumplimiento.
Contable.
Operativo.
Pregunta 23 1 pts
Señale a qué tipo de dictamen de auditoría corresponde la siguiente expresión:

Debido a que CONTROL S.A. no tomó inventarios físicos y no fue posible aplicar
otros procedimientos de auditoría, relación a la cantidad y valor de los inventarios,
y el costo de las propiedades y equipos el alcance de este trabajo no fue
suficiente para permitirnos expresar una opinión sobre los estados financieros.
Adversa.
Limpia.
Pregunta 24 1 pts
El personal más experimentado del grupo de auditores indica a los demás

miembros del personal cómo cumplir sus compromisos, y trabaja con ellos
hasta que parte del examen se haya desarrollado y parte del informe se haya
elaborado.
Falso
Verdadero
Pregunta 25 1 pts
La susceptilidad de los estados financieros a la existencia de errores o fraudes

significativos, antes de considerar la efectividad de los sistemas de control, es un
riesgo:
inherente
de control
de detección
Pregunta 26 1 pts
Uno de los principios en las actividades de control es:
Considerar la posibilidad del fraude en la evaluación de riesgos para el logro de los

objetivos organizacionales.
Demostrar el compromiso de reclutar, capacitar y retener personas competentes.
Implementar controles a través de políticas y procedimientos.
Pregunta 27 1 pts
La información y comunicación de control interno consiste en identificar ,

capturar y comunicar la información pertinente en la forma y el tiempo tales que
permitan a los funcionarios de una organización cumplir con sus funciones
Verdadero
Falso
Pregunta 28 1 pts
Establecer un entendimiento de los requisitos del trabajo, es una actividad que se

realiza en la etapa:
Preliminar de auditoría.
Pregunta 29 1 pts
Desarrollar procedimientos para las relaciones con el cliente y el trabajo de

auditoría, es una actividad que se realiza en la etapa:
Pregunta 30 1 pts
Los papeles de trabajo se elaboran en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 31 1 pts
El informe de auditoría conocido como breve o corto produce efectos legales,

administrativos, técnicos y financieros al igual que los informes largos o extensos.
Verdadero
Falso
Pregunta 32 1 pts
La posibilidad de que el auditor externo emita un informe de auditoría incorrecto

por no haber detectado errores o irregularidades significativas, es un riesgo :
De auditoría.
General.
Profesional.
Pregunta 33 1 pts
El auditor externo debe asegurarse de que los procedimientos que se diseñaron

en el programa de auditoría se sigan y de que el personal de auditoría externa
esté pendiente de su ejecución.
Verdadero
Falso
Pregunta 34 1 pts
El auditor externo con la finalidad de verificar los saldos de las cuentas del
libro mayor y balances, ejecuta análisis comparativos de inventarios,
corresponde a la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 35 1 pts
El componente que constituye la base de todos los demás componentes del

control interno, pertenece a:
Ambiente de control
Supervisión y monitoreo
Información y comunicación
Pregunta 36 1 pts
El informe de auditoría que se presenta cuando los hallazgos de auditoría no son

relevantes ni desprenden responsabilidades, se denomina:
Extenso.
Breve.
Especial.
Pregunta 37 1 pts
El tipo de opinión que expresa “excepto por”que los estados financieros

presentan razonablemente en todos los aspectos la situación financiera, los
resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF, se
denomina:
Con salvedades.
Limpia.
Adversa.
Pregunta 38 1 pts
La estrategia general de auditoría fija el alcance, la oportunidad , la dirección del

trabajo y guía su desarrollo detallado.
Verdadero
Falso
Pregunta 39 1 pts
Ejecución.
Planificación.
Pregunta 40 1 pts
Al realizar una auditoría o un examen especial, el primer trabajo que debe

ejecutar un auditor es:
Plantear el programa de auditoría.
Evaluar los riesgos de la organización.
Desarrollar el cuestionario de control interno.
No hay datos nuevos para guardar. Última comprobación a las 10:26 Entregar examen

Comenzado: 2 de ago en 7:28

Importante:
cada jornada.
examen.
Pregunta 1 1 pts
Si el control interno es débil, los auditores pueden confiar en la evidencia

documental generada por la empresa.
Verdadero
Falso
Pregunta 2 1 pts
El muestreo de auditoría se realiza en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 3 1 pts
La información y comunicación de control interno consiste en identificar ,

capturar y comunicar la información pertinente en la forma y el tiempo tales que
permitan a los funcionarios de una organización cumplir con sus funciones
Verdadero
Falso
Pregunta 4 1 pts
El memorando adjunto que da inicio a la auditoría y que describe alguno de sus

elementos, se lo realiza en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 5 1 pts
La siguiente actividad sobre la materialidad el auditor la realiza en la fase de:
Comunicación de resultados
Ejecución.
Planificación.
Pregunta 6 1 pts

otros procedimientos de auditoría, relación a la cantidad y valor de los inventarios,
y el costo de las propiedades y equipos el alcance de este trabajo no fue
suficiente para permitirnos expresar una opinión sobre los estados financieros.
Adversa.
Limpia.
Pregunta 7 1 pts
Si el control interno es consistente, el auditor debe efectuar una mayor cantidad

de pruebas de cumplimiento que sustantivas.
Falso
Verdadero
Pregunta 8 1 pts
Consisten en identificar, capturar y comunicar la información pertinente en la

forma y el tiempo tales que permitan a los funcionarios de una organización
cumplir con sus funciones, corresponde al componente de control interno:
Información y comunicación.
Supervisión y monitoreo.
Pregunta 9 1 pts

juicio, tiene un riesgo de 20% de no detectar errores materiales en la afirmación,
el riesgo de auditoría es:
6%
2%
4%
Pregunta 10 1 pts
Existencia de políticas y procedimientos apropiados para las actividades.
Sistema de costos que utiliza la organización.
Aspectos tributarios de la organización.
Pregunta 11 1 pts
El modelo de control interno COSO incluye:
La identificación de riesgos internos y externos o riesgos asociados al cambio.
Los riesgos relevantes para la ejecución de los objetivos definidos en el contexto

estratégico.
Los componentes del control interno, al proporcionar disciplina, estructura y coherencia.
Pregunta 12 1 pts

Planificación.
Ejecución.
Pregunta 13 1 pts
La carta de hallazgos de auditoría se presenta en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 14 1 pts
A las decisiones que se toman para contrarrestar el impacto y la frecuencia de los

riesgos, con el fin de que se cumplan los objetivos establecidos en el despliegue
estratégico, se conoce como:
Actividades de control.
Pregunta 15 1 pts
Para la evaluación del sistema de control en las organizaciones se utiliza

comúnmente el modelo norteamericano
PCGA
NAGA
COSO
Pregunta 16 1 pts
La susceptibilidad de que los sistemas de control no estén en capacidad de evitar

o detectar errores o fraudes significativos en los estados financieros, es un riesgo:
de detección
de control
inherente
Pregunta 17 1 pts
Son métodos para evaluar el control interno:
Narrativa, diagrama de flujo , cuestionario de control interno
Evidencia de auditoria y sus respectivos procedimientos
Técnicas y papeles de trabajo
Pregunta 18 1 pts
El informe final de la auditoría se presenta en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 19 1 pts
La evaluación de control interno tiene como finalidad la determinación de

pasos innecesarios que pueden generar el manejo inadecuado de las
operaciones.
Falso
Verdadero
Pregunta 20 1 pts
Proceso organizado que permite definir el rumbo de una organización a través de

la identificación de sus objetivos y estrategias, para lo cual se debe producir un
plan o una acción por seguir, y actualizarlo de forma continua en la medida en
que llegue la información, se denomina:
Pregunta 21 1 pts
Analice el esquema adjunto, que el auditor utiliza para evaluar el control interno y
se desarrolla en la fase de:
Ejecución
Planificación.
Pregunta 22 1 pts
Tiene como finalidad mirar el alcance y la profundidad con que se debe

efectuar la auditoría; si el control interno es débil, el auditor debe efectuar una
mayor cantidad de pruebas sustantivas que de cumplimiento, esta definición
pertenece a:
Pregunta 23 1 pts
una persona que no ha participado en la auditoria.
Poco significativos, no importando si existe la evidencia suficiente y competente;

decisiva para una persona que no ha participado en la auditoria.
Pregunta 24 1 pts
La representación simbólica y en diagrama de los documentos del cliente y en

forma gráfica, da la idea más concisa del sistema del cliente, en auditoría se
denomina:
Narrativa
.Cuestionario
Diagrama de flujo
Pregunta 25 1 pts
Los principios : 1) Selección y desarrollo de actividades de control que

contribuyan a mitigar los riesgos hasta niveles aceptables . 2) Selección y
desarrollo de actividades de control de tecnología para apoyar el logro de
objetivos y 3). Implementación de las actividades de control a traves de políticas y
procedimientos corresponden al componente :
Actividades de control
Pregunta 26 1 pts

juicio, tiene un riesgo de 30% de no detectar errores materiales en la afirmación.
El riesgo de auditoría es:
25%
30%
12.6%
Pregunta 27 1 pts
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan

razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de
PROVIT S.A, al 31 de diciembre de 2016, los resultados de sus operaciones,
cambios del patrimonio y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de
conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y
disposiciones legales emitidas en la República del Ecuador.
Limpia.
Adversa.
Pregunta 28 1 pts
Si el control interno es débil, el auditor debe efectuar una menor cantidad de

pruebas sustantivas que de cumplimiento
Falso
Verdadero
Pregunta 29 1 pts
El tipo de opinión que expresa “excepto por”que los estados financieros

presentan razonablemente en todos los aspectos la situación financiera, los
resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF, se

denomina:
Con salvedades.
Adversa.
Limpia.
Pregunta 30 1 pts
El componente que está formado por los principios : 1) llevar a cabo evaluaciones
sobre la marcha y por separado para determinar si los componentes del sistema
de control interno están presentes y funcionen
adecuadamente, y 2) evaluar y comunicar oportunmamente las deficiencias de
control interno a los responsables de tomar acciones correctivas , incluyendo la
alta administracón y el consejo de administración, corresponde a:
Ambiente de control
Pregunta 31 1 pts
El componente que organiza, capacita y desarrolla al personal, asi como las

politicas y prácticas provenientes de la dirección o junta de direcctores, es:
Evaluación de riesgos
Ambiente de control
Pregunta 32 1 pts
El informe de auditoría conocido como breve o corto produce efectos legales,

administrativos, técnicos y financieros al igual que los informes largos o extensos.
Verdadero
Falso
Pregunta 33 1 pts
El esquema adjunto corresponde a pruebas sustantivas, estas se realizan en la

fase de auditoría:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 34 1 pts
Cualquier tipo de ajuste en el trabajo de auditoría debe hacerse en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
Pregunta 35 1 pts
El auditor externo debe asegurarse de que los procedimientos que se diseñaron

en el programa de auditoría se sigan y de que el personal de auditoría externa
esté pendiente de su ejecución.
Verdadero
Falso
Pregunta 36 1 pts
La función del control interno es atender el proceso de revisión crítica y

sistemática de las operaciones, transacciones y registros de una organización.
Falso
Verdadero
Pregunta 37 1 pts

Pregunta 38 1 pts
Fase que inicia con la orden de trabajo y consiste en la obtención o

actualización de la información mediante la revisión de archivos, corresponde a:
Ejecución.
Pregunta 39 1 pts
Es la posibilidad de que los procedimientos diseñados para llevar a cabo la

auditoría no detecten errores o fraudes en los estados financieros, pertenece al
riesgo de:
control
inherente
detección
Pregunta 40 1 pts
Los métodos de evaluación de control interno son la narrativa, cuestionario y

flujograma.
Falso
Verdadero
No guardado Entregar examen
Fecha de entrega 4 de ago en 22:00 Puntos 40 Preguntas 40
Disponible 4 de ago en 18:00 - 4 de ago en 22:00 casi 4 horas
Límite de tiempo 60 minutos
Instrucciones
Importante:
El tiempo máximo de la evaluación es de 60 minutos. Considere la hora de cierre del sistema
en cada jornada.
examen.
Todo acto de deshonestidad académica bajo este proceso de evaluación remota será
sancionado con la suspensión inmediata del examen. Adicionalmente, estas conductas serán
analizadas y categorizadas como faltas leves, graves o muy graves, y podrán dar inicio a un
proceso sancionatorio de conformidad a la Ley, reglamentos y normativa interna vigente, la
misma que puede ser consultada en la página de
Este examen fue bloqueado en 4 de ago en 22:00.
Historial de intentos
Intento Hora Puntaje
MÁS RECIENTE Intento 1 57 minutos 32 de 40
Puntaje para este examen: 32 de 40

Entregado el 1 de ago en 14:47
Este intento tuvo una duración de 57 minutos.
Pregunta 1 1 / 1 pts
Los dictámenes de auditoría se presentan en la fase de:
Ejecución.
¡Correcto!
Planificación.
¡Correcto! Existencia de acciones apropiadas y oportunas.
Referencia a otras planillas relevantes.
La fuente de información, indicada de forma clara y concisa.
Los tipos de responsabilidad dictaminados en el informe final de

auditoría se reflejan en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
¡Correcto! Comunicación de resultados.

La ejecución de auditoría se divide en planificación preliminar y

específica.
Respuesta correcta
Falso
Respondido
Verdadero
Las opiniones del auditor se emiten en la fase de:
Ejecución.
¡Correcto!
Planificación.
La fase de auditoría en la que existe comunicación permanente con

los funcionarios de la entidad auditada, corresponde a:
Respuesta correcta Ejecución.
Respondido Planificación especifica.

Ejecución.
Planificación.
La verificación de que el equipo de auditoría está cumpliendo con las

instrucciones del auditor externo, se da en la fase de:
Respondido Planificación.
El componente que organiza, capacita y desarrolla al personal, asi

como las politicas y prácticas provenientes de la dirección o junta de
direcctores, es:
¡Correcto! Ambiente de control
El personal más experimentado del grupo de auditores indica a los

demás
miembros del personal cómo cumplir sus compromisos, y trabaja con
ellos
hasta que parte del examen se haya desarrollado y parte del informe
se haya elaborado.
¡Correcto!
Falso
Verdadero
La susceptilidad de los estados financieros a la existencia de errores

o fraudes significativos, antes de considerar la efectividad de los
sistemas de control, es un riesgo:
de control
de detección
¡Correcto! inherente
La elaboración del cronograma de implantación de

recomendaciones, se
desarrolla en la fase de auditoría de:
¡Correcto! Seguimiento y monitoreo.
Actividades previas.
Los riesgos relevantes para la ejecución de los objetivos definidos en

el contexto estratégico.
¡Correcto!
La identificación de riesgos internos y externos o riesgos asociados
al cambio.
Los componentes del control interno, al proporcionar disciplina,

estructura y coherencia.
El tipo de opinión que expresa “excepto por”que los estados
financieros
presentan razonablemente en todos los aspectos la situación
financiera, los resultados de operaciones y flujos de efectivo de
conformidad con las NIIF, se denomina:
Adversa.
¡Correcto! Con salvedades.
Limpia.
En caso de detectarse fraude en los registros contables auditados,

se
Planificación.
¡Correcto!
Ejecución.
Ejecución.

Planificación.
Analice el esquema adjunto, que el auditor utiliza para evaluar el

control interno y se desarrolla en la fase de:
A_PR104.jpg
Respuesta correcta
Planificación.
Respondido Ejecución
La representación simbólica y en diagrama de los documentos del

cliente y en forma gráfica, da la idea más concisa del sistema del
cliente, en auditoría se denomina:
.Cuestionario
¡Correcto! Diagrama de flujo
Narrativa
La obtención o actualización de la información mediante la revisión

de
archivos, reconocimiento de las instalaciones y entrevistas con
funcionarios responsables de las operaciones, tendientes a
identificar globalmente las condiciones existentes y obtener el apoyo
y facilidades para la ejecución de la auditoría, es parte en la fase de
auditoría :
¡Correcto!
Ejecución.
Cualquier tipo de ajuste en el trabajo de auditoría debe hacerse en la
fase de:
Planificación.
¡Correcto!
Ejecución.
La naturaleza y extensión de las actividades de planeación no

dependen del tamaño y la complejidad de la organización.
¡Correcto!
Falso
Verdadero
Cuando los auditores descubren y obtienen evidencias de fraude,

deberán
juzgar las consecuencias que esto tiene para la auditoria y
comunicar sus sospechas a:
¡Correcto!

El informe de auditoría que verifica, estudia y evalúa aspectos

limitados o una parte de las actividades relativas a la gestión
financiera, administrativa, operativa y medio ambiental, con
posterioridad a su ejecución, se denomina:
¡Correcto!
Especial.
Breve.
El memorando adjunto que da inicio a la auditoría y que describe

alguno de sus elementos, se lo realiza en la fase de:
A_PR100.jpg
Respondido
Respuesta correcta Planificación.
Ejecución.
La primera fase del proceso de auditoría es:
¡Correcto!
Planificación.
Ejecución.
Desarrollar procedimientos para las relaciones con el cliente y el

trabajo de auditoría, es una actividad que se realiza en la etapa:
¡Correcto!
Las reglas de conducta de un auditor, así como la aplicación de

normas de auditoría, se evidencia principalmente en la fase de:
Respuesta correcta
Ejecución.
La estructura del informe de auditoría comprende dos párrafos:

introductorio y de opinión.
Verdadero
¡Correcto!
Falso
El desarrollo de procedimientos para las relaciones con el cliente y el

trabajo de auditoría, se elabora en la fase de auditoría de:
¡Correcto! Planificación.
Ejecución.
El riesgo de auditoría que puede afectar en aspectos de índole

profesional, jurídica, financiera y económica al auditor externo, se
denomina:
Respondido
De auditoría.
General.
Respuesta correcta Profesional.
Los hallazgos de auditoría se respaldan con los papeles de trabajo.
¡Correcto! Verdadero
Falso
La fase de auditoría en donde el auditor externo trabaja

conjuntamente con los miembros del equipo en el desarrollo del
examen de auditoría y elaboración del informe, corresponde a:
Planificación.
¡Correcto!
Ejecución.
Los siguientes procedimientos del programa de auditoría se ejecuta

en la fase de:
A_PR115.jpg
¡Correcto!
Planificación.
Ejecución.
El programa de auditoría se desarrolla en la fase de auditoría de:
Ejecución.
¡Correcto!
Planificación específica.
Constituye la base de todos los demás componentes del control

interno, al proporcionar disciplina, estructura y coherencia. Establece
el tono de la
organización, influenciando en los funcionarios una conciencia de
control,
corresponde a:
¡Correcto!
¡Correcto! Narrativa, diagrama de flujo , cuestionario de control interno
Para evaluar el sistema de control interno se utiliza:
¡Correcto!
Modelo COSO.
Normas Internacionales de Información Financiera.
Normas Generales de Auditoría.
La evaluación del cumplimiento de los requisitos éticos, incluyendo la

independencia, se realiza en la fase de auditoría de:
Respondido
Planificación.
En qué fase de la auditoría se convoca a los interesados de la

entidad a la
conferencia final de la lectura del informe de auditoría:
Ejecución.
¡Correcto!
Planificación.
¡Correcto!
Existencia de políticas y procedimientos apropiados para las
actividades.
Puntaje del examen: 32 de 40

SIETTE - Corrección del test https://utpl-evaluaciones.grammata.es/siette/?idSesion=1387747&auth...
1308584976 VINCES QUIJIJE NELLY ISABEL 2020/02/06 01:50:52 - 190.154.218.238

BIM2 Auditoría I
1308584976 VINCES QUIJIJE NELLY ISABEL
((1387747))
Las técnicas de verificación de auditoría se realizan en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Planificación.
Ejecución.
Relacione los riesgos de auditoría según su definición:
1.Riesgo A.Es la posibilidad de que un error material en una

inherente. afirmación antes de examinar el control interno del cliente.
2. Riesgo de B. El control interno no impida ni detecte oportunamente un

control. error material. Se basa enteramente en la eficacia de
dicho control.
1 de 16 5/2/2020 19:51
3. Riesgo de C. Los auditores no descubren los errores al aplicar sus

detección. procedimientos.
4. Riesgo de D. Omisiones significativas que podrían afectar

auditoría. negativamente a la capacidad de la entidad para conseguir
sus objetivos y ejecutar sus estrategias.
El tipo de opinión que expresa que los estados financieros no

presentan razonablemente la situación financiera, los resultados
de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF,
corresponde a:
Con salvedades.
Adversa.
Cuando los auditores descubren y obtienen evidencias de fraude,

deberán juzgar las consecuencias que esto tiene para la auditoria
y comunicar sus sospechas a:
2 de 16 5/2/2020 19:51
Cuando se compara la rotación del inventario del cliente del año

actual con estadísticas similares del año anterior, se ésta
utilizando procedimientos:
Analíticos
Sustantivos
Cumplimiento

como las politicas y prácticas provenientes de la dirección o junta
de direcctores, es:
Ambiente de control
La identificación de riesgos internos y externos o riesgos

asociados al cambio.
Los riesgos relevantes para la ejecución de los objetivos
definidos en el contexto estratégico.
3 de 16 5/2/2020 19:51

En la fase de planificación se detectan los hallazgos de auditoría.
Falso
Verdadero
El riesgo de auditoría que analiza la organización, el entorno y el

control interno es:
De auditoría.
Profesional.
General.

Verdadero
Falso
4 de 16 5/2/2020 19:51
Los documentos de trabajo son de propiedad de los:
Administradores de la empresa.
Socios de la empresa.
Auditores.
El riesgo profesional es la posibilidad de que el auditor externo

emita un informe de auditoría incorrecto por no haber detectado
errores o irregularidades significativas.
Verdadero
Falso
Identifica y analiza los riesgos relevantes para la ejecución de los

objetivos definidos en el contexto estratégico, y forma la base para
determinar cómo se debe manejar, corresponde al elemento de
control:
5 de 16 5/2/2020 19:51
El componente que constituye la base de todos los demás

componentes del control interno, pertenece a:

Breve.
Especial.
El riesgo de auditoría que puede afectar en aspectos de índole

profesional, jurídica, financiera y económica al auditor externo, se
denomina:
Profesional.
General.
De auditoría.
Ejecución.
6 de 16 5/2/2020 19:51
Planificación.
Relacione cada proceso de auditoría, según la fase a la que

se corresponda:
1. Emisión de la orden de a. Actividades

trabajo. previas.
2. Aplicar y desarrollar el b. Ejecución.

programa de auditoría.
3. Realizar comunicación c. Comunicación de

parcial de resultados. resultados.
4. Elaboración de memorando d. Planificación

de planificación específica. especifica.
La estructura del informe de auditoría comprende dos párrafos:

introductorio y de opinión.
Verdadero
7 de 16 5/2/2020 19:51
Falso

actividades.
Proceso organizado que permite definir el rumbo de una

organización a través de la identificación de sus objetivos y
estrategias, para lo cual se debe producir un plan o una acción por
seguir, y actualizarlo de forma continua en la medida en que llegue
la información, se denomina:
Fase que inicia con la orden de trabajo y consiste en la obtención

o actualización de la información mediante la revisión de archivos,
corresponde a:
Ejecución.
8 de 16 5/2/2020 19:51
Asocie cada principio de los componentes del control interno con

su definición:
1. Selección y desarrollo de A. Evaluación

actividades de control generales de de riesgos.
tecnología para apoyar el logro de
los objetivos.
2. Demostrar el compromiso de B. Actividades

reclutar, capacitar y retener de control.
personas competentes.
3. Identificar y analizar los riesgos C. Ambiente de

para determinar cómo se pueden control.
mitigar con miras al logro de los
objetivos organizacionales.
4. Identificar, capturar y comunicar D. Información

la información pertinente en la forma y comunicación.
y el tiempo tales que permitan a los
funcionarios de una organización
cumplir con sus funciones.
9 de 16 5/2/2020 19:51
Define el alcance y frecuencia de las evaluaciones separadas del

sistema de control interno y la conveniencia del proceso de
evaluación, corresponde al componente de control interno
denominado:
El riesgo general es la posibilidad de que el auditor externo vea

afectada su integridad física o su reputación profesional por no
haber analizado el perfil del cliente.
Verdadero
Falso
El análisis vertical es la técnica que consiste en comparar año tras

año los montos y las razones de los estados financieros de una
compañía
Verdadero
Falso

interno, al proporcionar disciplina, estructura y coherencia.
Establece el tono de la organización, influenciando en los
funcionarios una conciencia de control, corresponde a:
10 de 16 5/2/2020 19:51
Es la posibilidad de que los procedimientos diseñados para llevar

a cabo la auditoría no detecten errores o fraudes en los estados
financieros, pertenece al riesgo de:
control
inherente
detección
La fase de auditoría en donde el auditor externo trabaja

conjuntamente con los miembros del equipo en el desarrollo del
examen de auditoría y elaboración del informe, corresponde a:
Ejecución.
Planificación.
Uno de los principios de la evaluación de riesgos es:
Establecer estructuras, asignación de autoridades y

responsabilidades.
Selección y desarrollo de actividades de control generales de
tecnología para apoyar el logro de los objetivos.
Identificar y analizar los riesgos para determinar cómo se pueden
mitigar con miras al logro de los objetivos organizacionales.
11 de 16 5/2/2020 19:51
El componente que está conformado por los siguientes principios :

1)generar y utilizar información de calidad para apoyar el
funcionamiento del control interno; 2) comunicar externamente los
asuntos que afectan el funcionamientos de los controles internos,
corresponde a:
Se conoce como el proceso de revisión crítica y sistemática de las

operaciones, transacciones y registros de una organización, con el
propósito de conceptuar, dictaminar, recomendar o sugerir
mediante un informe de carácter constructivo a los intereses de la
entidad y de su gestión frente a la misión y objetivo
encomendados es parte de:
El control interno.
Los riesgos de auditoría.
La evidencia de auditoría.
El siguiente esquema se utiliza para :
12 de 16 5/2/2020 19:51
Analizar de riesgos.
13 de 16 5/2/2020 19:51
Evaluar de riesgos.
Si el riesgo inherente es 0.40, el riesgo de control 0.30 y el riesgo

de detección 0,20; aplicando la fórmula del riesgo de auditoría es:
14 de 16 5/2/2020 19:51
1,80%
2,4%
4,2%
Supervisión y monitoreo se refiere a las politicas y procedimientos

que ayudan a garantizar que la gestion administrativa se lleve a
cabo de forma efectiva
Verdadero
Falso
Los símbolos llamados marcas de comprobación, son un medio

muy conciso de indicar los procedimientos de auditoría aplicados
a ciertos montos, acompañado de la leyenda de su significado
Falso
Verdadero

específica.
Verdadero
Falso
15 de 16 5/2/2020 19:51
El informe de auditoría financiera que contiene los comentarios,

conclusiones y recomendaciones, así como la opinión profesional
o dictamen del auditor, se denomina:
Especial.
Extenso.
Inicio
16 de 16 5/2/2020 19:51

BIM2 Auditoría I
((1105720))
Es la posibilidad de que los procedimientos diseñados para llevar

a cabo la auditoría no detecten errores o fraudes en los estados
control
detección
inherente
Ejecución.
Planificación.
Considerar la posibilidad del fraude en la evaluación de riesgos

para el logro de los objetivos organizacionales.
Demostrar el compromiso de reclutar, capacitar y retener
personas competentes.
https://utpl-evaluaciones.grammata.es/siette/?idSesion=1105720&auth=wFs7KQx%2FHNbxmhKFtdT6I1Je%2FjA%3D 1/14
La obtención o actualización de la información mediante la

revisión de archivos, reconocimiento de las instalaciones y
entrevistas con funcionarios responsables de las operaciones,
tendientes a identificar globalmente las condiciones existentes y
obtener el apoyo y facilidades para la ejecución de la auditoría, es
parte en la fase de auditoría :
Ejecución.

Ambiente de control
Evaluar el cumplimiento de los requisitos éticos, incluyendo la

independencia, es una actividad que se realiza en la etapa:
El cuestionario de control interno integra:
El origen de cada documento, como se realiza en proceso,

disposición y registro de cada documento y los procedimientos
de control.
Los objetivos del componente a evaluar y los respectivos
procedimientos aplicar.
Una lista de preguntas cerradas acerca de los controles que
posee el cliente para evaluar los aspectos de la estructura del
control.
El objetivo de control interno que abarca todas las operaciones

que realiza la entidad e involucra la eficaz y eficiente utilización de
recursos, es:
Operativo.
De cumplimiento.
Contable.
La función del control interno es atender el proceso de revisión

crítica y sistemática de las operaciones, transacciones y registros
de una organización.
Falso
Verdadero
Ejecución.
Planificación.
Relacione cada proceso de auditoría, según la fase a la que se

corresponda:
1. Revisión de eventos a. Ejecución.

subsecuentes.
2. Realizar pruebas sustantivas y b. Planificación
evaluar resultados. especifica.
3. Elaborar programas de c. Comunicación
auditoría a aplicarse en el de resultados.
examen.
4. Emisión de la orden de trabajo. d. Actividades
previas.
1 C
2 D
3 B
4 A
La posibilidad de que el auditor externo emita un informe de

auditoría incorrecto por no haber detectado errores o
irregularidades significativas, es un riesgo :
General.
Profesional.
De auditoría.
Existencia de acciones apropiadas y oportunas.
Cuando el auditor se abstiene o no expresa una opinión sobre los

estados financieros, corresponde a una opinión:
Limpia.
Adversa.

Establecer estructuras, asignación de autoridades y
responsabilidades.
Si el control interno es débil, el auditor debe efectuar una menor

cantidad de pruebas sustantivas que de cumplimiento
Verdadero
Falso
Planificación.
Ejecución.
La evaluación de control interno tiene como finalidad la

determinación de pasos innecesarios que pueden generar el
manejo inadecuado de las operaciones.
Verdadero
Falso
Los siguientes procedimientos del programa de auditoría se ejecuta en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
La fase de auditoría en la que se realizan procedimientos

analíticos preliminares, se denomina:
Ejecución.

como las politicas y prácticas provenientes de la dirección o junta
de direcctores, es:
Ambiente de control
Los símbolos llamados marcas de comprobación, son un medio

muy conciso para indicar:
Las pruebas de cumplimiento de un proceso relacionado
El número de procedimientos que se deben aplicar en los

programas de auditoria.
Los procedimientos de auditoria aplicados a ciertos montos, las
mismas deben contener la leyenda que explique su significado.
Relacione cada principio de los componentes del control

interno con su definición:
1. Especifica objetivos claros, identificar A.

y evaluar los riesgos para el logro de los Evaluación
objetivos. de riesgos.
2. Selecciona y desarrolla actividades de B.

control que contribuyan a mitigar los Actividades
riesgos hasta niveles aceptables. de control.
3. Establece estructuras, asignación de C.

autoridades y responsabilidades. Ambiente
de control.
4. Apoya a la dirección en un mejor D. Modelo

control de su organización, ya que de control
provee un estándar para la evaluación interno
del control interno. COSO
1 C
2 D
3 A
4 B
La fase de auditoría en la que existe comunicación permanente

con los funcionarios de la entidad auditada, corresponde a:
Ejecución.
Modelo COSO.
Cualquier tipo de ajuste en el trabajo de auditoría debe hacerse en

la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Manera organizada y disciplinada de implementar una secuencia

de tareas necesarias para desarrollar estrategias organizacionales
que ayudan a unificar las directrices corporativas, es parte de :
La comunicación de resultados.
La planificación de auditoría.
Uno de los principios del ambiente de control es:
Especificar objetivos claros, identificar y evaluar los riesgos para

el logro de los objetivos.
Demostrar compromiso con la integridad y valores éticos.
Selección y desarrollo de actividades de control que contribuyan

a mitigar los riesgos hasta niveles aceptables.
Ejecución.
Planificación.
Planificación.
Ejecución.
Ejecución.
Tiene como finalidad mirar el alcance y la profundidad con que se

debe efectuar la auditoría; si el control interno es débil, el auditor
debe efectuar una mayor cantidad de pruebas sustantivas que de
cumplimiento, esta definición pertenece a:
El componente que está conformado por los siguientes principios :

1)generar y utilizar información de calidad para apoyar el
funcionamiento del control interno; 2) comunicar externamente los
asuntos que afectan el funcionamientos de los controles internos,
corresponde a:
Supervisión y monitoreo se refiere a las politicas y procedimientos

que ayudan a garantizar que la gestion administrativa se lleve a
cabo de forma efectiva
Falso
Verdadero
Las marcas de auditoría se utilizan en la fase de:
Ejecución.
Planificación.

demás miembros del personal cómo cumplir sus compromisos, y
trabaja con ellos hasta que parte del examen se haya desarrollado
y parte del informe se haya elaborado.
Falso
Verdadero
Planificación.
Ejecución.
Define el alcance y frecuencia de las evaluaciones separadas del

sistema de control interno y la conveniencia del proceso de
evaluación, corresponde al componente de control interno
denominado:
Relacione cada proceso de auditoría, según la fase a la que

se corresponda:
1. Conocimiento de los a. Planificación

elementos del control interno. especifica.
2. Evaluación del control interno. b. Planificación

preliminar.
3. Realizar pruebas de control y c. Ejecución.

evaluación de resultados.
4. Revisión de eventos d. Comunicación

subsecuentes. de resultados.
1 C
2 D
3 A
4 B
Los cronogramas de implementación de las recomendaciones

quedan plasmados en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Inicio
1715028005 AROCA ROBLES DELIA PIEDAD 2019/08/15 00:50:54 - 190.15.137.230

BIM2 Auditoría I
1715028005 AROCA ROBLES DELIA PIEDAD
((1028698))
Analice el esquema adjunto, que el auditor utiliza para evaluar el control interno y se desarrolla en la fase de:
Ejecución
Planificación.
https://utpl-evaluaciones.grammata.es/siette/?idSesion=1028698&auth=nRr3%2B9nEwxec4pGqdP1WfD%2Fg6P4%3D 1/20
Ejecución.
La función del control interno es atender el proceso de revisión crítica y sistemática

de las operaciones, transacciones y registros de una organización.
Falso
Verdadero
Relacione cada proceso de auditoría, según la fase a la que se corresponda:
1. Emisión de la orden de trabajo. a. Actividades previas.
2. Aplicar y desarrollar el programa de b. Ejecución.

auditoría.
3. Realizar comunicación parcial de c. Comunicación de

resultados. resultados.
4. Elaboración de memorando de d. Planificación

planificación específica. especifica.
1 A
2 D
3 C
4 B
Observe la siguiente expresión e identifique a qué tipo de dictamen de auditoría

pertenece: En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados, excepto
por la salvedad sobre contingencias indicadas en el párrafo anterior presentan
razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera de
NETMA C.A. al 31 de diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones,
cambios del patrimonio y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de
conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y
disposiciones legales emitidas en la República del Ecuador.
Limpia.
Con salvedades.
Adversa.
Los tipos de responsabilidad dictaminados en el informe final de auditoría se

reflejan en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
La carta de control interno se presenta en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Senior.
Externo.
Junior.
La fase de auditoría en la que se realizan procedimientos analíticos preliminares, se

denomina:
Ejecución.
La susceptibilidad de que los sistemas de control no estén en capacidad de evitar o

detectar errores o fraudes significativos en los estados financieros, es un riesgo:
de control
de detección
inherente
El riesgo de auditoría que analiza la organización, el entorno y el control interno es:
Profesional.
De auditoría.
General.
El elevado número de operaciones, la falta de capacitación del personal de cada

proceso, las condiciones mismas del negocio, son factores que inciden
directamente en el riesgo:
Inherente
Detección
Control
Relacione cada proceso de auditoría con la fase a la que se corresponda:
1. Verificación del examen en el plan anual de a.Planificación

control. especifica.
2. Conocimiento del área y/o unidades b. Planificación

relacionadas con el examen. preliminar.
3. Elaboración de memorando de planificación c. Actividades

específica. previas.
4. Aplicar y desarrollar el programa de d.Ejecución.

auditoría.
1 B
2 C
3 A
4 D
El riesgo de detección se limita efectuando pruebas sustantivas
Falso
Verdadero
El informe de auditoría que se presenta cuando los hallazgos de auditoría no son

relevantes ni desprenden responsabilidades, se denomina:
Especial.
Breve.
Extenso.
El componente que organiza, capacita y desarrolla al personal, asi como las

politicas y prácticas provenientes de la dirección o junta de direcctores, es:
Ambiente de control
El tipo de opinión que expresa “excepto por”que los estados financieros presentan
razonablemente en todos los aspectos la situación financiera, los resultados de
operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF, se denomina:
Con salvedades.
Adversa.
Limpia.
Los cronogramas de implementación de las recomendaciones quedan plasmados

en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
El personal más experimentado del grupo de auditores indica a los demás

miembros del personal cómo cumplir sus compromisos, y trabaja con ellos hasta
que parte del examen se haya desarrollado y parte del informe se haya elaborado.
Verdadero
Falso
Modelo COSO.
El tipo de opinión que expresa que los estados financieros no presentan

razonablemente la situación financiera, los resultados de operaciones y flujos de
efectivo de conformidad con las NIIF, corresponde a:
Con salvedades.
Adversa.
Cuando el auditor se abstiene o no expresa una opinión sobre los estados

financieros, corresponde a una opinión:
Limpia.
Adversa.
Ejecución.
Planificación.
El esquema adjunto corresponde a pruebas sustantivas, estas se realizan en la fase de auditoría:
Ejecución.
Planificación.
La estructura del informe de auditoría comprende dos párrafos: introductorio y de

opinión.
Falso
Verdadero
El informe de auditoría que determina delitos de peculado y otros que afecten la

administración pública y no es posible en corto tiempo llegar a resultados finales,
pertenece a:
Especial.
Extenso.
Ejecución.
Planificación.
Ejecución.
Planificación.
Es la posibilidad de que los procedimientos diseñados para llevar a cabo la

auditoría no detecten errores o fraudes en los estados financieros, pertenece al
riesgo de:
control
inherente
detección

otros procedimientos de auditoría, relación a la cantidad y valor de los inventarios, y
el costo de las propiedades y equipos el alcance de este trabajo no fue suficiente
para permitirnos expresar una opinión sobre los estados financieros.
Adversa.
Limpia.
La entrega del informe final de auditoría se efectúa en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
Constituye la base de todos los demás componentes del control interno, al

proporcionar disciplina, estructura y coherencia. Establece el tono de la
organización, influenciando en los funcionarios una conciencia de control,
corresponde a:
El análisis vertical es la técnica que consiste en comparar año tras año los montos y
las razones de los estados financieros de una compañía
Falso
Verdadero
Planificación.
Ejecución.

El objetivo de control interno que pretende que la información contable suministrada

por externos muestre la realidad actual de la entidad acordes a la normativa
vigente, se denomina:
Contable.
De cumplimiento.
Los símbolos llamados marcas de comprobación, son un medio muy conciso de

indicar los procedimientos de auditoría aplicados a ciertos montos, acompañado de
la leyenda de su significado
Verdadero
Falso
Planificación.
Ejecución.
Cuando se compara la rotación del inventario del cliente del año actual con
estadísticas similares del año anterior, se ésta utilizando procedimientos:
Analíticos
Cumplimiento
Sustantivos
La obtención o actualización de la información mediante la revisión de archivos,

reconocimiento de las instalaciones y entrevistas con funcionarios responsables de
las operaciones, tendientes a identificar globalmente las condiciones existentes y
obtener el apoyo y facilidades para la ejecución de la auditoría, es parte en la fase
de auditoría :
Ejecución.
Inicio
25/8/2020 EVALUACIÓN SEGUNDO BIMESTRE: EXAMEN2B_CONT_4006_AUDITORIA I_2B

Instrucciones
Importante:
cada jornada.
examen.
Este examen fue bloqueado en 4 de ago en 22:00.

https://utpl.instructure.com/courses/18759/quizzes/133960 1/17
El memorando adjunto que da inicio a la auditoría y que describe

alguno de sus elementos, se lo realiza en la fase de:
Respondido
Ejecución.
espuesta correcta Planificación.

Verdadero
¡Correcto!
Falso

¡Correcto!
Ambiente de control

¡Correcto!
Ejecución.
Planificación.

¡Correcto!
Especial.
Breve.
Establecer estructuras, asignación de autoridades y responsabilidades.

¡Correcto!
La susceptibilidad de que los sistemas de control no estén en

capacidad de evitar o detectar errores o fraudes significativos en los
estados financieros, es un riesgo:
¡Correcto! de control
de detección
inherente
Si el control interno es débil, el auditor debe efectuar una menor

cantidad de pruebas sustantivas que de cumplimiento
¡Correcto! Falso
Verdadero
Los procedimientos del programa de auditoría, se desarrollan en la

fase de:
Planificación.
¡Correcto! Ejecución.
Al realizar una auditoría o un examen especial, el primer trabajo que

debe
¡Correcto! Plantear el programa de auditoría.
Cuando el auditor se abstiene o no expresa una opinión sobre los

estados
financieros, corresponde a una opinión:
¡Correcto! Abstención de opinión.
Limpia.
Adversa.
La representación simbólica y en diagrama de los documentos del

cliente y en forma gráfica, da la idea más concisa del sistema del
cliente, en auditoría se denomina:
.Cuestionario
¡Correcto! Diagrama de flujo
Narrativa
En el análisis del riesgo general de auditoría se identifica el riesgo

profesional y de auditoría.
espuesta correcta Verdadero
Respondido Falso
¡Correcto!
Modelo COSO.

control
interno es:
De auditoría.
¡Correcto!
General.
Profesional.
Analice el esquema adjunto, que el auditor utiliza para evaluar el

control interno y se desarrolla en la fase de:
Ejecución
¡Correcto!
Planificación.
Si el riesgo inherente es 0.40, el riesgo de control 0.30 y el riesgo de

detección 0,20; aplicando la fórmula del riesgo de auditoría es:
1,80%
¡Correcto!
2,4%
4,2%
Proceso organizado que permite definir el rumbo de una organización

a través de la identificación de sus objetivos y estrategias, para lo cual
se debe producir un plan o una acción por seguir, y actualizarlo de
forma continua en la medida en que llegue la información, se
denomina:
¡Correcto!
Respondido
Ejecución.
Planificación.
¡Correcto!
Ejecución.
¡Correcto!
Planificación.
Ejecución.

interno, al proporcionar disciplina, estructura y coherencia. Establece el
tono de la
control,
corresponde a:
¡Correcto!
El auditor externo debe asegurarse de que los procedimientos que se

diseñaron en el programa de auditoría se sigan y de que el personal de
auditoría externa esté pendiente de su ejecución.
Falso
¡Correcto!
Verdadero

¡Correcto!
La identificación de riesgos internos y externos o riesgos asociados al
cambio.
Los riesgos relevantes para la ejecución de los objetivos definidos en el

contexto estratégico.
Al proceso, realizado por el consejo de administración, los directivos y

otro personal , cuyo fin es ofrecer una seguridad razonable de la
consecución de objetivos institucionales, es parte en el estudio de:
Los riesgos de auditoria
¡Correcto!
El control interno
Las fases de la auditoria
¡Correcto!
Ejecución.
Planificación.
Planificación.
Cualquier tipo de ajuste en el trabajo de auditoría debe hacerse en la

fase de:
Planificación.
En el ambiente de control, el personal necesita conocer bien sus

responsabilidades, así como las normas y reglas que las rigen
Falso
Consisten en identificar, capturar y comunicar la información pertinente

en la forma y el tiempo tales que permitan a los funcionarios de una
organización cumplir con sus funciones, corresponde al componente
de control interno:
¡Correcto! Información y comunicación.
El informe de auditoría que se presenta cuando los hallazgos de

auditoría no son relevantes ni desprenden responsabilidades, se
denomina:
¡Correcto! Breve.
Extenso.
Especial.

Planificación.

específica.
Verdadero
¡Correcto! Falso
El tipo de opinión que expresa que los estados financieros no

presentan
razonablemente la situación financiera, los resultados de operaciones
y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF, corresponde a:
Con salvedades.
¡Correcto! Adversa.
La siguiente actividad sobre la materialidad el auditor la realiza en la

fase de:
Respondido Ejecución.
Respondido
Demostrar el compromiso de reclutar, capacitar y retener personas
competentes.
espuesta correcta Implementar controles a través de políticas y procedimientos.
Considerar la posibilidad del fraude en la evaluación de riesgos para el

logro de los objetivos organizacionales.
La verificación de que el equipo de auditoría está cumpliendo con las

instrucciones del auditor externo, se da en la fase de:
Planificación.
La información y comunicación de control interno consiste en identificar

,
capturar y comunicar la información pertinente en la forma y el tiempo
tales que permitan a los funcionarios de una organización cumplir con
sus funciones
Falso
Los métodos de evaluación de control interno son la narrativa,

cuestionario y flujograma.
espuesta correcta Verdadero
Respondido Falso
Nº preguntas contestadas: 40 de 40 |
Nombre completo:
Cédula de identidad:
Fecha y hora: 30/01/2021
Para acceder a la versión online de este cuadernillo escanee este código QR:
Leyenda:
o El alumno respondió correctamente

o El alumno respondió erróneamente
o Opción correcta pero no marcada por el alumno
o Opción marcada por el alumno
o Opción no correcta y no marcada por el alumno
errónea correcta El alumno seleccionó la opción de la izquierda pero la correcta era la de la derecha
- correcta El alumno no seleccionó nada y la opción correcta era la de la derecha
errónea El alumno seleccionó una opción errónea
opción El alumno seleccionó esta opción
Ayuda de la pregunta Ayuda presentada al alumno al realizar el test. Si aparece 'NA' significa que no hubo ayuda.
Comentario del profesor Comentario del profesor al corregir esta pregunta. Si no aparece significa que no hubo.
Pregunta 1
Señale a qué tipo de dictamen de auditoría corresponde la siguiente expresión: Debido a que CONTROL S.A. no tomó inventarios
físicos y no fue posible aplicar otros procedimientos de auditoría, relación a la cantidad y valor de los inventarios, y el costo de
las propiedades y equipos el alcance de este trabajo no fue suficiente para permitirnos expresar una opinión sobre los estados
financieros.
Adversa.
Limpia.
NA
Pregunta 2
En el ambiente de control, el personal necesita conocer bien sus responsabilidades, así como las normas y reglas que las rigen
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 3
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 4
Si el control interno es débil, los auditores pueden confiar en la evidencia documental generada por la empresa.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 5
Los auditores han evaluado el riesgo inherente de una afirmación en 40% y el de control en un 50%. Además efectuaron
procedimientos de auditoría que, a su juicio, tiene un riesgo de 20% de no detectar errores materiales en la afirmación, el riesgo
de auditoría es:
6%
4%
2%
NA
Pregunta 6
La fase de auditoría en la que se realizan procedimientos analíticos preliminares, se denomina:
Ejecución.
NA
Pregunta 7
Cuando los auditores descubren y obtienen evidencias de fraude, deberán juzgar las consecuencias que esto tiene para la
auditoria y comunicar sus sospechas a:

NA
Pregunta 8

Considerar la posibilidad del fraude en la evaluación de riesgos para el logro de los objetivos organizacionales.
NA
Pregunta 9
Relacione cada principio de los componentes del control interno con su definición: 1. Especifica objetivos claros, identificar
y evaluar los riesgos para el logro de los objetivos. A. Evaluación de riesgos. 2. Selecciona y desarrolla actividades de
control que contribuyan a mitigar los riesgos hasta niveles aceptables. B. Actividades de control. 3. Establece estructuras,
asignación de autoridades y responsabilidades. C. Ambiente de control. 4. Apoya a la dirección en un mejor control
de su organización, ya que provee un estándar para la evaluación del control interno. D. Modelo de control interno
COSO _PE_ 1 selectWithValue(1:A[A],1:C[C],1:D[D],1:B[B]) 2 selectWithValue(2:A[A],2:C[C],2:D[D],2:B[B]) 3
selectWithValue(3:A[A],3:C[C],3:D[D],3:B[B]) 4 selectWithValue(4:A[A],4:C[C],4:D[D],4:B[B])
1 D
2 B
3 C
4 A
NA
Pregunta 10
El objetivo de control interno que se vincula con la necesidad que la entidad comprenda su rol en la sociedad y que contribuya al
crecimiento de la misma, se denomina:
De cumplimiento.
Contable.
NA
Pregunta 11
El riesgo profesional es la posibilidad de que el auditor externo emita un informe de auditoría incorrecto por no haber detectado
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 12
El objetivo de control interno que abarca todas las operaciones que realiza la entidad e involucra la eficaz y eficiente utilización
de recursos, es:
Contable.
Operativo.
De cumplimiento.
NA
Pregunta 13
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 14

Evaluar de riesgos.
NA
Pregunta 15
Los objetivos del componente a evaluar y los respectivos procedimientos aplicar.

Una lista de preguntas cerradas acerca de los controles que posee el cliente para evaluar los aspectos de la estructura
del control.
El origen de cada documento, como se realiza en proceso, disposición y registro de cada documento y los
procedimientos de control.
NA
Pregunta 16
El tipo de opinión que expresa que los estados financieros presentan razonablemente en todos los aspectos la situación
financiera, los resultados de las operaciones, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF, se
denomina:
Negativa.
Sin salvedades.
NA
Pregunta 17

NA
Pregunta 18
Relacione cada proceso de auditoría con la fase a la que se corresponda: 1. Verificación del examen en el plan anual
de control. a.Planificación especifica. 2. Conocimiento del área y/o unidades relacionadas con el examen. b.
Planificación preliminar. 3. Elaboración de memorando de planificación específica. c. Actividades previas. 4. Aplicar y
desarrollar el programa de auditoría. d.Ejecución. _PE_ 1 selectWithValue(1:C[C],1:D[D],1:B[B],1:A[A]) 2
selectWithValue(2:C[C],2:D[D],2:B[B],2:A[A]) 3 selectWithValue(3:C[C],3:D[D],3:B[B],3:A[A]) 4
selectWithValue(4:C[C],4:D[D],4:B[B],4:A[A])
1 C
2 B
3 A
4 D
NA
Pregunta 19
Si el control interno es débil, el auditor debe efectuar una menor cantidad de pruebas sustantivas que de cumplimiento
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 20
Si el riesgo inherente es 0.40, el riesgo de control 0.30 y el riesgo de detección 0,20; aplicando la fórmula del riesgo de auditoría
es:
1,80%
2,4%
4,2%
NA
Pregunta 21
El personal ma s experimentado del grupo de auditores indica a los demás miembros del personal co mo cumplir sus
compromisos, y trabaja con ellos hasta que parte del examen se haya desarrollado y parte del informe se haya elaborado.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 22
El riesgo de control, de que los procedimientos de los auditores los lleven a concluir que una afirmación en los estados
financieros no contiene errores materiales cuando de hecho si existen.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 23
Asocie cada principio de los componentes del control interno con su definición: 1. Retener al personal de confianza y
comprometido con las responsabilidades de control interno en función de los objetivos. A. Evaluación de riesgos. 2.
Identificar y evaluar cambios que podrían afectar significativamente el sistema de control interno. B. Actividades de control.
3. Implementación de las actividades de control a través de políticas y procedimientos. C. Ambiente de control. 4.
Verifica en qué medida el personal desempeña sus actividades regulares y obtiene evidencia de si el sistema de control
interno continúa funcionando. D. Supervisión y monitoreo. _PE_ 1 selectWithValue(1:B[B],1:D[D],1:C[C],1:A[A])
2 selectWithValue(2:B[B],2:D[D],2:C[C],2:A[A]) 3 selectWithValue(3:B[B],3:D[D],3:C[C],3:A[A]) 4
selectWithValue(4:B[B],4:D[D],4:C[C],4:A[A])
1 B
2 A
3 C
4 D
NA
Pregunta 24
Proceso organizado que permite definir el rumbo de una organización a través de la identificación de sus objetivos y estrategias,
para lo cual se debe producir un plan o una acción por seguir, y actualizarlo de forma continua en la medida en que llegue la
información, se denomina:
NA
Pregunta 25
Al proceso, realizado por el consejo de administración, los directivos y otro personal , cuyo fin es ofrecer una seguridad razonable
de la consecución de objetivos institucionales, es parte en el estudio de:

El control interno
NA
Pregunta 26
En caso de detectarse fraude en los registros contables auditados, se evidencia en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 27
Es la posibilidad de que los procedimientos diseñados para llevar a cabo la auditoría no detecten errores o fraudes en los estados
detección
control
inherente
NA
Pregunta 28
La evaluación del cumplimiento de los requisitos e ticos, incluyendo la independencia, se realiza en la fase de auditoría de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 29
El tipo de opinión que expresa que los estados financieros no presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de
operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF, corresponde a:
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 30
El informe de auditoría que se presenta cuando los hallazgos de auditoría no son relevantes ni desprenden responsabilidades, se
denomina:
Breve.
Extenso.
Especial.
NA
Pregunta 31
La fase de auditoría en la que existe comunicación permanente con los funcionarios de la entidad auditada, corresponde a:
Ejecución.
NA
Pregunta 32

La fuente de informacio n, indicada de forma clara y concisa.
NA
Pregunta 33
El informe de auditoría conocido como breve o corto produce efectos legales, administrativos, técnicos y financieros al igual que
los informes largos o extensos.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 34
La función del control interno es atender el proceso de revisión crítica y sistemática de las operaciones, transacciones y registros
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 35
La fórmula para medir el riesgo de auditoría es:
RA = RI + RC - RD
RA = RI x RC x RD
RA = RI - RC x RD
NA
Pregunta 36
Ejecución
Planificación.
NA
Pregunta 37
Relacione los riesgos de auditoría según su definición: 1.Riesgo inherente. A.Es la posibilidad de que un error material en
una afirmación antes de examinar el control interno del cliente. 2. Riesgo de control. B. El control interno no impida ni
detecte oportunamente un error material. Se basa enteramente en la eficacia de dicho control. 3. Riesgo de detección.
C. Los auditores no descubren los errores al aplicar sus procedimientos. 4. Riesgo de auditoría. D. Omisiones significativas
que podrían afectar negativamente a la capacidad de la entidad para conseguir sus objetivos y ejecutar sus estrategias.
_PE_ 1 selectWithValue(1:C[C],1:B[B],1:D[D],1:A[A]) 2 selectWithValue(2:C[C],2:B[B],2:D[D],2:A[A]) 3
selectWithValue(3:C[C],3:B[B],3:D[D],3:A[A]) 4 selectWithValue(4:C[C],4:B[B],4:D[D],4:A[A])
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 38
Los cronogramas de implementación de las recomendaciones quedan plasmados en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 39
El auditor externo con la finalidad de verificar los saldos de las cuentas del libro mayor y balances, ejecuta análisis comparativos
de inventarios, corresponde a la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 40
La susceptilidad de los estados financieros a la existencia de errores o fraudes significativos, antes de considerar la efectividad de
los sistemas de control, es un riesgo:
inherente
de control
de detección
NA
Comenzado: 31 de jul en 18:32

Importante:
El tiempo máximo de la evaluación es de 60 minutos. Considere la hora de cierre del sistema en cada jornada.
No deberá apagar, tapar o bloquear la Webcam en ningúnn momento hasta la finalización del examen.
Todo acto de deshonestidad académica bajo este proceso de evaluación remota será sancionado con la suspensión inmediata del examen.
Adicionalmente, estas conductas serán analizadas y categorizadas como faltas leves, graves o muy graves, y podrán dar inicio a un proceso
sancionatorio de conformidad a la Ley, reglamentos y normativa interna vigente, la misma que puede ser consultada en la página de
Procuraduría:https://procuraduria.utpl.edu.ec/legislacion-universitaria (https://procuraduria.utpl.edu.ec/legislacion-universitaria)
Pregunta 1 1 pts
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 2 1 pts
Cuando se compara la rotación del inventario del cliente del año actual con estadísticas similares del año anterior, se ésta
Analíticos
Cumplimiento
Sustantivos
Pregunta 3 1 pts
Las actividades que se realizan en el esquema adjunto, sirven para evaluar los riesgos en la etapa de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 4 1 pts
Se conoce como el proceso de revisión crítica y sistemática de las

operaciones, transacciones y registros de una organización, con el propósito de conceptuar, dictaminar, recomendar o sugerir
mediante un informe de carácter constructivo a los intereses de la entidad y de su gestión frente a la misión y objetivo
encomendados es parte de:
El control interno.
Pregunta 5 1 pts
Los símbolos llamados marcas de comprobación, son un medio muy conciso de indicar los procedimientos de auditoría
aplicados a ciertos montos, acompañado de la leyenda de su significado
Falso
Verdadero
Pregunta 6 1 pts
de auditoría es:
6%
4%
2%
Pregunta 7 1 pts
Los tipos de responsabilidad dictaminados en el informe final de auditoría se reflejan en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
Pregunta 8 1 pts
Los riesgos relevantes para la ejecución de los objetivos definidos en el contexto estratégico.
Pregunta 9 1 pts
Falso
Verdadero
Pregunta 10 1 pts
El riesgo inherente es la posibilidad de un error material en una afirmación antes de examinar el control interno del cliente
Verdadero
Falso
Pregunta 11 1 pts
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 12 1 pts

Ejecución.
Planificación.
Pregunta 13 1 pts
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 14 1 pts
El desarrollo de procedimientos para las relaciones con el cliente y el trabajo de auditoría, se elabora en la fase de auditoría de:
Ejecución.
Planificación.
Pregunta 15 1 pts
Define el alcance y frecuencia de las evaluaciones separadas del sistema de control interno y la conveniencia del proceso de
evaluación, corresponde al componente de control interno denominado:
Pregunta 16 1 pts
Existencia y aplicación de manuales.
Pregunta 17 1 pts
La representación simbólica y en diagrama de los documentos del cliente y en forma gráfica, da la idea más concisa del sistema
del cliente, en auditoría se denomina:
.Cuestionario
Narrativa
Diagrama de flujo
Pregunta 18 1 pts
Revisión del funcionamiento de los controles.
Otras evidencias complicadas en relación con la auditoría.
Pregunta 19 1 pts
La fase de auditoría en donde el auditor externo entrega a su equipo los

programas de auditoría y los cuestionarios de control es:
Ejecución.
Planificación.
Pregunta 20 1 pts
Evaluar de riesgos.
Pregunta 21 1 pts
Pregunta 22 1 pts
Los principios : 1) Selección y desarrollo de actividades de control que contribuyan a mitigar los riesgos hasta niveles
aceptables . 2) Selección y desarrollo de actividades de control de tecnología para apoyar el logro de objetivos y 3).
Implementación de las actividades de control a traves de políticas y procedimientos corresponden al componente :
Pregunta 23 1 pts
El informe de auditoría financiera que contiene los comentarios, conclusiones y recomendaciones, así como la opinión
profesional o dictamen del auditor, se denomina:
Especial.
Extenso.
Pregunta 24 1 pts
denomina:
Sin salvedades.
Negativa.
Pregunta 25 1 pts
El componente que está conformado por los siguientes principios : 1)generar y utilizar información de calidad para apoyar el
funcionamiento del control interno; 2) comunicar externamente los asuntos que afectan el funcionamientos de los controles
internos, corresponde a:
Pregunta 26 1 pts
La evaluación de control interno tiene como finalidad la determinación de

pasos innecesarios que pueden generar el manejo inadecuado de las
operaciones.
Falso
Verdadero
Pregunta 27 1 pts
Ejecución.
Planificación.
Pregunta 28 1 pts
Los procedimientos del programa de auditoría, se desarrollan en la fase de:
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 29 1 pts
El riesgo de auditoría que analiza la organización, el entorno y el control

interno es:
General.
De auditoría.
Profesional.
Pregunta 30 1 pts
El informe de auditoría que se presenta cuando los hallazgos de auditoría no son relevantes ni desprenden responsabilidades,
se denomina:
Breve.
Extenso.
Especial.
Pregunta 31 1 pts
En el análisis del riesgo general de auditoría se identifica el riesgo profesional y de auditoría.
Verdadero
Falso
Pregunta 32 1 pts
Ejecución.
Pregunta 33 1 pts

Ejecución.
Planificación.
Pregunta 34 1 pts
La elaboración del cronograma de implantación de recomendaciones, se

Seguimiento y monitoreo.
Pregunta 35 1 pts
El objetivo de control interno que se vincula con la necesidad que la entidad comprenda su rol en la sociedad y que contribuya
al crecimiento de la misma, se denomina:
Contable.
De cumplimiento.
Pregunta 36 1 pts
Planificación.
Ejecución.
Pregunta 37 1 pts
El tipo de opinión que expresa que los estados financieros no presentan
razonablemente la situación financiera, los resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF,
corresponde a:
Adversa.
Con salvedades.
Pregunta 38 1 pts

Pregunta 39 1 pts
La susceptibilidad de que los sistemas de control no estén en capacidad de evitar o detectar errores o fraudes significativos en
los estados financieros, es un riesgo:
de detección
inherente
de control
Pregunta 40 1 pts
Ejecución.
Planificación.
No guardado Entregar examen

Nombre completo: SONIA YADIRA MENESES VILLA

Fecha y hora: 01/02/2021 17:03:18
Leyenda:

Pregunta 1
Verdadero
Falso
NA
https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=24be2a90-2cab-48cc-93e5-416546608b61&u=EGtUMGZR2OdggUmnWZHgo9N%2Bf%2Fg%3D
Página 1 de 10
Pregunta 2
Constituye la base de todos los demás componentes del control interno, al proporcionar disciplina, estructura y coherencia.
Establece el tono de la organización, influenciando en los funcionarios una conciencia de control, corresponde a:
NA
Pregunta 3
La información y comunicación de control interno consiste en identificar , capturar y comunicar la información pertinente en la
forma y el tiempo tales que permitan a los funcionarios de una organización cumplir con sus funciones
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 4
El objetivo de control interno que pretende que la información contable suministrada por externos muestre la realidad actual de
la entidad acordes a la normativa vigente, se denomina:
De cumplimiento.
Contable.
NA
Pregunta 5
Relacione cada proceso de auditoría, según la fase a la que se corresponda: 1. Emisión de la orden de trabajo. a.
Actividades previas. 2. Aplicar y desarrollar el programa de auditoría. b. Ejecución. 3. Realizar comunicación parcial
de resultados. c. Comunicación de resultados. 4. Elaboración de memorando de planificación específica. d. Planificación
especifica. _PE_ 1 selectWithValue(1:D[D],1:B[B],1:A[A],1:C[C]) 2 selectWithValue(2:D[D],2:B[B],2:A[A],2:C[C]) 3
selectWithValue(3:D[D],3:B[B],3:A[A],3:C[C]) 4 selectWithValue(4:D[D],4:B[B],4:A[A],4:C[C])
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 6
Verdadero
Falso
NA
Página 2 de 10
Pregunta 7
Los hallazgos de auditoría se determinan en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 8
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 9
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 10
Cuando el auditor se abstiene o no expresa una opinión sobre los estados financieros, corresponde a una opinión:
Limpia.
Adversa.
NA
Página 3 de 10
Pregunta 11
Manera organizada y disciplinada de implementar una secuencia de tareas necesarias para desarrollar estrategias
organizacionales que ayudan a unificar las directrices corporativas, es parte de :
NA
Pregunta 12

NA
Pregunta 13
Para la evaluación del sistema de control en las organizaciones se utiliza comúnmente el modelo norteamericano
COSO
PCGA
NAGA
NA
Pregunta 14
Junior.
Senior.
Externo.
NA
Pregunta 15
La estructura del informe de auditoría comprende dos párrafos: introductorio y de opinión.
Verdadero
Falso
NA
Página 4 de 10
Pregunta 16
Cualquier tipo de ajuste en el trabajo de auditoría debe hacerse en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 17
Evaluar el cumplimiento de los requisitos éticos, incluyendo la independencia, es una actividad que se realiza en la etapa:
NA
Pregunta 18
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 19

NA
Pregunta 20
Consisten en identificar, capturar y comunicar la información pertinente en la forma y el tiempo tales que permitan a los
funcionarios de una organización cumplir con sus funciones, corresponde al componente de control interno:
NA
Página 5 de 10
Pregunta 21

NA
Pregunta 22
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 23
El componente que está formado por los principios : 1) llevar a cabo evaluaciones sobre la marcha y por separado para
determinar si los componentes del sistema de control interno están presentes y funcionen adecuadamente, y 2) evaluar y
comunicar oportunmamente las deficiencias de control interno a los responsables de tomar acciones correctivas , incluyendo la
Ambiente de control
NA
Pregunta 24
Narrativa, diagrama de flujo , cuestionario de control interno

NA
Pregunta 25
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 6 de 10
Pregunta 26
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 27
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 28
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 29
procedimientos de auditoría que, a su juicio, tiene un riesgo de 10% de no detectar errores materiales en la afirmación. El riesgo
de auditoría es:
3.2%
5%
7%
NA
Pregunta 30
El auditor externo debe asegurarse de que los procedimientos que se disen aron en el programa de auditori a se sigan y de que
el personal de auditori a externa este pendiente de su ejecucio n.
Verdadero
Falso
NA
Página 7 de 10
Pregunta 31
A las decisiones que se toman para contrarrestar el impacto y la frecuencia de los riesgos, con el fin de que se cumplan los
objetivos establecidos en el despliegue estratégico, se conoce como:
NA
Pregunta 32
La naturaleza y extensión de las actividades de planeación no dependen del tamaño y la complejidad de la organización.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 33
En qué fase de la auditoría se convoca a los interesados de la entidad a la conferencia final de la lectura del informe de auditoría:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 34
Verdadero
Falso
NA
Página 8 de 10
Pregunta 35
1 C
2 A
3 B
4 D
NA
Pregunta 36
NA
Pregunta 37
El tipo de opinión que expresa “excepto por”que los estados financieros presentan razonablemente en todos los aspectos la
situación financiera, los resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF, se denomina:
Limpia.
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 38
Establecer un entendimiento de los requisitos del trabajo, es una actividad que se realiza en la etapa:
NA
Página 9 de 10
Pregunta 39
de recursos, es:
Contable.
Operativo.
De cumplimiento.
NA
Pregunta 40
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 10 de 10

Este examen ha sido bloqueado hasta 28 de ago en 15:00.

El objetivo de control interno que pretende que la información contable

suministrada por externos muestre la realidad actual de la entidad
acordes a la normativa vigente, se denomina:
Respondido De cumplimiento.
espuesta correcta Contable.
Planificación.
espuesta correcta Comunicación de resultados.
El elevado número de operaciones, la falta de capacitación del

personal de cada proceso, las condiciones mismas del negocio, son
factores que inciden directamente en el riesgo:
Control
espuesta correcta Inherente
Respondido Detección
No answer text provided.
¡Correcto! Cuestionario de control interno.
Análisis de riesgos.
El tipo de opinión que expresa que los estados financieros presentan

razonablemente en todos los aspectos la situación financiera, los
resultados de las operaciones, cambios en el patrimonio y flujos de
efectivo de conformidad con las NIIF, se denomina:
¡Correcto! Sin salvedades.
Negativa.
La fase de auditoría en donde el auditor externo trabaja conjuntamente

con los miembros del equipo en el desarrollo del examen de auditoría y
elaboración del informe, corresponde a:
Planificación.
espuesta correcta Ejecución.
Respondido Comunicación de resultados.
Planificación.

Breve.
¡Correcto! Especial.
Cuando se compara la rotación del inventario del cliente del año actual
con estadísticas similares del año anterior, se ésta utilizando
procedimientos:
Cumplimiento
Sustantivos
¡Correcto! Analíticos
Los símbolos llamados marcas de comprobación, son un medio muy

conciso para indicar:
Las pruebas de cumplimiento de un proceso relacionado
¡Correcto!
Los procedimientos de auditoria aplicados a ciertos montos, las mismas
deben contener la leyenda que explique su significado.
El número de procedimientos que se deben aplicar en los programas

de auditoria.
espuesta correcta Existencia de acciones apropiadas y oportunas.
Respondido La fuente de información, indicada de forma clara y concisa.
¡Correcto! Demostrar compromiso con la integridad y valores éticos.
Selección y desarrollo de actividades de control que contribuyan a

mitigar los riesgos hasta niveles aceptables.
Especificar objetivos claros, identificar y evaluar los riesgos para el

logro de los objetivos.
La fase de auditoría en donde el auditor externo entrega a su equipo

los
programas de auditoría y los cuestionarios de control es:
Respondido
Ejecución.

demás
miembros del personal cómo cumplir sus compromisos, y trabaja con
ellos
hasta que parte del examen se haya desarrollado y parte del informe
se haya elaborado.
espuesta correcta Falso
Respondido
Verdadero
Falso
¡Correcto!
Verdadero
¡Correcto!
Si el control interno es débil, los auditores pueden confiar en la

evidencia
documental generada por la empresa.
Verdadero
¡Correcto!
Falso
La susceptibilidad de que los sistemas de control no estén en

capacidad de evitar o detectar errores o fraudes significativos en los
estados financieros, es un riesgo:
¡Correcto!
de control
de detección
inherente
En el análisis del riesgo general de auditoría se identifica el riesgo

profesional y de auditoría.
Respondido
Falso
espuesta correcta
Verdadero
La fase de auditoría en la que se realizan procedimientos analíticos

preliminares, se denomina:
¡Correcto!
Ejecución.

control
interno es:
¡Correcto!
General.
De auditoría.
Profesional.
El análisis vertical es la técnica que consiste en comparar año tras año

los
montos y las razones de los estados financieros de una compañía
espuesta correcta Falso
Respondido
Verdadero

como las politicas y prácticas provenientes de la dirección o junta de
direcctores, es:
espuesta correcta Ambiente de control
Respondido
La obtención o actualización de la información mediante la revisión de

archivos, reconocimiento de las instalaciones y entrevistas con
funcionarios responsables de las operaciones, tendientes a identificar
globalmente las condiciones existentes y obtener el apoyo y facilidades
para la ejecución de la auditoría, es parte en la fase de auditoría :
Ejecución.
¡Correcto!
El informe de auditoría financiera que contiene los comentarios,

conclusiones y recomendaciones, así como la opinión profesional o
dictamen del auditor, se denomina:
¡Correcto!
Extenso.
Especial.
La elaboración del cronograma de implantación de recomendaciones,

se
¡Correcto! Seguimiento y monitoreo.
Planificación.
Ejecución.

El auditor externo con la finalidad de verificar los saldos de las cuentas

del
libro mayor y balances, ejecuta análisis comparativos de inventarios,
corresponde a la fase de:
Planificación.
La revisión minuciosa de los papeles de trabajo es realizada por el

auditor:
Junior.
Respondido Senior.
espuesta correcta Externo.
Fase que inicia con la orden de trabajo y consiste en la obtención o

actualización de la información mediante la revisión de archivos,
corresponde a:
Ejecución.
¡Correcto! Planificación preliminar.
Respondido
El origen de cada documento, como se realiza en proceso, disposición
y registro de cada documento y los procedimientos de control.
espuesta correcta
Una lista de preguntas cerradas acerca de los controles que posee el
cliente para evaluar los aspectos de la estructura del control.
Los objetivos del componente a evaluar y los respectivos

procedimientos aplicar.
Al proceso, realizado por el consejo de administración, los directivos y

otro personal , cuyo fin es ofrecer una seguridad razonable de la
consecución de objetivos institucionales, es parte en el estudio de:
¡Correcto! El control interno
Evaluar el cumplimiento de los requisitos éticos, incluyendo la

independencia, es una actividad que se realiza en la etapa:
Respondido Ejecución de auditoría.
espuesta correcta Preliminar de auditoría.
Planificación.
¡Correcto!
actividades.

interno, al proporcionar disciplina, estructura y coherencia. Establece el
tono de la
control,
corresponde a:
¡Correcto! Ambiente de control.
Nombre completo: ANA MARCELA ABAD ORDO EZ

Fecha y hora: 29/01/2021 19:45:27
Leyenda:

Pregunta 1
Ejecución.
Planificación.
NA
https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=3b89bb3e-9ac5-4efa-b780-fd0c543aa5b3&u=T5%2B8GQSUI4q6u32DOIo8D4%2FVOck%3D
Página 1 de 11
Pregunta 2
NA
Pregunta 3
El riesgo de auditoría que puede afectar en aspectos de índole profesional, jurídica, financiera y económica al auditor externo, se
denomina:
General.
Profesional.
De auditoría.
NA
Pregunta 4
denomina:
Breve.
Extenso.
Especial.
NA
Pregunta 5

Ejecución.
Planificación.
NA
Página 2 de 11
Pregunta 6

Evaluar de riesgos.
NA
Pregunta 7
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 8
El informe de auditoría financiera que contiene los comentarios, conclusiones y recomendaciones, así como la opinión profesional

Extenso.
Especial.
NA
Página 3 de 11
Pregunta 9
NA
Pregunta 10
El componente que constituye la base de todos los demás componentes del control interno, pertenece a:
Ambiente de control
NA
Pregunta 11
El memorando adjunto que da inicio a la auditoría y que describe alguno de sus elementos, se lo realiza en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 4 de 11
Pregunta 12
Significativos, basado en hechos y evidencias, objetivo y convincente para una persona que no ha participado en la
auditoria.
Poco significativos, no importando si existe la evidencia suficiente y competente; decisiva para una persona que no ha
participado en la auditoria.
NA
Pregunta 13
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 14
Observe la siguiente expresión e identifique a qué tipo de dictamen de auditoría pertenece: En nuestra opinión, los estados
financieros antes mencionados, excepto por la salvedad sobre contingencias indicadas en el párrafo anterior presentan
razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera de NETMA C.A. al 31 de diciembre de 2014, los
resultados de sus operaciones, cambios del patrimonio y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad
con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y disposiciones legales emitidas en la República del Ecuador.
Limpia.
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 15
Desarrollar procedimientos para las relaciones con el cliente y el trabajo de auditori a, es una actividad que se realiza en la etapa:
NA
Página 5 de 11
Pregunta 16
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 17
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 18
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 19
El tipo de opinión que expresa “excepto por”que los estados financieros presentan razonablemente en todos los aspectos la
situación financiera, los resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con las NIIF, se denomina:
Limpia.
Adversa.
Con salvedades.
NA
Página 6 de 11
Pregunta 20
Relacione cada fase con la característica de auditoría que corresponda. 1. Planificación a. Esta dirigida a los
funcionarios de la entidad examinada con el propo sito de que presenten la informacio n verbal o escrita respecto a
los asuntos observados. 2. Ejecución del trabajo. b. Primera fase del proceso de auditori a. 3. Comunicación de
resultados. c. En esta fase el auditor debe aplicar los procedimientos establecidos en los programas de auditori a. 4.
Actividades preliminares del trabajo. d. Evaluar el cumplimiento de los requisitos éticos, incluyendo la independencia.
_PE_ 1 selectWithValue(1:A[A],1:C[C],1:D[D],1:B[B]) 2 selectWithValue(2:A[A],2:C[C],2:D[D],2:B[B]) 3
1 B
2 C
3 A
4 D
NA
Pregunta 21
El componente que organiza, capacita y desarrolla al personal, asi como las politicas y prácticas provenientes de la dirección o
junta de direcctores, es:
Ambiente de control
NA
Pregunta 22
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 23
De cumplimiento.
Contable.
NA
Página 7 de 11
Pregunta 24
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 25
Junior.
Senior.
Externo.
NA
Pregunta 26
Las reglas de conducta de un auditor, así como la aplicación de normas de auditoría, se evidencia principalmente en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 27

NA
Pregunta 28
NA
Página 8 de 11
Pregunta 29
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 30
Los principios : 1) Selección y desarrollo de actividades de control que contribuyan a mitigar los riesgos hasta niveles aceptables .
2) Selección y desarrollo de actividades de control de tecnología para apoyar el logro de objetivos y 3). Implementación de las
actividades de control a traves de políticas y procedimientos corresponden al componente :
NA
Pregunta 31
La verificación de que el equipo de auditoría está cumpliendo con las instrucciones del auditor externo, se da en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 32
Al riesgo que los procedimientos de los auditores los lleven a concluir que una afirmación en los estados financieros no contiene
errores materiales cuando de hecho si existen, corresponde a un riesgo de:
Auditoria
Control
Detección
NA
Pregunta 33
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 9 de 11
Pregunta 34
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 35

NA
Pregunta 36
Los métodos de evaluación de control interno son la narrativa, cuestionario y flujograma.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 37
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 38
es:
1,80%
2,4%
4,2%
NA
Página 10 de 11
Pregunta 39
El objetivo de control interno que aspira el cumplimiento de la normas contables vigentes, corresponde a:
Contable.
Operativo.
De cumplimiento.
NA
Pregunta 40
Verdadero
Falso
NA
Página 11 de 11
Nombre completo: IRENE PAMELA YAGUAL ASENCIO

Fecha y hora: 30/01/2021 15:11:57
Leyenda:

https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=dc97f60c-3422-4550-9425-1a27f968640b&u=o5tAerXFWnkAEKiCXIbkYmRTnHM%3D
Página 1 de 11
Pregunta 1
Asocie cada principio de los componentes del control interno con su definición: 1. Selección y desarrollo de actividades
de control generales de tecnología para apoyar el logro de los objetivos. A. Evaluación de riesgos. 2. Demostrar el
compromiso de reclutar, capacitar y retener personas competentes. B. Actividades de control. 3. Identificar y analizar
los riesgos para determinar cómo se pueden mitigar con miras al logro de los objetivos organizacionales. C. Ambiente
de control. 4. Identificar, capturar y comunicar la información pertinente en la forma y el tiempo tales que permitan a los
funcionarios de una organización cumplir con sus funciones. D. Información y comunicación. Identificar, capturar y comunicar
la información pertinente en la forma y el tiempo tales que permitan a los funcionarios de una organización cumplir con sus
funciones. _PE_ 1 selectWithValue(1:B[B],1:D[D],1:C[C],1:A[A]) 2 selectWithValue(2:B[B],2:D[D],2:C[C],2:A[A]) 3
selectWithValue(3:B[B],3:D[D],3:C[C],3:A[A]) 4 selectWithValue(4:B[B],4:D[D],4:C[C],4:A[A])
1 B
2 C
3 A
4 D
NA
Pregunta 2
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 3
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 4
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 2 de 11
Pregunta 5
financieros.
Adversa.
Limpia.
NA
Pregunta 6
Los procedimientos del programa de auditoría, se desarrollan en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 7
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 8
NA
Página 3 de 11
Pregunta 9
auditoria.
NA
Pregunta 10
Junior.
Senior.
Externo.
NA
Pregunta 11
La posibilidad de que el auditor externo emita un informe de auditoría incorrecto por no haber detectado errores o
General.
Profesional.
De auditoría.
NA
Pregunta 12
Narrativa
Diagrama de flujo
.Cuestionario
NA
Pregunta 13

Especificar objetivos claros, identificar y evaluar los riesgos para el logro de los objetivos.
Selección y desarrollo de actividades de control que contribuyan a mitigar los riesgos hasta niveles aceptables.
NA
Página 4 de 11
Pregunta 14
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 15
Las reglas de conducta de un auditor, así como la aplicación de normas de auditoría, se evidencia principalmente en la fase de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 16
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 5 de 11
Pregunta 17
NA
Pregunta 18
En el análisis del riesgo general de auditoría se identifica el riesgo profesional y de auditoría.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 19

NA
Pregunta 20
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 6 de 11
Pregunta 21
El elevado número de operaciones, la falta de capacitación del personal de cada proceso, las condiciones mismas del negocio,
son factores que inciden directamente en el riesgo:
Detección
Inherente
Control
NA
Pregunta 22
La obtención o actualización de la información mediante la revisión de archivos, reconocimiento de las instalaciones y entrevistas
con funcionarios responsables de las operaciones, tendientes a identificar globalmente las condiciones existentes y obtener el
apoyo y facilidades para la ejecución de la auditoría, es parte en la fase de auditoría :
Ejecución.
NA
Pregunta 23
1 B
2 C
3 A
4 D
NA
Pregunta 24
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 7 de 11
Pregunta 25
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 26
Limpia.
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 27
Auditores.
NA
Pregunta 28
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 29
Verdadero
Falso
NA
Página 8 de 11
Pregunta 30

Selección y desarrollo de actividades de control generales de tecnología para apoyar el logro de los objetivos.
Identificar y analizar los riesgos para determinar cómo se pueden mitigar con miras al logro de los objetivos
organizacionales.
NA
Pregunta 31
Asocie el tipo de documento que se elabora en cada fase de auditoría. 1. Planificación. a.Conocimiento de la entidad.
2. Ejecución del trabajo. b. Aplicación de pruebas de cumplimiento. 3. Comunicación de resultados. c. Dictamen de
auditoría. 4. Actividades preliminares del trabajo. d. Procedimientos para las relaciones con el cliente y el trabajo de
auditoría. _PE_ 1 selectWithValue(1:D[D],1:C[C],1:B[B],1:A[A]) 2 selectWithValue(2:D[D],2:C[C],2:B[B],2:A[A]) 3
selectWithValue(3:D[D],3:C[C],3:B[B],3:A[A]) 4 selectWithValue(4:D[D],4:C[C],4:B[B],4:A[A])
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 32
de auditoría es:
3.2%
5%
7%
NA
Pregunta 33
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 9 de 11
Pregunta 34
Relacione cada proceso de auditoría, según la fase a la que se corresponda: 1. Revisión de eventos subsecuentes. a.
Ejecución. 2. Realizar pruebas sustantivas y evaluar resultados. b. Planificación especifica. 3. Elaborar programas de
auditoría a aplicarse en el examen. c. Comunicación de resultados. 4. Emisión de la orden de trabajo. d. Actividades
previas. _PE_ 1 selectWithValue(1:C[C],1:D[D],1:A[A],1:B[B]) 2 selectWithValue(2:C[C],2:D[D],2:A[A],2:B[B]) 3
selectWithValue(3:C[C],3:D[D],3:A[A],3:B[B]) 4 selectWithValue(4:C[C],4:D[D],4:A[A],4:B[B])
1 C
2 A
3 B
4 D
NA
Pregunta 35
La fase de auditoría en donde el auditor externo trabaja conjuntamente con los miembros del equipo en el desarrollo del examen
de auditoría y elaboración del informe, corresponde a:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 36
El análisis vertical es la técnica que consiste en comparar año tras año los montos y las razones de los estados financieros de una
compañía
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 37
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 38
Supervisión y monitoreo se refiere a las politicas y procedimientos que ayudan a garantizar que la gestion administrativa se lleve
a cabo de forma efectiva
Verdadero
Falso
NA
Página 10 de 11
Pregunta 39
denomina:
General.
Profesional.
De auditoría.
NA
Pregunta 40

NA
Página 11 de 11
Nombre completo: ERIKA PAOLA EGUEZ CEVALLOS

Fecha y hora: 30/01/2021 16:46:49
Leyenda:

Pregunta 1
Si el control interno es consistente, el auditor debe efectuar una mayor cantidad de pruebas de cumplimiento que sustantivas.
Verdadero
Falso
NA
https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=648ccddf-9cfd-4c08-bb0c-34167a959cea&u=YXp7eKw4LlE88H%2Bsm4jFzXQbWwk%3D
Página 1 de 11
Pregunta 2
La ejecución de auditoría se divide en planificación preliminar y específica.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 3
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 4
RA = RI + RC - RD
RA = RI x RC x RD
RA = RI - RC x RD
NA
Pregunta 5

NA
Pregunta 6
NA
Página 2 de 11
Pregunta 7
General.
Profesional.
De auditoría.
NA
Pregunta 8
Auditores.
NA
Pregunta 9
Fase que inicia con la orden de trabajo y consiste en la obtención o actualización de la información mediante la revisión de
archivos, corresponde a:
Ejecución.
NA
Pregunta 10
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 11
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 3 de 11
Pregunta 12
funciones. _PE_ 1 selectWithValue(1:B[B],1:D[D],1:C[C],1:A[A]) 2 selectWithValue(2:B[B],2:D[D],2:C[C],2:A[A]) 3
selectWithValue(3:B[B],3:D[D],3:C[C],3:A[A]) 4 selectWithValue(4:B[B],4:D[D],4:C[C],4:A[A])
1 B
2 C
3 A
4 D
NA
Pregunta 13
Supervisión y monitoreo se refiere a las politicas y procedimientos que ayudan a garantizar que la gestion administrativa se lleve
a cabo de forma efectiva
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 14

Selección y desarrollo de actividades de control generales de tecnología para apoyar el logro de los objetivos.
Identificar y analizar los riesgos para determinar cómo se pueden mitigar con miras al logro de los objetivos
organizacionales.
NA
Pregunta 15
detección
control
inherente
NA
Página 4 de 11
Pregunta 16
1 C
2 A
3 B
4 D
NA
Pregunta 17
NA
Pregunta 18
de auditoría es:
30%
25%
12.6%
NA
Pregunta 19
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Página 5 de 11
Pregunta 20
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 21
NA
Pregunta 22
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 23
1 B
2 C
3 A
4 D
NA
Página 6 de 11
Pregunta 24
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 25
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 26
denomina:
General.
Profesional.
De auditoría.
NA
Página 7 de 11
Pregunta 27
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 28
Ejecución.
NA
Pregunta 29
La evaluación del control interno tiene como finalidad mirar el alcance y la profundidad con que se debe efectuar la auditoría.
Verdadero
Falso
NA
Página 8 de 11
Pregunta 30
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 31
Analíticos
Cumplimiento
Sustantivos
NA
Pregunta 32
Al riesgo que los procedimientos de los auditores los lleven a concluir que una afirmación en los estados financieros no contiene
errores materiales cuando de hecho si existen, corresponde a un riesgo de:
Auditoria
Control
Detección
NA
Pregunta 33
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 9 de 11
Pregunta 34
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 35
Ambiente de control
NA
Pregunta 36
La elaboración del cronograma de implantación de recomendaciones, se desarrolla en la fase de auditoría de:
NA
Pregunta 37
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Página 10 de 11
Pregunta 38
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 39
de auditoría es:
6%
4%
2%
NA
Pregunta 40
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 11 de 11
Nombre completo: LUIS EDUARDO CARTAGENA DELGADO

Fecha y hora: 31/01/2021 15:05:49
Leyenda:

Pregunta 1
Ejecución.
Planificación.
NA
https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=3bd6ca61-f6e4-4ad4-a346-9a05a32719dc&u=sXH0ssktB7J6aDvU7ErQKzv5V0w%3D
Página 1 de 11
Pregunta 2
NA
Pregunta 3
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 4
inherente
de control
de detección
NA
Pregunta 5
1 B
2 C
3 A
4 D
NA
Página 2 de 11
Pregunta 6
General.
Profesional.
De auditoría.
NA
Pregunta 7
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 8
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 9
El informe de auditoría financiera que contiene los comentarios, conclusiones y recomendaciones, así como la opinión profesional

Extenso.
Especial.
NA
Pregunta 10
Adversa.
Con salvedades.
NA
Página 3 de 11
Pregunta 11
El objetivo de control interno que aspira el cumplimiento de la normas contables vigentes, corresponde a:
Contable.
Operativo.
De cumplimiento.
NA
Pregunta 12
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 13
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 14
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Página 4 de 11
Pregunta 15
NA
Pregunta 16
Al realizar una auditoría o un examen especial, el primer trabajo que debe ejecutar un auditor es:

NA
Pregunta 17
es:
1,80%
2,4%
4,2%
NA
Pregunta 18
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 19
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 5 de 11
Pregunta 20
RA = RI + RC - RD
RA = RI x RC x RD
RA = RI - RC x RD
NA
Pregunta 21
de recursos, es:
Contable.
Operativo.
De cumplimiento.
NA
Pregunta 22
Revisio n del funcionamiento de los controles.

Otras evidencias complicadas en relacio n con la auditori a.
NA
Pregunta 23
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 24
Lea la siguiente expresión e identifique a qué tipo de dictamen de auditoría pertenece: En nuestra opinión, debido a los efectos
del asunto expuesto en el párrafo anterior los estados financieros antes mencionados no presentan razonablemente, en todos
los aspectos importantes, la situación financiera de PRESTO C.A. al 31 de diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones,
cambios del patrimonio y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de conformidad con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados y disposiciones legales emitidas en la República del Ecuador.
Adversa.
Con salvedades.
NA
Página 6 de 11
Pregunta 25
Ejecución. .
Planificación.
NA
Pregunta 26
El elevado número de operaciones, la falta de capacitación del personal de cada proceso, las condiciones mismas del negocio,
son factores que inciden directamente en el riesgo:
Detección
Inherente
Control
NA
Pregunta 27
detección
control
inherente
NA
Página 7 de 11
Pregunta 28
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 29
Relacione cada proceso de auditoría, según la fase a la que se corresponda: 1. Conocimiento de los elementos del
control interno. a. Planificación especifica. 2. Evaluación del control interno. b. Planificación preliminar. 3. Realizar
pruebas de control y evaluación de resultados. c. Ejecución. 4. Revisión de eventos subsecuentes. d. Comunicación de
resultados. _PE_ 1 selectWithValue(1:D[D],1:C[C],1:A[A],1:B[B]) 2 selectWithValue(2:D[D],2:C[C],2:A[A],2:B[B]) 3
selectWithValue(3:D[D],3:C[C],3:A[A],3:B[B]) 4 selectWithValue(4:D[D],4:C[C],4:A[A],4:B[B])
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 30
Ambiente de control
NA
Pregunta 31
Los símbolos llamados marcas de comprobación, son un medio muy conciso de indicar los procedimientos de auditoría aplicados
a ciertos montos, acompañado de la leyenda de su significado
Verdadero
Falso
NA
Página 8 de 11
Pregunta 32
Analíticos
Cumplimiento
Sustantivos
NA
Pregunta 33
de auditoría es:
30%
25%
12.6%
NA
Pregunta 34
Narrativa
Diagrama de flujo
.Cuestionario
NA
Pregunta 35
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 9 de 11
Pregunta 36
Ejecución
Planificación.
NA
Pregunta 37

Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 38

del control.
NA
Página 10 de 11
Pregunta 39
de auditoría es:
3.2%
5%
7%
NA
Pregunta 40

NA
Página 11 de 11
Nombre completo: DENISSE YOKONDA ZU IGA ESPINOSA

Fecha y hora: 30/01/2021 19:09:48
Leyenda:

Pregunta 1
La evaluación de control interno tiene como finalidad la determinación de pasos innecesarios que pueden generar el manejo
inadecuado de las operaciones.
Verdadero
Falso
NA
https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=2679e8d9-4962-4b20-9719-5983350c73ed&u=MZ6OQ3iGFXEp4a2HtlxeZ%2BLvq70%3D
Página 1 de 11
Pregunta 2
Auditores.
NA
Pregunta 3
A las decisiones que se toman para contrarrestar el impacto y la frecuencia de los riesgos, con el fin de que se cumplan los
objetivos establecidos en el despliegue estratégico, se conoce como:
NA
Pregunta 4
Identifica y analiza los riesgos relevantes para la ejecución de los objetivos definidos en el contexto estratégico, y forma la base
para determinar cómo se debe manejar, corresponde al elemento de control:
NA
Pregunta 5
De cumplimiento.
Contable.
NA
Pregunta 6
Se conoce como el proceso de revisión crítica y sistemática de las operaciones, transacciones y registros de una organización,
con el propósito de conceptuar, dictaminar, recomendar o sugerir mediante un informe de carácter constructivo a los intereses de
la entidad y de su gestión frente a la misión y objetivo encomendados es parte de:
El control interno.
NA
Página 2 de 11
Pregunta 7
General.
Profesional.
De auditoría.
NA
Pregunta 8
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 9
Cuestionario de control interno.

Análisis de riesgos.
NA
Página 3 de 11
Pregunta 10
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 11

Especificar objetivos claros, identificar y evaluar los riesgos para el logro de los objetivos.
Selección y desarrollo de actividades de control que contribuyan a mitigar los riesgos hasta niveles aceptables.
NA
Pregunta 12
de recursos, es:
Contable.
Operativo.
De cumplimiento.
NA
Pregunta 13
Ejecución.
NA
Página 4 de 11
Pregunta 14

NA
Pregunta 15
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 16
Ejecución.
NA
Pregunta 17
Las actividades que se realizan en el esquema adjunto, sirven para evaluar los riesgos en la etapa de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 5 de 11
Pregunta 18
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 19

del control.
NA
Pregunta 20
General.
Profesional.
De auditoría.
NA
Pregunta 21

NA
Página 6 de 11
Pregunta 22
especifica. _PE_ 1 selectWithValue(1:D[D],1:B[B],1:A[A],1:C[C]) 2 selectWithValue(2:D[D],2:B[B],2:A[A],2:C[C]) 3
selectWithValue(3:D[D],3:B[B],3:A[A],3:C[C]) 4 selectWithValue(4:D[D],4:B[B],4:A[A],4:C[C])
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 23

El control interno
NA
Pregunta 24
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 25
1 C
2 B
3 A
4 D
NA
Página 7 de 11
Pregunta 26
Ambiente de control
NA
Pregunta 27
inherente
de control
de detección
NA
Pregunta 28
Limpia.
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 29
NA
Página 8 de 11
Pregunta 30
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 31
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 32
Existencia y aplicacio n de manuales.

NA
Pregunta 33
1 D
2 B
3 C
4 A
NA
Página 9 de 11
Pregunta 34
NA
Pregunta 35
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 36
Relacione cada fase de auditoría con la descripción a la que pertenece. 1. Cambios en la documentación. a. Vari an
dependiendo de diversos factores, como el taman o y complejidad de la entidad o a rea auditada. 2. Cambios en la
dirección, supervisión y revisión. b. Los cambios en el plan de auditori a deben incluir las razones por las cuales se
hicieron. 3. Cambios a declaraciones de planeación durante el curso de la auditoría. c. Los cambios pueden obedecer a
eventos inesperados, a modificaciones en las condiciones o a evidencia obtenida en la aplicacio n de los procedimientos. 4.
Comunicaciones con los encargados del gobierno corporativo y la administración. d. Los elementos de planeación pueden
ser discutidos con los encargados del gobierno corporativo y con la administración, lo que incluye la estrategia general de
auditoría. _PE_ 1 selectWithValue(1:C[C],1:A[A],1:D[D],1:B[B]) 2 selectWithValue(2:C[C],2:A[A],2:D[D],2:B[B]) 3
selectWithValue(3:C[C],3:A[A],3:D[D],3:B[B]) 4 selectWithValue(4:C[C],4:A[A],4:D[D],4:B[B])
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 37
Narrativa
Diagrama de flujo
.Cuestionario
NA
Página 10 de 11
Pregunta 38
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 39
Ejecución. .
Planificación.
NA
Pregunta 40
auditoria.
NA
Página 11 de 11
Nombre completo: PARRAGA CEDENO JANDRY HERNAN

Fecha y hora: 31/01/2021 15:03:24
Leyenda:

https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=88c753b2-261c-4336-9785-4276d2395ea6&u=U8%2BniF37hN19xCFfhamBFOtfcTc%3D
Página 1 de 11
Pregunta 1

Evaluar de riesgos.
NA
Pregunta 2
NA
Página 2 de 11
Pregunta 3
NA
Pregunta 4
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 5
Revisio n del funcionamiento de los controles.

Otras evidencias complicadas en relacio n con la auditori a.
NA
Pregunta 6
Modelo COSO.
NA
Pregunta 7
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 3 de 11
Pregunta 8
NA
Pregunta 9
COSO
PCGA
NAGA
NA
Pregunta 10
La fase de auditoría en donde el auditor externo entrega a su equipo los programas de auditoría y los cuestionarios de control es:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 11
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 12
RA = RI + RC - RD
RA = RI x RC x RD
RA = RI - RC x RD
NA
Página 4 de 11
Pregunta 13
resultados. _PE_ 1 selectWithValue(1:D[D],1:C[C],1:A[A],1:B[B]) 2 selectWithValue(2:D[D],2:C[C],2:A[A],2:B[B]) 3
selectWithValue(3:D[D],3:C[C],3:A[A],3:B[B]) 4 selectWithValue(4:D[D],4:C[C],4:A[A],4:B[B])
1 B
2 A
3 C
4 D
NA
Pregunta 14
previas. _PE_ 1 selectWithValue(1:C[C],1:D[D],1:A[A],1:B[B]) 2 selectWithValue(2:C[C],2:D[D],2:A[A],2:B[B]) 3
selectWithValue(3:C[C],3:D[D],3:A[A],3:B[B]) 4 selectWithValue(4:C[C],4:D[D],4:A[A],4:B[B])
1 C
2 A
3 B
4 D
NA
Pregunta 15
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 16
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 5 de 11
Pregunta 17
Ejecución. .
Planificación.
NA
Pregunta 18
1 C
2 A
3 B
4 D
NA
Pregunta 19
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 6 de 11
Pregunta 20
General.
Profesional.
De auditoría.
NA
Pregunta 21
Ambiente de control
NA
Pregunta 22
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 23
de recursos, es:
Contable.
Operativo.
De cumplimiento.
NA
Pregunta 24
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 7 de 11
Pregunta 25

NA
Pregunta 26
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 27
El riesgo general es la posibilidad de que el auditor externo vea afectada su integridad física o su reputación profesional por no
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 28
inherente
de control
de detección
NA
Pregunta 29
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 8 de 11
Pregunta 30
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 31
compañía
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 32
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 33
Ejecución.
Planificación.
NA
Página 9 de 11
Pregunta 34
Ambiente de control
NA
Pregunta 35
NA
Pregunta 36
NA
Pregunta 37

El control interno
NA
Página 10 de 11
Pregunta 38

del control.
NA
Pregunta 39
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 40
Limpia.
Adversa.
Con salvedades.
NA
Página 11 de 11
28/6/2020 EVALUACIÓN PRIMER BIMESTRE: CONT_1015_AUDITORIA II

Fecha de entrega 21 de jun en 22:00 Puntos 30 Preguntas 30
Disponible 21 de jun en 17:00 - 21 de jun en 22:00 casi 5 horas
Instrucciones
Importante:
cada jornada.
examen.
Este examen fue bloqueado en 21 de jun en 22:00.

Entregado el 15 de jun en 18:52
En la empresa: la nómina al igual que las declaraciones de

impuestos, pagos de seguro, distribución de costos, preparación
de cheques, autorizaciones y registros, son funciones que se
asignan a una sola persona.
¡Correcto! Falso
Verdadero
El cuestionario de control interno y el programa de auditoría,

constituyen:
¡Correcto! Papeles de trabajo del archivo corriente.
Son guías que reflejan información de narrativas para su respectivo

análisis.
Documentos de carácter transitorios en la auditoría.
Al error o desviación que no es representativa de errores o

desviaciones en una población , se denomina.
Estratificación
¡Correcto! Anomalía
Muestreo
El estudio y la evaluación del control interno se realiza en la

etapa:
Al cierre / comunicación de resultados de la auditoría
Intermedia/ ejecución de la auditoría.
¡Correcto! Preliminar de la auditoría.
La norma 1. Papeles de trabajo y sistema de índices, la sección

15 corresponde a una cuenta de.
Asuntos fiscales.
¡Correcto! Inventario de mercaderías
Organización y estructura de la empresa.
Un auditor luego de verificar la firma del tesorero en 3000 cheques

de la compañía, obtuvo suficientes motivos para sospechar que se
cometieron fraudes utilizando la firma de este funcionario, para
determinar los cheques falsos se utilizó el muestreo basado en la
técnica de:
¡Correcto! Rastreo
Observación
Entrevista
En el supuesto caso donde la población es 22000 transacciones

producidas en el año, el tamaño de la muestra requerida a revisar
son 960, el intervalo de las muestras a seleccionarse es K 23, si
el criterio del auditor para seleccionar la primera unidad es 20, la
tercera transacción a revisar es:
¡Correcto! 66
43
23
Las marcas de auditoría son un símbolo que equivale a procedimientos

de auditoría, aplicados sobre los contenidos de papeles de trabajo.
Falso
Para entender el tipo de control interno de las cuentas por cobrar y de

los ingresos, el auditor debe tener en cuenta los componentes:
ambiente de control, evaluación de riesgos, monitoreo, sistemas de
información y de comunicación, actividades de control.
Falso
De acuerdo con la Norma 3 el uso del cuestionario de control

interno, refiere que el mismo debe entregarse a los ejecutivos de
la entidad para que respondan las interrogantes planteadas.
Verdadero
¡Correcto! Falso
Conocer la estructura de los sistemas, reflejar esta estructura en

papeles de trabajo e identificar riesgos y definir las bases para
calcular las muestras de auditoría necesarias en las pruebas de
cumplimiento, son pasos a seguir en el estudio del:
Desarrollo del informe de auditoría.
¡Correcto! Control interno.
Ambiente organizacional de la estructura de la empresa
La información con que se elaboran los papeles de trabajo es

propiedad de.
El organismo de control.
¡Correcto! De Cada cliente
El auditor.
Las normas que aseguran la gestión de la información, se

denominan:
¡Correcto! Normas Internacionales ISSO.
Normas técnicas de control interno.
Cuando el auditor decide usar muestreo de auditoria, debe seguir las

directrices y orientaciones tipificadas en la Norma Internacional de
Auditoría, número:
¡Correcto! 530. Muestreo de auditoría.
210. Acuerdos de los términos de los trabajos de auditoría.
500. Evidencia de auditoría.
Observar la existencia adecuada de políticas, procedimientos y

controles implementados por la organización para logra un buen
desempeño de la entidad, corresponde a pruebas:
¡Correcto!
Cumplimiento
Doble propósito
Sustantivas
En el supuesto caso donde la población es 200000 transacciones,

el tamaño de la muestra requerida a revisar son 1980, el intervalo
de las muestras a seleccionarse es:
240
98
¡Correcto!
101
Obtener un listado de antigüedad de saldos y conciliarlo con los

mayores en las cuentas por cobrar es un procedimiento de tipo:
Cumplimiento
¡Correcto!
Sustantivo
Doble propósito
Algunos documentos e información que el auditor solicita a la

empresa para efectos de la etapa intermedia / ejecución son:
Evaluar la confianza de los sistemas y verificar su autenticidad

mediante pruebas de cumplimiento.
¡Correcto!
Conciliaciones de saldos de todas las cuentas bancarias, así como el
análisis y explicación de todas las partidas en tránsito.
Conocer la estructura de los sistemas y emitir un informe de

recomendaciones para mejorar los sistemas y prevenir riesgos.
Si el estado de situación financiera presenta un saldo de $

5000,00 en la cuenta bancos, el auditor confirma con los saldos
de la conciliación bancaria, y realiza pruebas aritméticas en donde
corrobora que todo está en orden, corresponde a un procedimiento
¡Correcto!
Sustantivo
Legal
Doble propósito
Los sistemas de índices se apoyan, a su vez, en una clasificación

decimal que contempla los tipos de papeles de trabajo existente
que son:
¡Correcto!
Estadísticos o de referencia permanente, y transitorios.
Cuestionarios de control, flujogramas y narrativas.
Cédulas sumarias, sub analíticas y narrativas
Las actividades generales de control en las TIC, están relacionadas

con aquellas que se:
¡Correcto!
Determinan para dar soporte a múltiples aplicaciones para controlar,
desarrollar y adaptar nuevos sistemas; modificar los programas y
sistemas ya existentes; acceso a programas y datos
Introducen en los programas de computación para garantizar la

exactitud de la entrada de la tecnología de la información y de
procesamiento.
Usan al procesar una aplicación, se relacionan con la utilización de la

tecnología de la información para iniciar, registrar, procesar y
comunicar las transacciones u otros datos financieros.
Al término de cada sección, deberá indicarse en el cuerpo del

cuestionario, si el control interno es: moderado, bajo, alto; así
como incluir comentarios sobre los segmentos que enfrentan
mayores riesgos o áreas de oportunidad.
¡Correcto!
Verdadero
Falso
Evaluado el sistema de control interno se obtuvo una ponderación

total de 100% y una calificación total de 70%, el nivel de confianza
se califica como:
espuesta correcta Moderada
Baja
Respondido
Alta
Una prueba de control es comparar las facturas de venta con los

documentos de embarque, las órdenes de compra y venta y todos
los documentos que habiliten el proceso.
¡Correcto!
Verdadero
Falso
Son controles claves de las cuentas de efectivo y sus

equivalentes: arqueos de caja, seguimiento del fondo de caja
chica, circulación de saldos bancarios, conciliaciones bancarias,
facturas por vencerse, entre otras que de acuerdo al criterio del
auditor puedan ser utilizadas para evitar posibles fraudes o
errores, ello implica la aplicación de pruebas sustantivas o de
doble propósito.
¡Correcto!
Verdadero
Falso
El muestreo aplica a pruebas sustantivas, de cumplimiento o dendoble

propósito
Falso
¡Correcto!
Verdadero
El nivel de confianza se obtienen a través de la fórmula.
¡Correcto!
NC = CT / PT *100
NC = RI * RC *RD.
NC = 100 % - RI
El marco referencial que presenta NTCI 410 -17 se denomina:
espuesta correcta firmas electrónicas
Administración de soporte de tecnología de información
Respondido Seguridad de tecnología de información
La propuesta de los servicios profesionales se inicia con el primer

contacto entre el auditor y el prospecto del cliente, momento en el
cual se aplica:
Los principios, leyes y normas que rigen las actividades del ente
auditar.
¡Correcto!
Los acuerdos de los términos del encargo de auditoría, establecidos en
la NIA 210.
El código de ética y otras leyes que atañan el accionar de la empresa.
Obtener una relación que integre el saldo de la cuenta clientes y

autentificarlas contra cifras en los registros contables, de acuerdo
al programa de auditoria, es:
¡Correcto! Procedimiento de la etapa intermedia o ejecución
Prueba de cumplimiento
Interrogante para evaluar el control interno sobre derechos de cobro.
Nombre completo: JANDRY HERNAN PARRAGA CEDE�O

Fecha y hora: 04/12/2020 18:57:03

Leyenda:

Pregunta 1
Los requisitos mínimos de calidad relativos a la personalidad del auditor, al trabajo que desempeña y a la información que rinde
como resultado de este trabajo, está determinado en las normas de auditoría:
 Generalmente aceptadas.
 Internacionales.
 NA
 https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=88c43b19-5cd6-4d7e-afac-b8806c7cbd18&u=cgXXLC4%2B%2B4Rje%2Fcy7SDv7FjSDcs%3D
Página 1 de 12
Pregunta 2
Según el objeto del examen, la auditoría se clasifica en:
 Financiera.
 Estática.
 Interna.
 NA
Pregunta 3
Cubre el examen y evaluación de la adecuación y eficiencia del sistema de control interno con respecto a la organización y
calidad de ejecución que se tendrá en relación al desempeño de las responsabilidades que le fueron asignadas, corresponde a la
definición de:
 Alcance de auditoría.
 Importancia de la auditoría.
 Clasificación de la auditoría.
 NA
Pregunta 4
Durante la auditoría el contador público hace que un miembro de su equipo de trabajo firme un documento que contiene
información falsa y engañosa. Este profesional está faltando al principio de:
 Integridad.
 Objetividad.
 Independencia.
 NA
Pregunta 5
El alcance de la auditoría externa está relacionado con la situación:
 Operativa.
 Financiera.
 Administrativa.
 NA
Página 2 de 12
Pregunta 6
Según la Ley de la Contraloría General del Estado, son algunas de las causales de la responsabilidad administrativa culposa: a.
No establecer ni aplicar indicadores de gestión y medidas de desempeño para evaluar la gestión institucional o sectorial y el
rendimiento individual de sus servidores. b. Cometer abuso en el ejercicio de su cargo c. No efectuar el ingreso oportuno de
cualquier recurso financiero recibido. d. Llevar los procesos en atención las normativas internas de la institución e. Cumplir y
hacer cumplir las leyes y normativas vigentes del país. f. Ser responsables y justo en el cumplimiento de sus actividades g. Actuar
con transparencia en el ejercicio de la profesión.
 d, e, f
 e, f, g
 a, b, c
 NA
Pregunta 7
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 8
La serie de técnicas, que el auditor sigue en forma lógica y secuencial, para cumplir con los objetivos que se ha propuesto al
 Evidencia de auditoría.
 Técnicas de auditoría.
 Procedimientos.
 NA
Página 3 de 12
Pregunta 9
El examen crítico que realiza un profesional independiente de los libros y registros de una entidad, basado en técnicas
específicas, con la finalidad de opinar sobre la razonabilidad de la información financiera corresponde a la auditoría:
 Administrativa.
 De gestión.
 Financiera.
 NA
Pregunta 10
Al estudio de los principios y valores morales que rigen los actos y decisiones de un individuo o grupo, se conocen como:
 Dilemas éticos.
 Ética profesional.
 NA
Pregunta 11
 Planificación financiera.
 Supervisión y seguimiento.
 Análisis de proyectos y programas.
 NA
Pregunta 12
El hallazgo de auditoría debe basarse en hechos y evidencias precisas documentadas en papeles de trabajo.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 13
El informe de auditoría que obedece a la necesidad de realizarla en un determinado momento se denomina:
 Final.
 Parcial.
 Eventual.
 NA
Página 4 de 12
Pregunta 14
 Penal.
 Laboral.
 Profesional.
 NA
Pregunta 15
imparcialidad en la consideración de los hechos y la formulación de sus conclusiones es:
 Objetividad.
 Independencia.
 Confidencialidad.
 NA
Pregunta 16
Son requisitos mínimos de conducta ética que se plasman a través de:
 Los principios.
 Las reglas de conducta.
 La interpretación de la reglas conducta.
 NA
Pregunta 17
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 18
 Opcional.
 Indistinta.
 Obligatoria.
 NA
Página 5 de 12
Pregunta 19
El dictamen de auditoría que se emite cuando el auditor no puede expresar una opinión limpia o estándar, corresponde a:
 Limpios.
 Negativos.
 Con salvedades.
 NA
Pregunta 20
El dictamen de auditoría en donde el auditor declara la razonabilidad de los estados financieros, se denomina:
 Con salvedades.
 Negativos.
 Limpios.
 NA
Pregunta 21
Los informes en la auditoría externa deben ser:
 Periódicos.
 Oportunos.
 Permanentes.
 NA
Pregunta 22
Los recursos particulares de investigación que el auditor utiliza para obtener la información necesaria para comprobar lo
encontrado en la evidencia de auditoría, corresponde a:
 Procedimientos.
 Técnicas de auditoría.
 Evidencia de auditoría.
 NA
Pregunta 23
La revisión o evaluación de los estados financieros por una persona distinta de la que preparo� la información contable y del
usuario de esa información, a fin de establecer la racionalidad de esta, es un objetivo de la auditoría:
 Administrativa.
 Financiera.
 Operativa.
 NA
Página 6 de 12
Pregunta 24
Asocie cada tipo de auditoría según la clasificación a la que se corresponde: _PE_ Momento en que se practica.
___selectWithValue(Momento en que se practica.:Auditoría esporádica y permanente[Auditoría esporádica y
permanente],Momento en que se practica.:Auditoría operativa. administrativa.[Auditoría operativa. administrativa.],Momento en
que se practica.:Auditoría automática y sistemática[Auditoría automática y sistemática],Momento en que se practica.:Auditoría
total y parcial[Auditoría total y parcial])___ Extensión del examen. ___selectWithValue(Extensión del examen.:Auditoría
esporádica y permanente[Auditoría esporádica y permanente],Extensión del examen.:Auditoría operativa. administrativa.
[Auditoría operativa. administrativa.],Extensión del examen.:Auditoría automática y sistemática[Auditoría automática
y sistemática],Extensión del examen.:Auditoría total y parcial[Auditoría total y parcial])___ Cobertura objeto del
examen ___selectWithValue(Cobertura objeto del examen:Auditoría esporádica y permanente[Auditoría esporádica y
permanente],Cobertura objeto del examen:Auditoría operativa. administrativa.[Auditoría operativa. administrativa.],Cobertura
objeto del examen:Auditoría automática y sistemática[Auditoría automática y sistemática],Cobertura objeto del examen:Auditoría
total y parcial[Auditoría total y parcial])___ Objeto del examen. ___selectWithValue(Objeto del examen.:Auditoría esporádica
y permanente[Auditoría esporádica y permanente],Objeto del examen.:Auditoría operativa. administrativa.[Auditoría operativa.
administrativa.],Objeto del examen.:Auditoría automática y sistemática[Auditoría automática y sistemática],Objeto del
examen.:Auditoría total y parcial[Auditoría total y parcial])___
Momento Auditoría esporádica y permanente

en
que
se
practica.
Extensión Auditoría automática y sistemática
del
examen.
Cobertura Auditoría total y parcial
objeto
del
examen
Objeto Auditoría operativa. administrativa.
del
examen.
 NA
Pregunta 25
 Revisar, supervisar y evaluar la administración de la organización

 Comprobar la confiabilidad de la información y de los controles establecidos.
 Verificar la existencia de objetivos y planes, y determinar si son coherentes y realistas.
 NA
Pregunta 26
La situación a la cual se enfrenta un individuo y que involucra una decisión sobre la conducta apropiada, se denomina:
 Dilemas éticos.
 Ética profesional.
 NA
Página 7 de 12
Pregunta 27
Los principios, bases, acuerdos, reglas y procedimientos de carácter específico adoptados por una determinada organización con
el objetivo de elaborar y presentar sus estados financieros, deben estar plasmadas en:
 Políticas contables.
 Normas de información.
 Respuesta 2
 NA
Pregunta 28
 Amplia.
 Limitada.
 Absoluta.
 NA
Pregunta 29
Las cédulas eventuales se clasifican en analíticas y sumarias.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 30
El párrafo que a continuación se presenta, d corresponde al tipo de dictamen de auditoría : En nuestra opinión, debido a los
efectos de los asuntos mencionados en los párrafos precedentes, los estados financieros antes mencionados no presentan
razonablemente, en todos los aspectos de importancia, la situación financiera de la Entidad ABC al 31 de diciembre de 200X,
ni el resultado de sus operaciones, los flujos del efectivo, la ejecución presupuestaria, la ejecución del programa de caja y la
Información Financiera Complementaria, por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados y las Normas Ecuatorianas de Contabilidad; expresamos además que las operaciones financieras y
administrativas guardan conformidad, en los aspectos de importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias, políticas y
demás normas aplicables.
 Limpia.
 Negativa.
 NA
Página 8 de 12
Pregunta 31
El propósito general de una auditoría financiera es revisar la información financiera histórica de una empresa, después de aplicar
las Normas Internacionales de Auditoría ( NIA) corresponde a:
 Tipos de auditoría.
 Definición de auditoría.
 Normas Internacionales de Auditoría.
 NA
Pregunta 32
 Programación de la producción.
 Evaluación de riesgos.
 Políticas de selección.
 NA
Página 9 de 12
Pregunta 33
Relacione el tipo de auditoría con su respectiva definición: _PE_ Determinar que� tan adecuada es la organización de la
entidad. ___selectWithValue(Determinar que� tan adecuada es la organización de la entidad.:Auditoría financiera.[Auditoría
financiera.],Determinar que� tan adecuada es la organización de la entidad.:d. Auditoría de cumplimiento.[d. Auditoría
de cumplimiento.],Determinar que� tan adecuada es la organización de la entidad.:Auditoría de gestión.[Auditoría de
gestión.],Determinar que� tan adecuada es la organización de la entidad.:Auditoría de control interno.[Auditoría de control
interno.])___ Se dirige al logro de los objetivos de uno o más grupos de empresas. ___selectWithValue(Se dirige al logro
de los objetivos de uno o más grupos de empresas.:Auditoría financiera.[Auditoría financiera.],Se dirige al logro de los
objetivos de uno o más grupos de empresas.:d. Auditoría de cumplimiento.[d. Auditoría de cumplimiento.],Se dirige al
logro de los objetivos de uno o más grupos de empresas.:Auditoría de gestión.[Auditoría de gestión.],Se dirige al logro de
los objetivos de uno o más grupos de empresas.:Auditoría de control interno.[Auditoría de control interno.])___ Examina
la veracidad de los estados financieros. ___selectWithValue(Examina la veracidad de los estados financieros.:Auditoría
financiera.[Auditoría financiera.],Examina la veracidad de los estados financieros.:d. Auditoría de cumplimiento.[d. Auditoría de
cumplimiento.],Examina la veracidad de los estados financieros.:Auditoría de gestión.[Auditoría de gestión.],Examina la veracidad
de los estados financieros.:Auditoría de control interno.[Auditoría de control interno.])___ Consiste en comprobar o examinar las
operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole en una entidad, para establecer si se realizaron conforme
a las normas legales ___selectWithValue(Consiste en comprobar o examinar las operaciones financieras, administrativas,
económicas y de otra índole en una entidad, para establecer si se realizaron conforme a las normas legales:Auditoría financiera.
[Auditoría financiera.],Consiste en comprobar o examinar las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra
índole en una entidad, para establecer si se realizaron conforme a las normas legales:d. Auditoría de cumplimiento.[d. Auditoría
de cumplimiento.],Consiste en comprobar o examinar las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole en
una entidad, para establecer si se realizaron conforme a las normas legales:Auditoría de gestión.[Auditoría de gestión.],Consiste
en comprobar o examinar las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole en una entidad, para
establecer si se realizaron conforme a las normas legales:Auditoría de control interno.[Auditoría de control interno.])___
Determinar Auditoría de gestión.

qué
tan
adecuada
es
la
organización
de
la
entidad.
Se Auditoría de control interno.
dirige
al
logro
de
los
objetivos
de
uno
o
más
grupos
de
empresas.
Examina Auditoría financiera.
la
veracidad
de
los
estados
financieros.
Consiste d. Auditoría de cumplimiento.
en
comprobar
o
examinar
las
operaciones
financieras,
administrativas,
económicas
y
de
otra
índole
en
una  https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=88c43b19-5cd6-4d7e-afac-b8806c7cbd18&u=cgXXLC4%2B%2B4Rje%2Fcy7SDv7FjSDcs%3D
entidad, Página 10 de 12
para
establecer
si
se
realizaron
conforme
Pregunta 34
 Ambiente de control.
 Capital de trabajo.
 Clima laboral.
 NA
Pregunta 35
Las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) son informes que utilizan las organizaciones con el propósito de reflejar la
situación financiera, los logros de la gestión de la administración y los resultados obtenidos durante el período que se informa.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 36
El documento que elabora el auditor externo, al finalizar la auditoría, con el propósito de emitir una opinión sobre la razonabilidad
de los estados financieros de la organización, se denomina:
 Normas internacionales de auditoría.

 Normas generales de auditoría.
 Dictamen o informe.
 NA
Pregunta 37
La auditoría de control interno consiste en examinar si las operaciones administrativas, económicas o financieras se realizaron
conforme a la normativa legal.
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 38
Las normas ideales de conducta ética establecida en términos filosóficos se conocen como:
 Principios.
 Interpretación de la reglas conducta.
 NA
Página 11 de 12
Pregunta 39
financiera es:
 Negativa.
 Limpia.
 NA
Pregunta 40
El hallazgo de auditoría relacionado con la situación encontrada por el auditor durante el desarrollo de la auditoría y cuya
 Efecto.
 Causa.
 Condición.
 NA
Página 12 de 12
Nombre completo: RODRIGUEZ LOPEZ JULIA CARMITA

Fecha y hora: 24/07/2021 20:07:21

Leyenda:

Pregunta 1
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 2
https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=148e7aa2-f1d1-456c-884a-6fc75a1284ac&u=jcbeaLvNxMM%2BZ5sd9O6Eu4IZTlI%3D
Página 1 de 11
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 3
COSO _PE_ 1 ___selectWithValue(1:A[A],1:C[C],1:D[D],1:B[B])___ 2 ___selectWithValue(2:A[A],2:C[C],2:D[D],2:B[B])___ 3
___selectWithValue(3:A[A],3:C[C],3:D[D],3:B[B])___ 4 ___selectWithValue(4:A[A],4:C[C],4:D[D],4:B[B])___
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 4
COSO
PCGA
NAGA
NA
Pregunta 5

Sistema de costos que utiliza la organizacio n.
Aspectos tributarios de la organizacio n.
NA
Pregunta 6
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 7
Página 2 de 11
Ejecución.
NA
Pregunta 8
La ejecución de auditoría se divide en planificación preliminar y específica.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 9
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 10
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 11
La elaboración del cronograma de implantación de recomendaciones, se desarrolla en la fase de auditoría de:
NA
Pregunta 12
Página 3 de 11

NA
Pregunta 13
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 14
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 15
denomina:
Negativa.
Sin salvedades.
NA
Pregunta 16
NA
Pregunta 17
Página 4 de 11
De cumplimiento.
Contable.
NA
Pregunta 18
inherente
de control
de detección
NA
Pregunta 19
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 20
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 21
Modelo COSO.
NA
Pregunta 22
Página 5 de 11
especifica. _PE_ 1 ___selectWithValue(1:D[D],1:B[B],1:A[A],1:C[C])___ 2 ___selectWithValue(2:D[D],2:B[B],2:A[A],2:C[C])___ 3
___selectWithValue(3:D[D],3:B[B],3:A[A],3:C[C])___ 4 ___selectWithValue(4:D[D],4:B[B],4:A[A],4:C[C])___
1 C
2 B
3 A
4 D
NA
Pregunta 23
Narrativa
Diagrama de flujo
.Cuestionario
NA
Pregunta 24
NA
Pregunta 25
Página 6 de 11

Evaluar de riesgos.
NA
Pregunta 26
_PE_ 1 ___selectWithValue(1:A[A],1:C[C],1:D[D],1:B[B])___ 2 ___selectWithValue(2:A[A],2:C[C],2:D[D],2:B[B])___ 3
1 B
2 C
3 A
4 D
NA
Pregunta 27
Si el control interno es consistente, el auditor debe efectuar una mayor cantidad de pruebas de cumplimiento que sustantivas.
Verdadero
Falso
Página 7 de 11
NA
Pregunta 28
Ambiente de control
NA
Pregunta 29
El informe de auditoría que verifica, estudia y evalúa aspectos limitados o una parte de las actividades relativas a la gestión
financiera, administrativa, operativa y medio ambiental, con posterioridad a su ejecución, se denomina:
Breve.
Especial.
NA
Pregunta 30
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 31
La evaluación de control interno tiene como finalidad la determinación de pasos innecesarios que pueden generar el manejo
inadecuado de las operaciones.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 32
Ejecución.
Planificación.
Página 8 de 11
NA
Pregunta 33
funciones. _PE_ 1 ___selectWithValue(1:B[B],1:D[D],1:C[C],1:A[A])___ 2 ___selectWithValue(2:B[B],2:D[D],2:C[C],2:A[A])___ 3
___selectWithValue(3:B[B],3:D[D],3:C[C],3:A[A])___ 4 ___selectWithValue(4:B[B],4:D[D],4:C[C],4:A[A])___
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 34
En qué fase de la auditoría se convoca a los interesados de la entidad a la conferencia final de la lectura del informe de auditoría:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 35
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 36
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 37
Identifica y analiza los riesgos relevantes para la ejecución de los objetivos definidos en el contexto estratégico, y forma la base
para determinar cómo se debe manejar, corresponde al elemento de control:
Página 9 de 11
NA
Pregunta 38
Limpia.
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 39
Ejecución. .
Planificación.
NA
Pregunta 40
Ejecución.
Planificación.
Página 10 de 11
NA
Página 11 de 11
Nombre completo: PARRAGA CEDENO JANDRY HERNAN

Fecha y hora: 31/01/2021 15:03:24

Leyenda:

 https://evl.grammata.es/siette/notebook?t=88c753b2-261c-4336-9785-4276d2395ea6&u=U8%2BniF37hN19xCFfhamBFOtfcTc%3D
Página 1 de 11
Pregunta 1
 Documentar de control interno.

 Evaluar de riesgos.
 Analizar los riesgos.
 NA
Pregunta 2
 La comunicación de resultados.
 La planificación de auditoría.
 Ejecución de auditoría.
 NA
Página 2 de 11
Pregunta 3
 Evaluación de riesgos.
 Supervisión y monitoreo.
 Información y comunicación.
 NA
Pregunta 4
 Ejecución.
 Planificación.
 Comunicación de resultados.
 NA
Pregunta 5
 Revisio�n del funcionamiento de los controles.

 Otras evidencias complicadas en relacio�n con la auditori�a.
 La fuente de informacio�n, indicada de forma clara y concisa.
 NA
Pregunta 6
 Modelo COSO.
 Normas Generales de Auditoría.
 Normas Internacionales de Información Financiera.
 NA
Pregunta 7
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Página 3 de 11
Pregunta 8
Desarrollar procedimientos para las relaciones con el cliente y el trabajo de auditori�a, es una actividad que se realiza en la etapa:
 Preliminar de auditoría.
 NA
Pregunta 9
 COSO
 PCGA
 NAGA
 NA
Pregunta 10
La fase de auditoría en donde el auditor externo entrega a su equipo los programas de auditoría y los cuestionarios de control es:
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Pregunta 11
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Pregunta 12
 RA = RI + RC - RD
 RA = RI x RC x RD
 RA = RI - RC x RD
 NA
Página 4 de 11
Pregunta 13
resultados. _PE_ 1 ___selectWithValue(1:D[D],1:C[C],1:A[A],1:B[B])___ 2 ___selectWithValue(2:D[D],2:C[C],2:A[A],2:B[B])___ 3
___selectWithValue(3:D[D],3:C[C],3:A[A],3:B[B])___ 4 ___selectWithValue(4:D[D],4:C[C],4:A[A],4:B[B])___
1 B
2 A
3 C
4 D
 NA
Pregunta 14
previas. _PE_ 1 ___selectWithValue(1:C[C],1:D[D],1:A[A],1:B[B])___ 2 ___selectWithValue(2:C[C],2:D[D],2:A[A],2:B[B])___ 3
___selectWithValue(3:C[C],3:D[D],3:A[A],3:B[B])___ 4 ___selectWithValue(4:C[C],4:D[D],4:A[A],4:B[B])___
1 C
2 A
3 B
4 D
 NA
Pregunta 15
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 16
 Ejecución.
 Planificación.
 Comunicación de resultados.
 NA
Página 5 de 11
Pregunta 17
 Ejecución. .
 Planificación.
 Comunicación de resultados
 NA
Pregunta 18
interno continúa funcionando. D. Supervisión y monitoreo. _PE_ 1 ___selectWithValue(1:B[B],1:D[D],1:C[C],1:A[A])___
2 ___selectWithValue(2:B[B],2:D[D],2:C[C],2:A[A])___ 3 ___selectWithValue(3:B[B],3:D[D],3:C[C],3:A[A])___ 4
___selectWithValue(4:B[B],4:D[D],4:C[C],4:A[A])___
1 C
2 A
3 B
4 D
 NA
Pregunta 19
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Página 6 de 11
Pregunta 20
 General.
 Profesional.
 De auditoría.
 NA
Pregunta 21
 Ambiente de control
 Información y comunicación
 Supervisión y monitoreo
 NA
Pregunta 22
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 23
de recursos, es:
 Contable.
 Operativo.
 De cumplimiento.
 NA
Pregunta 24
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Página 7 de 11
Pregunta 25
 La identificación de riesgos internos y externos o riesgos asociados al cambio.

 Los componentes del control interno, al proporcionar disciplina, estructura y coherencia.
 Los riesgos relevantes para la ejecución de los objetivos definidos en el contexto estratégico.
 NA
Pregunta 26
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 27
El riesgo general es la posibilidad de que el auditor externo vea afectada su integridad física o su reputación profesional por no
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 28
 inherente
 de control
 de detección
 NA
Pregunta 29
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Página 8 de 11
Pregunta 30
COSO _PE_ 1 ___selectWithValue(1:A[A],1:C[C],1:D[D],1:B[B])___ 2 ___selectWithValue(2:A[A],2:C[C],2:D[D],2:B[B])___ 3
1 A
2 B
3 C
4 D
 NA
Pregunta 31
compañía
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 32
 Verdadero
 Falso
 NA
Pregunta 33
 Ejecución.
 Planificación.
 NA
Página 9 de 11
Pregunta 34
 Ambiente de control
 Evaluación de riesgos
 NA
Pregunta 35
 Planificación de auditoría.
 NA
Pregunta 36
 Actividades de control
 Información y comunicación
 NA
Pregunta 37
 Las fases de la auditoria

 El control interno
 Los riesgos de auditoria
 NA
Página 10 de 11
Pregunta 38
 Los objetivos del componente a evaluar y los respectivos procedimientos aplicar.

 Una lista de preguntas cerradas acerca de los controles que posee el cliente para evaluar los aspectos de la estructura
del control.
 El origen de cada documento, como se realiza en proceso, disposición y registro de cada documento y los
 NA
Pregunta 39
 Adversa.
 Con salvedades.
 NA
Pregunta 40
 Limpia.
 Adversa.
 Con salvedades.
 NA
Página 11 de 11
Nº preguntas contestadas: 40 de 40 |
Nombre completo:
Cédula de identidad:
Fecha y hora: 30/01/2021
Leyenda:

Pregunta 1
financieros.
Adversa.
Limpia.
NA
Pregunta 2
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 3
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 4
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 5
de auditoría es:
6%
4%
2%
NA
Pregunta 6
Ejecución.
NA
Pregunta 7

NA
Pregunta 8

NA
Pregunta 9
1 D
2 B
3 C
4 A
NA
Pregunta 10
De cumplimiento.
Contable.
NA
Pregunta 11
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 12
de recursos, es:
Contable.
Operativo.
De cumplimiento.
NA
Pregunta 13
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 14

Evaluar de riesgos.
NA
Pregunta 15

del control.
NA
Pregunta 16
denomina:
Negativa.
Sin salvedades.
NA
Pregunta 17

NA
Pregunta 18
Relacione cada proceso de auditoría con la fase a la que se corresponda: 1. Verificación del examen en el plan anual
de control. a.Planificación especifica. 2. Conocimiento del área y/o unidades relacionadas con el examen. b.
Planificación preliminar. 3. Elaboración de memorando de planificación específica. c. Actividades previas. 4. Aplicar y
desarrollar el programa de auditoría. d.Ejecución. _PE_ 1 selectWithValue(1:C[C],1:D[D],1:B[B],1:A[A]) 2
selectWithValue(2:C[C],2:D[D],2:B[B],2:A[A]) 3 selectWithValue(3:C[C],3:D[D],3:B[B],3:A[A]) 4
selectWithValue(4:C[C],4:D[D],4:B[B],4:A[A])
1 C
2 B
3 A
4 D
NA
Pregunta 19
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 20
es:
1,80%
2,4%
4,2%
NA
Pregunta 21
El personal ma s experimentado del grupo de auditores indica a los demás miembros del personal co mo cumplir sus
compromisos, y trabaja con ellos hasta que parte del examen se haya desarrollado y parte del informe se haya elaborado.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 22
El riesgo de control, de que los procedimientos de los auditores los lleven a concluir que una afirmación en los estados
financieros no contiene errores materiales cuando de hecho si existen.
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 23
1 B
2 A
3 C
4 D
NA
Pregunta 24
NA
Pregunta 25

El control interno
NA
Pregunta 26
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 27
detección
control
inherente
NA
Pregunta 28
La evaluación del cumplimiento de los requisitos e ticos, incluyendo la independencia, se realiza en la fase de auditoría de:
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 29
Adversa.
Con salvedades.
NA
Pregunta 30
denomina:
Breve.
Extenso.
Especial.
NA
Pregunta 31
Ejecución.
NA
Pregunta 32

NA
Pregunta 33
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 34
Verdadero
Falso
NA
Pregunta 35
RA = RI + RC - RD
RA = RI x RC x RD
RA = RI - RC x RD
NA
Pregunta 36
Ejecución
Planificación.
NA
Pregunta 37
1 A
2 B
3 C
4 D
NA
Pregunta 38
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 39
Ejecución.
Planificación.
NA
Pregunta 40
inherente
de control
de detección
NA

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PRINCIPIOS DE AUDITORÍA-AUDITORÍA - BIM1 Principios de Auditoria-Auditoria

Nº preguntas contestadas: 30 de 30 | Comienzo: 07/12/2020 17:20:18 | Tiempo empleado (min): 56

Nombre completo: KARINA PAOLA ORDO�EZ MORILLO

Duración del test (min): 60

o El alumno respondió correctamente

En el plan de auditoría habrá de determinarse, la naturaleza, momento y extensión de los:

El auditor público independiente emite su opinión profesional, en un documento profesional denominado:

 Eficiencia en la obtención de evidencia y el servicio debe estar claramente contratado

Un papel de trabajo de uso continuo puede ser:

 Acta constitutiva, manuales de procedimientos y reglamento interno.

 Las empresas públicas y organizaciones sin fines de lucro

Los papeles y archivos electrónicos constituyen para el auditor, en principio:

 La prueba material del trabajo realizado

Los ídices permiten archivar ordenadamente las cédulas de auditoría.

Se entiende por secreto profesional, el:

 Revelar la información de la empresa a sus colegas auditores

La planeación implica, primeramente:

 La designación del equipo que efectuará la auditoría

El objetivo de una auditoría es:

 Efectuar correcciones a las cifras de los estados financieros

 A-1.... A-2.... A-3 ...

La fórmula que se aplica para evaluar el control interno es:

 (Calificación total / Ponderación total)x100

El contador público, en una auditoría de operación busca:

 definir el grado de eficiencia de las mismas.

El programa de trabajo es:

Para facilitar la localización de los papeles de trabajo se asigna a cada uno:

Nombre completo: KARINA PAOLA ORDO�EZ MORILLO

Duración del test (min): 60

o El alumno respondió correctamente

En el plan de auditoría habrá de determinarse, la naturaleza, momento y extensión de los:

El auditor público independiente emite su opinión profesional, en un documento profesional denominado:

 Eficiencia en la obtención de evidencia y el servicio debe estar claramente contratado

Un papel de trabajo de uso continuo puede ser:

 Acta constitutiva, manuales de procedimientos y reglamento interno.

 Las empresas públicas y organizaciones sin fines de lucro

Los papeles y archivos electrónicos constituyen para el auditor, en principio:

 La prueba material del trabajo realizado

Los ídices permiten archivar ordenadamente las cédulas de auditoría.

Se entiende por secreto profesional, el:

 Revelar la información de la empresa a sus colegas auditores

La planeación implica, primeramente:

 La designación del equipo que efectuará la auditoría

El objetivo de una auditoría es:

 Efectuar correcciones a las cifras de los estados financieros

 A-1.... A-2.... A-3 ...

La fórmula que se aplica para evaluar el control interno es:

 (Calificación total / Ponderación total)x100

El contador público, en una auditoría de operación busca:

 definir el grado de eficiencia de las mismas.

El programa de trabajo es:

Para facilitar la localización de los papeles de trabajo se asigna a cada uno:

Nombre completo: LEANDRA BEATRIZ ARTEAGA ARTEAGA

Duración del test (min): 60

o El alumno respondió correctamente

El objetivo de una auditoría es:

 Efectuar correcciones a las cifras de los estados financieros

Tener un entrenamiento adecuado, ser cuidadoso en su quehacer profesional, corresponde a: