Colanta Estados Financieros
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Colanta Estados Financieros
DE GESTIÓN 2021
Contenido
Organigrama 02
Órganos de dirección 03
y control
Red de oficinas 04
Informe de Consejo de 07
Administración y Gerencia
Informe Comercial 25
2019
Balance Social 2019 53
2021
Balance Social 2021 77
Revelaciones 112
01
Organigrama
Asamblea
Gerente
Jefe Jefe
Administrativo Jefe
y Financiero Operativo Técnico de
y Comercial Sistemas
Coordinador Analista
Coordinador Coordinador Coordinador Coordinador de desarrollo
de Tesorería Jurídico de Contabilidad
(Vacante) Comercial Operaciones
Analista Analista
Analista Abogado Analista Mercadeo y
Publicidad
Analista Infraestructura
Tesorería Contabilidad Operaciones
Mensajero
02
Auxiliares
Servicios G.
Practicantes
y aprendices
Órganos de
dirección y control
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
INTEGRANTES
PRINCIPALES SUPLENTES
Jaime Alberto Lopera Aristizábal Santiago Barth Olarte
Guillermo Antonio Arenas Restrepo Mercedes Toro Trujillo
Mike Hernando Forero Zapata Germán Agudelo Marulanda
Wilmar Castro Carmona Juan Carlos Patiño Ortega
Bibiana Astrid Chavarría Areiza Franciso Amílcar Tobón Lenis
GERENTE
Camilo Botero Botero
JUNTA DE VIGILANCIA
INTEGRANTES
PRINCIPALES SUPLENTES
Marleny Villa Londoño Adriana Guerra Osorno
Carolina Varela Zuleta Francisco Javier Garzón Palacios
Luis Alberto Méndez Suarez Pablo Constantino Lopera Munera
REVISOR FISCAL
INTEGRANTES
PRINCIPALES SUPLENTES
José Herney García Alzate Gerson Daniel Marín Suñiga
03
Red de oficinas
Área Metropolitana
Agencia
Caribe
Extensión
Rionegro Extensión
Poblado
Extensión
Niquia
Extensión
Envigado
Extensión
Concentrados
Extensión
Laureles
Extensión
Extensión América
Floresta
04
Red de oficinas
Antioquia
Agencia
Belmira Agencia Agencia
Yarumal Angostura
Agencia
Agencia San José de
la montaña
Enterríos
Agencia
Santa Rosa
Agencia
Frontino
Extensión
Frigocolanta
Agencia
San Pedro
Agencia
Donmatías
Extensión
Planta Lácteos
San Pedro
Agencia
Agencia La Ceja
Agencia Agencia Sonsón
Ovejas La Unión
05
Red de oficinas
Resto de país
Agencia
Planeta Rica Agencia
Valledupar
Agencia
Santander
Agencia
Armenia
Agencia
Funza
06
INFORME CONSEJO
DE ADMINISTRACIÓN
Y GERENCIA
AyC COLANTA
en cifras
Los resultados de AyC COLANTA durante el 2021 fueron los siguientes:
ACTIVOS PASIVOS
(cifras en $ Millones) (cifras en $ Millones)
299.120
238.929
277.145
218.171
PATRIMONIO EXCEDENTES
(cifras en $ Millones) (cifras en $ Millones)
3.248
60.191
58.974 3.187
08
Desembolso
de créditos
Se desembolsaron créditos por valor de $135.567 millones, de los cuales $107.794
millones se destinaron para línea de consumo y para la línea comercial $27.773
millones.
DISTRIBUCIÓN DE DESEMBOLSOS
(cifras en $ Millones)
2020 2021
Concepto % Variación
Saldo % Partic. Saldo % Partic.
Consumo 71,469 76.17% 107,794 79.51% 50.83%
Comercial 22,364 23.83% 27,773 20.49% 24.19%
Total 93,833 100% 135,567 100% 44.48%
En lo corrido del año 2021 se atendieron 10.852 solicitudes de crédito por un valor
total de $220.093 millones, siendo aprobado un valor total de $135.567 millones
representadas en 8.603 créditos, correspondiente a un 62% del valor total solicitado,
se negó un 6.2% y el 31.8% restante estaba pendiente de cumplir algún trámite
adicional para la aprobación final.
En términos de tiempo de respuesta de las solicitudes de crédito de los clientes y
asociados, el promedio del año fue de 6 días.
Se evidenció un incremento de los solicitantes de crédito frente a lo observado en los
cuatro años anteriores, en los cuales se observó un descenso en este concepto. El
año 2021 permitió superar el número de solicitantes de crédito a niveles superiores a
los obtenidos en el año 2017, lo que refleja una recuperación importante para La
Cooperativa.
En el mes de agosto inició la operación de colocación de créditos respaldados con el
FAG, Fondo Agropecuario de Garantías, con el cual se busca tener una alternativa
para respaldar los créditos de los productores de leche y carne, facilitando el acceso
de líneas de crédito de redescuento que provee FINAGRO y de las demás líneas
comerciales de AyC COLANTA; al final del año se realizaron 217 operaciones por
$2.495 millones.
09
COMPOSICIÓN DESEMBOLSO COMERCIAL
(cifras en $ Millones)
2020 2021
Línea Saldo % Partic. Saldo % Partic.
% Variación
Vehículo transportadores y distribuidores 2,895 12.95% 9,339 33.63% 222.58%
Porcicultura 3,265 14.60% 4,289 15.44% 31.39%
Semovientes 2,951 13.19% 3,241 11.67% 9.83%
Infraestructura de producción 1,275 5.70% 2,611 9.40% 104.81%
Proyecto USAID 1,319 5.90% 2,199 7.92% 66.77%
Retención de vientres 7,334 32.79% 1,834 6.60% -74.99%
Compra tanques y silos 1,794 8.02% 1,637 5.89% -8.73%
Insumos agropecuarios 294 1.31% 1,371 4.94% 367.07%
Compra de cartera Agros 0 0.00% 662 2.38% 100.00%
Línea ambiental 0 0.00% 424 1.53% 100.00%
Pastos 640 2.86% 166 0.60% -74.02%
Rotativo 600 2.68% 0 0.00% -100.00%
Total 22,364 100% 27,773 100% 24.19%
EVOLUCIÓN DESEMBOLSOS
(cifras en $ Millones)
135.567
104.601
98.889
92.598 93.833
10
La cartera
de crédito
El saldo de la cartera a diciembre 31 de 2021 antes de las respectivas provisiones
ascendió a $220.903 millones de pesos, lo que indica un incremento del 9.41% con relación
al año 2020 por un monto de $19.004 millones. Alcanzó una participación del 73.85% sobre
la estructura total de los activos. Este rubro se encuentra representado en 15.418 créditos
correspondiente a 8.772 clientes y asociados.
COMPOSICIÓN CARTERA
(cifras en $ Millones)
2020 2021
Concepto % Variación
Saldo % Partic. Saldo % Partic.
Consumo 149,557 74.08% 164,261 74.36% 9.83%
Comercial 52,342 25.92% 56,642 25.64% 8.21%
Total 201,900 100% 220,903 100% 9.41%
2020 2021
Segmento % Variación
Saldo % Partic. Saldo % Partic.
Asociado Productor Colanta 104,369 51.69% 109,987 49.79% 5.38%
Asociado AyC Colanta 47,120 23.34% 55,588 25.16% 17.97%
Asociado Trabajador Colanta 44,109 21.85% 48,357 21.89% 9.63%
Retirados 5,169 2.56% 5,231 2.37% 1.20%
Empleado AyC Colanta 1,134 0.56% 1,740 0.79% 53.51%
Total 201,900 100% 220,903 100% 9.41%
11
El segmento con mayor concentración de la cartera se encuentra en los asociados
productores de COLANTA por un monto de $109.987 millones, equivalente al 49.79% sobre
el total de la cartera. Los demás segmentos representan el 50.21% cuyo monto asciende a
$110.916 millones.
El segmento de los retirados está conformado por clientes retirados ex asociados
trabajadores y ex asociados productores de COLANTA con una cartera de $2.476 y $2.755
millones respectivamente.
La cartera se encuentra cubierta con varios tipos de garantías siendo la de mayor
participación las hipotecas y los aportes de los asociados de COLANTA.
EVOLUCIÓN CARTERA
(cifras en $ Millones)
220.903
205.970
200.390 201.900
196.870
Índice de morosidad
Al cierre del ejercicio 2021 el monto de la cartera vencida ascendió a $5.281 millones
equivalente al 2.39% sobre el total de la cartera, representada en 254 clientes y asociados
en 416 créditos vigentes.
12
DISTRIBUCIÓN CARTERA VENCIDA POR SEGMENTO
(cifras en $ Millones)
2020 2021
Segmento % Variación
Saldo % Partic. Saldo % Partic.
Asociado Productor Colanta 2,347 39.53% 1,749 33.12% -25.49%
Retirados 2,130 35.88% 1,695 32.10% -20.44%
Asociado Trabajador Colanta 246 4.14% 1,658 31.40% 575.29%
Asociado AyC Colanta 1,214 20.45% 179 3.38% -85.30%
Total 5,937 100% 5,281 100% -11.06%
La cartera vencida disminuyó en $656 millones con relación al año 2020, concentrado
principalmente en los asociados productores de COLANTA.
La cartera vencida del segmento de los retirados disminuyó con relación al año 2020 en
$435 millones y corresponde a los asociados trabajadores y productores de leche que se
han retirado de COLANTA y continúan con obligaciones pendientes en AyC COLANTA.
2,94%
2,12% 2,39%
2,14%
1,95%
13
Depósitos
De los tres tipos de depósitos la mayor variación se presentó en el ahorro contractual con
un incremento del 20.39% con respecto al año 2020.
DISTRIBUCIÓN DEPÓSITOS
(cifras en $ Millones)
Variación
Tipo depósito 2020 2021
$ %
Cdat 122,784 129,498 6,714 5.47%
Ahorro a la vista 45,102 52,249 7,146 15.84%
Contractual 15,913 19,157 3,244 20.39%
Total 183,799 200,903 17,105 9.31%
EVOLUCIÓN DEPÓSITOS
(cifras en $ Millones)
200.903
183.799
162.195 163.851
153.493
14
Clientes y asociados
DISCRIMINACIÓN CLIENTES Y ASOCIADOS POR SEGMENTO
2020 2021
Segmento % Variación
Saldo % Partic. Saldo % Partic.
Asociado AyC Colanta 13,035 55.38% 13,767 56.19% 5.62%
Asociado Trabajador Colanta 6,422 27.28% 6,659 27.18% 3.62%
Asociado Productor Colanta 3,329 14.14% 3,222 13.15% -3.21%
Retirados 649 2.76% 743 3.03% 14.48%
Empleado AyC Colanta 104 0.44% 111 0.45% 6.73%
Total 23,539 100% 24,502 100% 4.09%
23.539
22.889
21.704
20.698
El crecimiento presentado durante los últimos 5 años ha sido de 3.804 clientes y asociados
equivalente al 18.38%.
15
Planeación Estratégica
Precedentes
1. La Cooperativa inició su primer ciclo de planeación estratégica a partir del año 2.017 y
su implementación duró hasta el 2020.
2. El desarrollo de la planeación se realizó con la DGRV que es la Confederación Alemana
de Cooperativas, la cual tiene presencia en Latinoamérica y dentro de sus programas
se encuentra el fortalecimiento estratégico del sector Cooperativo en general.
Desarrollo
1. La Cooperativa consciente de la necesidad de mejorar tanto internamente como en el
desarrollo de procedimientos, metodologías, comunicaciones, etc., que mejoren la
relación con nuestros clientes y asociados, por lo cual, durante el año 2021, se proyectó
el desarrollo de una nueva planeación, que complemente y fortalezca a La Cooperativa.
2. La construcción de la planeación partió del análisis de los eventos internos y externos
que en la actualidad nos afectan tanto positiva como negativamente y esto se consolidó
en las siguientes perspectivas sobre las cuales se plantaron los pilares de esta
planeación estratégica:
FINANCIERA
CRECIMIENTO CLIENTE/
Y APRENDIZAJE ASOCIADO
PROCESOS
Y RIESGOS
16
3. Para el desarrollo de cada una de las perspectivas La Cooperativa tuvo en cuenta un
equipo de trabajo encabezado por la Gerencia e integrado por personal interno, con el
Área de Planeación de COLANTA y con el aporte y experiencia
2020 2021 de la DGRV.
4. La Cooperativa tuvo que realizar un diagnóstico no solo teniendo en cuenta el contexto
anterior sino la contingencia derivada del COVID-19, lo que llevó a que La Cooperativa
realizara su proyección hasta el año 2024, debido a lo difícil que es proyectar teniendo
en cuenta la normalización social y de la economía no solo nacional sino mundial, que
sin duda puede afectar a la entidad.
5. Basado en los elementos previos, La Cooperativa estableció para su planeación
estratégica el siguiente direccionamiento:
MISIÓN VISIÓN
Somos una Cooperativa de Ahorro y Para el 2024 seremos una cooperativa de
Crédito sólida, confiable y competitiva, ahorro y crédito con alto reconocimiento,
que provee soluciones financieras comprometida con la generación de valor
mediante la oferta de productos y a través de la oferta de soluciones
servicios que se reflejan en beneficios financieras y transaccionales competitivas,
para los integrantes de la Familia transformando social y económicamente a
COLANTA. la Familia COLANTA.
17
6. Los valores sobre los que se sustenta esta planeación estratégica son los siguientes:
2020 2021
Trabajo Honestidad
en equipo
Sentido de Profesionalismo
pertenencia
Excelencia Respeto
El resultado esperado
Con el liderazgo de la Gerencia y el acompañamiento del Consejo de Administración La
Cooperativa espera cumplir el direccionamiento estratégico y los proyectos planteados
de manera que se adopte un norte que le permita no solo sostenerse en el tiempo sino
seguir acompañando a la Familia COLANTA en la mejora de su calidad de vida.
18
Planeación de
auditoría 2021
El Área de Auditoría realiza la presentación de los informes a la gerencia de AyC COLANTA;
por medio de los cuáles da a conocer el resultado de cada una de las actividades
desarrolladas y definidas en el plan anual de auditoría. Así mismo, se presenta al Comité
de Riesgos y al Consejo de Administración los informes correspondientes a las auditorías
que por norma deben ser comunicados a estas instancias.
AyC COLANTA cuenta con un plan de auditoría que comprende las actividades
desarrolladas en AyC COLANTA, así como la definición de los objetivos y el alcance que
tiene la auditoría para cada una de ellas.
La planeación de auditoría es aprobada por la Gerencia y para el año 2021 se diseñó el
plan de trabajo de auditoría de acuerdo con los requerimientos normativos, procesos que
se caracterizan como críticos o de alto impacto y aquellos que por la dinámica del negocio
requieren ser auditados.
La labor del área se soporta en programas de auditoría debidamente actualizados, papeles
de trabajo que soportan el desarrollo de los programas y la definición de tiempos para la
ejecución de cada una de las auditorías presupuestadas.
1. Auditorías integrales
Extensiones Agencias
Niquia Poblado Santa Rosa Yarumal
Itagüí Colores Armenia La Ceja
San Pedro Funza San José
Envigado de la Montaña
19
Algunos de los aspectos evaluados en las auditorías integrales fueron: existencia física de
dinero y papelería controlada, seguridad física, retiros, consignaciones y cuadres de caja,
afiliaciones y retiros de clientes y asociados, asignación y cancelación de medios de pago,
apertura y cancelación de cuentas, activación e inactivación de cuentas, sucursal virtual:
apertura, modificaciones, rechazos, eliminaciones, SARLAFT, apertura y cancelación de
CDAT, créditos, cartera, liquidación de nómina y contabilidad.
2. Auditorías de cumplimiento
3. Otras auditorías
4. Seguimientos de auditoría
El tiempo de imprevistos de auditoría para 2021 corresponde al 10% del total del tiempo
del personal de auditoría, el cual se calcula a partir de los datos históricos.
20
SARLAFT
Durante el año 2021 La Cooperativa continuó con todos los requerimientos relacionados
con el SARLAFT, actualizaciones y capacitaciones:
En el proceso de inducción se realizó la capacitación en SARLAFT y protección de
datos personales a 7 asociados trabajadores y un (1) aprendiz que ingresaron a La
Cooperativa.
Se realizó la capacitación SARLAFT para asociados trabajadores y directivos desde
el mes de octubre y diciembre del 2021, atendiendo a las siguientes modalidades:
Reportes externos
21
Reporte mensual de transacciones con tarjeta débito.
Reporte trimestral de productos.
Reporte trimestral de clientes exentos (Último reporte presentado fue con
corte a Marzo – Junio), considerando que tal reporte fue retirado por la
Superintendencia y la UIAF en la Circular N°32 del 2021.
Monitoreo transaccional
22
Bases de datos
Protección de datos
AyC COLANTA continúa dando cumplimiento a la Ley 1581 de 2012 emitida por la
Superintendencia de Industria y Comercio, y de los decretos que amplían su aplicabilidad,
a través de la implementación de la Política de tratamiento de datos, la cual busca
garantizar la confidencialidad y privacidad de la información de los clientes, asociados,
empleados, proveedores y demás grupos de interés, y su adecuada atención ante las
consultas y reclamaciones recibidas.
23
Cumplimiento de la Ley
de propiedad intelectual y derechos de autor
Mejoras en la Mejoras
Sucursal Virtual aplicativo SFG
Mensajes informativos en los inicios de Módulo de cancelación de ahorros.
sesión. Módulo de gestión de cobros.
Notificación de pagos a terceros vía Módulo de Formato Único de
mensaje de texto. Solicitudes - FUS.
Pago de facturas MerCOLANTA.
24
INFORME
COMERCIAL
Mercadeo
y publicidad
Las siguientes son las estrategias comerciales y campañas de mercadeo que se
desarrollaron durante el año 2021 por el Área Comercial:
26
2. AyC COLANTA presente con las tomas comerciales.
Durante 2021 y debido a la pandemia por COVID-19, nuestros encuentros comerciales
con productores y asociados COLANTA se redujeron notablemente, motivo por el cual,
en el transcurso del año, sólo se realizaron dos tomas comerciales:
Municipio
Enterríos
(Ant.)
Contamos con la
asistencia de
42 personas
Municipio
Carolina del
Principe (Ant.)
Toma Comercial- Entrerríos (Ant.) Contamos con la
asistencia de
22 personas
Feria CreCeS
Evento dirigido a clientes con contrato
de suministros de COLANTA. Realizado
en el centro de eventos RECANTO,
contamos con la asistencia de 120
personas, a quienes asesoramos en
productos y servicios de AyC COLANTA.
27
Loncheras saludables
Se conectaron a nuestra charla
a través de TEAMS, 38 personas.
28
Feria de Negocios FINAGRO Feria de Negocios FINAGRO
Santa Rosa Donmatías
de Osos (Ant.) (Ant.)
Septiembre 24 de 2021 Octubre 8 de 2021
Charla Finanzas
personales
Personal Planta Concentrados
COLANTA Octubre 5 al 28 de
2021- Itagüí, (Ant.).
Charla Educativa
sostenibilidad ambiental
GSV Ingeniería - Octubre 15 de 2021
–San Pedro de Los Milagros, (Ant.)
29
5. Aniversario AyC COLANTA.
Celebramos nuestro aniversario No.14 brindando a clientes y asociados capacitación y
formación a través de las diferentes herramientas tecnológicas con las que cuenta La
Cooperativa para comunicación virtual:
Charla Seguridad
transaccional
Octubre 15 de 2021 – 222
visualizaciones en nuestro
canal YouTube, al 31 de
diciembre.
30
6. Redes Sociales AyC COLANTA.
En 2021 cumplimos dos años de acercamiento a clientes y asociados a través de
diferentes canales digitales, con el fin de generar una comunicación cercana y en
tiempo real, con los seguidores de redes sociales.
Actualmente AyC COLANTA cuenta con presencia en Facebook e Instagram, donde se
comparte con los seguidores información de su interés: Eventos, promoción de
productos y servicios, tips de educación financiera, promoción de convenios, beneficios,
transmisiones en vivo y piezas conmemorativas de fechas especiales.
Instagram Facebook
Actualmente contamos Actualmente contamos
con 1558 seguidores. con 500 seguidores y
469 me gusta.
31
7. Medios de comunicación y divulgación publicitaria 2021.
A través de diferentes campañas y actividades comerciales y publicitarias se dieron a
conocer eventos y se divulgaron productos y servicios.
32
Campaña Crédito y Ahorro Educativo
33
Campaña Crédito Insumos Campaña Crédito para tu Casa Campaña Compra de Cartera Agrocolanta
34
35
8. Boletín Conectados digital.
AyC COLANTA por medio de sus canales digitales y en cumplimiento de su Política
Medioambiental, durante 2021 divulgó el Boletín CONECTADOS sólo a través de su
página web www.ayccolanta.coop, correos masivos y redes sociales:
36
10. Análisis comparativo cifras 2020-2021.
% Variación
Concepto 2020 2021
Absoluta %
% Variación
Concepto 2020 2021
Absoluta %
Número de transacciones en
cajeros electrónicos. 498.744,00 472.705,00 -26.039 -5,22%
% Variación
Concepto 2020 2021
Absoluta %
Número de usuarios Sucursal Virtual. 5.857,00 8.515,00 2.658 45,38%
Se aumentó considerablemente la
creación de usuarios en sucursal
virtual, 2.658 usuarios nuevos
en 2021.
37
% Variación
Concepto 2020 2021
Absoluta %
% Variación
Concepto 2020 2021
Absoluta %
Número de transacciones
interbancarias por Sucursal Virtual. 19.885,00 26.464,00 6.579 33,09%
% Variación
%
Concepto 2020 2021
Absoluta %
Número de recaudos
servicios públicos 26.850,00 25.615,00 -1.235 -4,60%
38
INFORME
MESA DE SERVICIOS
1. Mesa de Servicios
La Mesa de Servicio es una metodología de trabajo organizacional cuyo objetivo principal
es responder de una manera oportuna, eficiente y con alta calidad a las peticiones de los
usuarios de La Cooperativa (Cliente Interno y Cliente Externo), estableciendo un punto de
contacto dedicado para resolver y canalizar las necesidades relativas al uso de recursos,
productos y servicios cumpliendo con los estándares definidos para la atención de
peticiones o solicitudes.
40
Oportunidad de respuesta Duración promedio
Medir la eficacia del primer contacto Medir el tiempo que tarda una
de manera que no supere un tiempo persona del PUC para atender las
máximo de 5 minutos. peticiones del cliente/asociado.
41
2.3. Peticiones, quejas, reclamos, sugerencias
y felicitaciones (pqrsf)
Se dio continuidad al esquema de recepción y tratamiento PQRSF definido en el
procedimiento COM-PR-09 Tratamiento a las PQRSF con la centralización de estas a través
del aplicativo ServiceDesk Plus, desde el cual se realiza monitoreo y seguimiento al
cumplimiento de los tiempos de respuesta y los protocolos de atención definidos en La
Cooperativa en donde se obtuvieron los siguientes resultados para el año 2021:
Conforme a lo definido en la Ley 1755 de 2015 la atención de las PQRSDF no debe ser
atendida en términos generales en un tiempo superior 15 días hábiles siguientes a su
recepción. En AyC COLANTA se ha logrado durante el 2021 un nivel de cumplimiento del
98% de las PQRSF radicas por los clientes y asociados, lo cual si bien refleja que hay
aspectos por mejorar especialmente con las reclamaciones que se escalan a Visionamos
los tiempos de respuesta son buenos teniendo en cuenta que La Cooperativa ha definido
por iniciativa propia unos tiempos de respuesta muy inferiores a lo establecido en la ley en
mención particularmente en lo relacionado con las peticiones.
Indicador Promedio
42
3. Mejores prácticas para la gestión de servicios
e incidentes (cultura organizacional)
3.1. Se da continuidad al desarrollo de una cultura organizacional para la gestión de servicios
e incidentes basada en la metodología ITIL (Information technology infraestructure library
o lo que es lo mismo que biblioteca de infraestructuras de las tecnologías de la
información) con lo cual se han obtenido los siguientes resultados:
Promedio Meta
Indicador mensual
Solicitudes tramitadas:
Solicitudes radicadas y tramitadas a 3,994 N/A
través de la mesa de servicios.
Atención oportuna de solicitudes:
Solicitudes que se reciben en la mesa de 92% 80%
servicios se atienden dentro del margen de
tiempo definido (ANS).
Re-procesos en las solicitudes:
Solicitudes que presentan algún tipo de 6.7% 10%
reproceso debido a la inadecuada radicación.
Atención al usuario cuando no se
cumple la promesa de servicio:
Solicitudes que reciben una respuesta aun 93% 90%
cuando la promesa de servicios ha sido
incumplida
43
INFORME
GESTIÓN SOCIAL
Gestión Humana
En los últimos años la administración del personal se ha visto enfrentada a cambios y
retos que fortalecen el clima laboral, el bienestar, el sentido de pertenencia y la estabilidad
en los asociados trabajadores. Durante el año 2021 a pesar de los cambios y estrategias
del gobierno con el fin de restaurar la economía del país y minimizar los fuertes impactos
que la pandemia ha causado a las diferentes personas y empresas, La Cooperativa ha
implementado diferentes estrategias como el trabajo en casa y la alternancia, con el fin de
dar cumplimiento a los protocolos de bioseguridad en pro de preservar la salud de los
asociados trabajadores y su grupo familiar.
Generación de empleo .
La Cooperativa obtuvo un crecimiento en la planta de personal contribuyendo de esta
forma a la generación de empleo, inicio el año con 110 trabajadores los cuales se
encuentran representados en los vínculos de asociados trabajadores, temporales y
aprendices, el año se culminó con 117 trabajadores lo que representa un crecimiento del
6.36%.
Al cierre del año 2021 La Cooperativa presenta la siguiente planta de personal:
Distribución poblacional.
A diciembre 31 de 2021 la población de AyC COLANTA estaba compuesta por el 76%
mujeres que corresponde a 89 personas y el 24% hombres que corresponde a 28
personas.
45
24% Femenino
76%
Masculino
Obligaciones laborales.
Durante el año 2021 La Cooperativa realizó pago de las obligaciones laborales y demás
beneficios a los trabajadores por los siguientes valores:
AUXILIOS
(cifras en $ pesos)
46
PRESTACIONES LEGALES Y BENEFICIOS
(cifras en $ pesos)
Total 1.383.163.265
La Cooperativa autorizó el retiro de cesantías parcial a los trabajadores de acuerdo con los
conceptos permitidos por ley, educación superior, compra de vivienda, mejoras de
vivienda, pago de impuesto predial y amortización de créditos.
47
(cifras en $ pesos)
Administradora Valor
ARL Sura 17.971.800
Fondos de pensiones 573.143.400
Cajas de compensación 136.623.200
EPS 165.471.700
ICBF 6.171.900
SENA 4.114.800
Total 903.496.800
Medio día
libre
48
Recepción de hojas de vida.
Con el fin de incentivar las postulaciones de las personas en los procesos de selección, La
Cooperativa durante el año ha publicado sus diferentes vacantes a través del Servicio de
empleo apoyado por la caja de compensación de Comfenalco Antioquia y el SENA.
Adicional la recepción de hojas de vida físicas y electrónicas que llegan al área de Gestión
Humana reposan en la base de datos y son tenidas en cuenta de acuerdo con los perfiles
solicitados.
Capacitación.
Durante el año los asociados trabajadores de La Cooperativa participaron en diferentes
programas de capacitación:
49
Educación.
AyC COLANTA comprometida con la educación, entregó a sus asociados, estudiantes de
educación superior de universidades públicas $36 millones por concepto de auxilios
educativos correspondiente a los semestres 2020-2, 2021-1 y 2021-2. Para el año 2022
continuará realizando la entrega de los auxilios.
AyC COLANTA sigue con el compromiso del apoyo a la educación en los asociados, clientes
y comunidad en general, por lo que realizó apoyo económico para el transporte escolar de
los estudiantes del área rural del municipio de San José de la Montaña por valor de $26
millones.
50
Así mismo La Cooperativa eligió el Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo
(COPASST) y el Comité de Convivencia laboral para el periodo 2021-2023, se brindó
capacitación en diferentes temas para el buen funcionamiento y el cumplimento de
objetivos de estos grupos de apoyo, quienes mediante actas de reunión demostraron su
compromiso frente al sistema; sin embargo, surgió la necesidad de fortalecer su función
frente a la participación en capacitaciones, inspecciones y actividades que se realizan.
51
La Cooperativa cuenta actualmente con un programa de capacitación anual, el cual se
establece al iniciar el año garantizando así que se incluyan jornadas de capacitación en
promoción y prevención de riesgos y peligros asociados a la actividad económica de La
Cooperativa.
La Política de Seguridad y Salud en el trabajo se encuentra integrada dentro del Sistema
Integrado de Gestión, y cuenta con actualizaciones constantes de mejora entre cada
vigencia. La última actualización está a 2021, y dicho documento es de fácil acceso para
todas las partes interesadas. Los objetivos propuestos para Seguridad y Salud en el
trabajo son de conocimiento de todos los empleados.
Se realizaron campañas de promoción y prevención, así como el desarrollo de actividades
enmarcados en los programas de vigilancia epidemiológica. Estos programas tienen como
objetivo principal estimular la adopción de hábitos, estilos de vida saludable y de factores
protectores que contribuyan a mantener un óptimo estado de salud de los trabajadores de
La Cooperativa.
Se cuenta con un programa de inspecciones, orden y aseo, el cual tiene como objetivo
identificar, a partir de las inspecciones, las condiciones de puestos de trabajo, entorno y
aspectos ambientales no rutinarios, de tal manera que se generen acciones de mejora
promoviendo la seguridad e influyendo en la mejora de la productividad en el trabajo.
La Cooperativa cuenta con brigada de emergencia conformada por 16 empleados y
anualmente se garantiza la realización de jornadas de capacitación.
Otro aspecto que se ha visto altamente impactado en la gestión de los últimos 2 años es
la salud mental, más allá del riesgo psicosocial intralaboral, los trabajadores en casa
vieron impactada su vida familiar, personal y, por supuesto, la vida laboral; por esto se
realizaron actividades para la prevención de este riesgo y al fortalecimiento de las
relaciones personales y laborales, la psicoestimulación mental y el control de las
emociones.
Se desarrolló el plan de trabajo anual conforme a los resultados de las auditorías internas,
la revisión por la dirección, los resultados de la evaluación del SG-SST 2020 y las acciones
correctivas, preventivas y planes de mejora.
Se cuenta con el registro estadístico del estado actual de los indicadores de
accidentalidad, la medición de ausentismo laboral, ausencias por causas médicas y
porcentaje en cumplimiento de planes y programas.
La frecuencia de accidentalidad en La Cooperativa para el 2021 fue del 3%.
En el año 2021 se presentaron 81 incapacidades por enfermedad común, de las cuales se
generaron 421 días de ausentismo por esta causa.
El plan de trabajo se ejecutó en un 72%, con un total de 13 actividades ejecutadas y el plan
de capacitación se cumplió en un 86%.
52
2019
BALANCE SOCIAL
2019
Medición Balance
Social 2019
Objetivo general.
La medición de la responsabilidad social asumida en el acuerdo solidario, es decir del
Balance Social y Beneficio Solidario, se soporta en la observación y cumplimiento de
los valores y principios de la Economía Solidaria, a través de los siguientes
indicadores:
1. Principio de administración democrática, participativa, autogestionaria y
emprendedora
54
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
55
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Población joven Identificar la diversidad por # integrantes en 6.25% El 6.25% de los integrantes
en órganos de órganos de dirección, en los órganos de
edad en los cargos de administración y dirección, administración y
dirección, dirección, administración y control con edad
administración control son asociados con
control que garantice el <=35 años / total edad igual o inferior a 35
y control cumplimiento de la equidad integrantes en años lo que identifica el
y la inclusión, valores órganos de dirección, nivel de inclusión de
fundamentales para el buen administración y población joven en los
funcionamiento de la control * 100 procesos de participación
Organización. de la organización.
56
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
57
3. Participación económica de los asociados, en justicia y equidad.
58
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Capital Mide la participación que tiene aportes amortizados 5.65% En el período evaluado la
institucional el capital institucional dentro + reserva protección Organización mantuvo
de los activos. Entendiendo de aportes + fondo un capital institucional
por capital institucional como para amortización de del 5.65% respecto al
la principal fortaleza con la aportes +donaciones total de activos.
y auxilios / total
que cuenta la O- activos * 100
rganización, ya que no
pertenece a un asociado en
particular, sino a todos.
59
4. Formación e información para sus miembros, de manera
permanente, oportuna y progresiva.
60
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
61
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Evalúa los montos de crédito valor desembolso 0.00% El 0.00% del total
Créditos con desembolsos de créditos
incidencia otorgados a organismos de de créditos con
carácter municipal, de servi- incidencia otorgados por la
comunitaria Organizaciónen el período
cio comunitario o entidades comunitaria / total
valor desembolsos evaluado tuvieron
del sector. de créditos en el incidencia comunitaria en
período * 100 razón a que fueron
otorgados a organismos
de carácter municipal, de
servicio comunitario o
entidades del sector.
Evalúa los montos de crédito valor desembolso 14.02% El 14.02% del total
Créditos para fines desembolsos de créditos
productivos destinados a financiar de créditos para
necesidades de trabajo y fines productivos otorgados por la
activos fijos vinculados al /total desembolsos Organización en el
de créditos en el período evaluado, se
ciclo productivo de todo tipo período * 100 destinaron a financiar
de negocio. necesidades de trabajo y
activos fijos vinculados al
ciclo productivo de todo
tipo de negocio.
62
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
63
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Contribuciones Evidencia el porcentaje de valor pagado durante 0.01% En el período evaluado el
voluntarias para contribución en la el año a organismos 0.01% del total de gastos se
el sector solidario participación con diferentes de integración y a destinaron al pago de la
organismos de integración otras organizaciones contribución en la
del sector solidario y en en alianzas o acuerdos participación con diferentes
de cooperación para el organismos de integración del
otras organizaciones en pro sector solidario /total
de los beneficios de los sector solidario y en otras
de gastos *100 organizaciones en pro de los
grupos de interés.
beneficios de los grupos de
interés.
Economías de Compara la diferencia entre valor economías La Organización obtuvo en
escala generadas la contratación individual generadas en alianza NO SE PUDO
CALCULAR, el período evaluado un NO
con la obtenida de manera con el sector solidario DENOMI- SE PUDO CALCULAR
conjunta con otras /costo real sin NADOR EN DENOMINADOR EN CERO%
organizaciones del sector alianzas * 100 CERO% de beneficios por la gener-
solidario, identificando el ación de economías de
beneficio económico para la escala mediante la
institución. contratación conjunta con
otras organizaciones del
sector solidario
64
2020
BALANCE SOCIAL
2020
Medición Balance
Social 2020
Objetivo general.
La medición de la responsabilidad social asumida en el acuerdo solidario, es decir del
Balance Social y Beneficio Solidario, se soporta en la observación y cumplimiento de
los valores y principios de la Economía Solidaria, a través de los siguientes
indicadores:
1. Principio de administración democrática, participativa, autogestionaria y
emprendedora
66
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
67
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Población joven Identificar la diversidad por # integrantes en 6.25% El 6.25% de los integrantes
en órganos de órganos de dirección, en los órganos de
edad en los cargos de administración y dirección, administración y
dirección, dirección, administración y control con edad
administración control son asociados con
control que garantice el <=35 años / total edad igual o inferior a 35
y control cumplimiento de la equidad integrantes en años lo que identifica el
y la inclusión, valores órganos de dirección, nivel de inclusión de
fundamentales para el buen administración y población joven en los
funcionamiento de la control * 100 procesos de participación
Organización. de la Organización.
68
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
69
3. Participación económica de los asociados, en justicia y equidad.
70
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Capital Mide la participación que tiene aportes amortizados 5.47% En el período evaluado la
institucional el capital institucional dentro + reserva protección Organización mantuvo
de los activos. Entendiendo de aportes + fondo un capital institucional
por capital institucional como para amortización de del 5.47% respecto al
la principal fortaleza con la aportes +donaciones total de activos.
y auxilios / total
que cuenta la Organización, ya activos * 100
que no pertenece a un
asociado en particular, sino a
todos.
71
4. Formación e información para sus miembros, de manera
permanente, oportuna y progresiva.
72
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
73
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Evalúa los montos de crédito valor desembolso 0.00% El 0.00% del total
Créditos con desembolsos de créditos
incidencia otorgados a organismos de de créditos con
carácter municipal, de servi- incidencia otorgados por la
comunitaria Organizaciónen el período
cio comunitario o entidades comunitaria / total
valor desembolsos evaluado tuvieron
del sector. de créditos en el incidencia comunitaria en
período * 100 razón a que fueron
otorgados a organismos
de carácter municipal, de
servicio comunitario o
entidades del sector.
Evalúa los montos de crédito valor desembolso 41.85% El 41.85% del total
Créditos para fines desembolsos de créditos
productivos destinados a financiar de créditos para
necesidades de trabajo y fines productivos otorgados por la
activos fijos vinculados al /total desembolsos Organización en el
de créditos en el período evaluado, se
ciclo productivo de todo tipo período * 100 destinaron a financiar
de negocio. necesidades de trabajo y
activos fijos vinculados al
ciclo productivo de todo
tipo de negocio.
74
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
75
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Contribuciones Evidencia el porcentaje de valor pagado durante 0.01% En el período evaluado el
voluntarias para contribución en la el año a organismos 0.01% del total de gastos se
el sector solidario participación con diferentes de integración y a destinaron al pago de la
organismos de integración otras organizaciones contribución en la
del sector solidario y en en alianzas o acuerdos participación con diferentes
de cooperación para el organismos de integración del
otras organizaciones en pro sector solidario /total
de los beneficios de los sector solidario y en otras
de gastos *100 organizaciones en pro de los
grupos de interés.
beneficios de los grupos de
interés.
Economías de Compara la diferencia entre valor economías NO SE PUDO La Organización obtuvo en
escala generadas la contratación individual generadas en alianza CALCULAR, el período evaluado un NO
con la obtenida de manera con el sector solidario DENOMI- SE PUDO CALCULAR
conjunta con otras /costo real sin NADOR EN DENOMINADOR EN CERO%
organizaciones del sector alianzas * 100 CERO% de beneficios por la gener-
solidario, identificando el ación de economías de
beneficio económico para la escala mediante la
institución. contratación conjunta con
otras organizaciones del
sector solidario
76
2021
BALANCE SOCIAL
2021
Medición Balance
Social 2021
Objetivo general.
La medición de la responsabilidad social asumida en el acuerdo solidario, es decir del
Balance Social y Beneficio Solidario, se soporta en la observación y cumplimiento de
los valores y principios de la Economía Solidaria, a través de los siguientes
indicadores:
1. Principio de administración democrática, participativa, autogestionaria y
emprendedora
78
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
79
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Población joven Identificar la diversidad por # integrantes en 6.25% El 6.25% de los integrantes
en órganos de órganos de dirección, en los órganos de
edad en los cargos de administración y dirección, administración y
dirección, dirección, administración y control con edad
administración control son asociados con
control que garantice el <=35 años / total edad igual o inferior a 35
y control cumplimiento de la equidad integrantes en años lo que identifica el
y la inclusión, valores órganos de dirección, nivel de inclusión de
fundamentales para el buen administración y población joven en los
funcionamiento de la control * 100 procesos de participación
Organización. de la Organización.
80
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
81
3. Participación económica de los asociados, en justicia y equidad.
82
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Capital Mide la participación que tiene aportes amortizados 5.28% En el período evaluado la
institucional el capital institucional dentro + reserva protección Organización mantuvo
de los activos. Entendiendo de aportes + fondo un capital institucional
por capital institucional como para amortización de del 5.28% respecto al
la principal fortaleza con la aportes +donaciones total de activos.
y auxilios / total
que cuenta la Organización, ya activos * 100
que no pertenece a un
asociado en particular, sino a
todos.
83
4. Formación e información para sus miembros, de manera
permanente, oportuna y progresiva.
84
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
85
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
86
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
87
Nombre Propósito Fórmula Resultado Análisis
indicador resultado
Contribuciones Evidencia el porcentaje de valor pagado durante 0.01% En el período evaluado el
voluntarias para contribución en la el año a organismos 0.01% del total de gastos se
el sector solidario participación con diferentes de integración y a destinaron al pago de la
organismos de integración otras organizaciones contribución en la
del sector solidario y en en alianzas o acuerdos participación con diferentes
de cooperación para el organismos de integración del
otras organizaciones en pro sector solidario /total
de los beneficios de los sector solidario y en otras
de gastos *100 organizaciones en pro de los
grupos de interés.
beneficios de los grupos de
interés.
Economías de Compara la diferencia entre valor economías NO SE PUDO La organización obtuvo en
escala generadas la contratación individual generadas en alianza CALCULAR, el período evaluado un NO
con la obtenida de manera con el sector solidario DENOMI- SE PUDO CALCULAR,
conjunta con otras /costo real sin NADOR EN DENOMINADOR EN CERO%
organizaciones del sector alianzas * 100 CERO% de beneficios por la gener-
solidario, identificando el ación de economías de
beneficio económico para la escala mediante la
institución. contratación conjunta con
otras organizaciones del
sector solidario.
88
INFORME JUNTA
DE VIGILANCIA
Medellín, 10 de marzo de 2022
Señores
Asamblea General de Asociados
AyC COLANTA
Reuniones.
Se realizaron las reuniones ordinarias conforme al cronograma creado en cada
reunión, se agotó un orden del día previamente establecido, en el cual se
incorporaron entre algunos temas que más adelante se detallan: Informe de las
gestiones realizadas por la administración, información de las cifras financieras de
cada periodo evaluado y gestión de las PQRSF. Las reuniones se realizaron de
manera no presencial, a través de la plataforma Microsoft Teams, contando siempre
con la asistencia del Gerente de La Cooperativa CAMILO BOTERO y con la asistencia
comprometida y permanente de todos los integrantes principales y suplentes de
dicho órgano colegiado.
Temas tratados.
1. Conocimos el presupuesto 2021 y las perspectivas de crecimiento en los
ingresos, costos, gastos y excedentes esperados del ejercicio y mes a mes nos
informaron el cumplimiento del mismo.
2.Conocimos el presupuesto de los fondos de educación y solidaridad para el año
2021; y verificamos que los recursos asignados se ejecutaran correctamente en
beneficios de todos los que integramos la FAMILIA COLANTA.
90
3. En cumplimiento a lo establecido en la Ley 79 de 1988 y en la Circular Básica
Jurídica de la Supersolidaria, mensualmente se realizó seguimiento a las
PQRSF (Peticiones, Quejas, Reclamos; Sugerencias y felicitaciones),
presentadas por los Asociados ante la Administración, con el fin de brindar una
respuesta eficaz y solicitar los correctivos por el conducto regular y con la
debida oportunidad.
4. Se nos dio a conocer los cambios realizados en la planeación estratégica de La
Cooperativa.
5. Tuvimos a nuestra disposición los informes del Revisor Fiscal y de Fogacoop, lo
que permitió conocer datos estadísticos, la evolución y proyección económica
de La Cooperativa con respecto al sector, al igual que estuvimos muy atentos a
las observaciones y/o sugerencias realizadas por los mismos.
6. Participamos en la revisión del proceso establecido para la elección del
delegado que representa a las personas naturales y jurídicas cuya participación
patrimonial individual sea inferior a cinco (5) SMLMV ante la Asamblea General.
7. Conocimos mes a mes la información financiera de La Cooperativa en cuanto a
los depósitos, desembolsos y a la cartera tanto de consumo, como comercial;
además de cada uno de los indicadores financieros en la cual íbamos
evidenciando la reactivación económica de La Cooperativa y del país y el
impacto positivo en el cumplimiento del presupuesto establecido para el año
2021.
8. El Gerente de La Cooperativa mes a mes nos informó de los temas y decisiones
más importantes tomadas en las reuniones ordinarias del Consejo de
Administración; el cual nos permitió conocer estrategias, proyectos y metas
encaminadas a estar igual o mejor que el mercado financiero cooperativo.
9. Nos presentaron las peticiones realizadas por parte de los clientes y asociados
sobre alivios financieros y el otorgamiento o no de los mismos, debidamente
fundados en criterios objetivos establecido en el Reglamento de Crédito y
Cartera.
10. Asistimos a la capacitación anual del Sistema de Administración de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), programada por la unidad de
cumplimiento de La Cooperativa.
91
Conforme a los temas anteriormente tratados, se concluye que se dio cumplimiento a
todas las tareas que fueron encargadas a este órgano, fueran estas por parte de la
administración o del Consejo de Administración, sin que a la fecha de presentarse
este informe, haya quedado alguna tarea por cumplir, presentando durante el periodo
muy buen resultado, acorde a las directrices de la Asamblea General, lo contemplado
en el Estatuto y se da cumplimiento a la normatividad legal vigente.
92
Conclusión.
Por todo lo expresado, concluimos que La Cooperativa siempre actuó en un marco
propicio en desarrollo de su objeto social, actuando en todo momento bajo un mismo
interés común en beneficio de todos los integrantes de la Familia COLANTA,
promoviendo acciones que permitieran un sistema eficaz para contribuir al desarrollo
económico tanto local como nacional, fortaleciendo la democracia y el libre desarrollo
del cooperativismo a sus clientes y asociados.
Agradecimientos.
A la honorable asamblea por depositar la confianza en cada uno de nosotros al
elegirnos miembros de la Junta de Vigilancia, labor que hemos desempeñado de
acuerdo con los reglamentos y principios cooperativos.
A cada una de las personas del equipo de trabajo de La Cooperativa que estuvieron
acompañando en las diferentes reuniones, que sin su apoyo no hubiéramos podido
desempeñar nuestra función.
El año 2021 fue un año de la reactivación económica acompañada de una palabra que
se ha vuelto muy común en nuestro lenguaje, como una constante en los diferentes
sectores económicos, se trata de la “INCERTIDUMBRE”, tanto en la salud pública, en
la economía y en la vida social de nuestro país; que nos ha llevado a afrontar grandes
cambios inesperadamente en el ámbito tecnológico, organizacional y logístico. Por lo
anterior agradecemos y resaltamos la labor realizada por la Administración en
cabeza del Consejo de Administración, el Gerente y sus asociados trabajadores, los
cuales han llevado a La Cooperativa a tener los resultados positivos que hoy nos
presentan.
Cordialmente,
(Firma en Original)
Marleny Villa L.
Presidente Junta de Vigilancia.
93
DICTAMEN
REVISOR FISCAL
Medellín, 31 de enero de 2022
Doctor
CAMILO BOTERO BOTERO
Gerente y Representante Legal
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COLANTA
La Ciudad
ASUNTO: Dictamen e Informe del Revisor Fiscal periodo 2021
De otro lado el Informe del Revisor Fiscal suministrado adjunto al Dictamen, contiene
el cumplimiento por parte de la administración de las exigencias de Ley a saber:
95
El cumplimiento de la Ley 1581 de 2012 relacionada con la protección de datos
personales y lo referente al Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el
Trabajo – SGSST-.
El Cumplimiento referente al Sistema de Administración de Riesgos de Lavado
de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT.
El cumplimiento de las instrucciones prudenciales en materia de cartera de
créditos.
Seguimiento a la implementación de al Sistema Integrado de Administración de
Riesgos (SIAR).
Agradezco la colaboración recibida de los funcionarios de su organización en relación
con la labor desarrollada por la Revisoría Fiscal durante el año 2021.
Con mucho gusto estoy a su disposición, si consideran necesaria alguna aclaración o
ampliación del dictamen e informe adjuntos.
Cordialmente,
(Firma en original)
JOSE HERNEY GARCIA ALZATE.
T.P. 55.452-T
Revisor Fiscal
Designado por Concepto Financiero SAS
Copia:
Asamblea de Asociados
Consejo de Administración
Junta de Vigilancia
96
Medellín, 31 de enero de 2022
Señores(as)
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELAGADOS
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COLANTA
La Ciudad
Respetados Asociados(as):
1. En mi calidad de Revisor Fiscal, he auditado los Estados Financieros de AyC
COLANTA, los cuales comprenden el Estado de Situación Financiera con corte a
31 de diciembre de 2021, y los correspondientes Estados de Resultados
Integral, de Cambios en el Patrimonio y el del Flujo de Efectivo, por el año
terminado en esa fecha, un resumen de las políticas contables significativas, así
como las notas y revelaciones explicativas.
97
b. Integridad: Todos los hechos económicos han sido reconocidos.
c. Derechos y obligaciones: Los Activos representan derechos a la
entidad con probables beneficios económicos futuros y los pasivos
representan obligaciones con probables sacrificios económicos
futuros, obtenidos a cargo de la organización.
d. Valuación: Todos los valores han sido reconocidos por los importes
adecuados.
e. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido
correctamente clasificados, descritos y revelados.
98
Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así
lo requirieron.
Así, considero que mi auditoría proporciona una base razonable para expresar
mi opinión.
OPINIÓN
5. En mi opinión, los Estados Financieros en conjunto, fielmente tomados de los
libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos
significativos, la situación financiera de AyC COLANTA, al 31 de diciembre de
2021 y 2020, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año
terminado en esa fecha, de conformidad con Normas de Contabilidad y de
Información Financiera para el Grupo 1, de conformidad con decretos únicos
reglamentarios 2420 (Anexo 1), 2483 de 2018 Anexo 1, compilado y actualizado
en el Decreto 2270 del 2019.
99
En cumplimiento de lo establecido en el capítulo III de la Circular Básica
Contable y Financiera N° 22 de 2020 de la Superintendencia de la Economía
Solidaria, informo que AyC COLANTA durante el año de 2021, cumplió con la
gestión integral del riesgo de liquidez para lo cual realizó la evaluación,
medición y control del riesgo aplicando los mismos criterios señalados en la
Circular Básica Contable y Financiera para lo cual la entidad estableció
mensualmente el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis
de la maduración de la estructura de sus activos, pasivos, patrimonio y
posiciones fuera de balance. Los Informes de dichas evaluaciones se
encuentran en el archivo de la entidad para los efectos y revisiones pertinentes
por parte de los órganos de control y vigilancia.
Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de
la entidad se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos
y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados;
La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y
registro de asociados, en su caso, se llevan y se conservan de manera
adecuada.
Informo que durante el periodo 2021, AyC COLANTA cumplió con los manuales
y formatos necesarios para minimizar los riesgos asociados al manejo de la
información personal según la LEY 1581 de 2012 y Decretos que le
reglamentan.
La entidad ha dado cumplimiento respecto al Sistema de Gestión de Seguridad
y Salud en el Trabajo – SGSST –.
AyC COLANTA ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de
la Economía Solidaria, en lo referente al mantenimiento de un Sistema de
Administración del Riesgo de Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo, - SARLAFT –, cumpliendo con lo referente a: establecimiento de
manuales, formatos y procedimientos; reportes externos a la UIAF, reportes
internos al Consejo de Administración, capacitación de sus empleados y
actualización de la información de sus asociados y a lo establecido en la
Circular Externa No.010 de 2020 y Circular Externa 32 de 2021.
La entidad mantuvo constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado
en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 22 de 2020), en
concordancia el Decreto 961 de 2018. Los recursos del fondo de liquidez fueron
debidamente utilizados. La entidad dio cumplimiento al establecimiento de un
comité que evalúe periódicamente el riesgo de liquidez dejando evidencia de
ello mediante actas.
La entidad evaluó los flujos de caja proyectado, conforme a los
requerimientos expedidos por la Superintendencia de economía solidaria
respecto a la coyuntura de Emergencia Económica, Social y Ecológica en
todo el Territorio Nacional, declarado por el presidente de la República
mediante el Decreto 417 del 17 de marzo de 2020, y De acuerdo con lo
previsto en el Anexo 4 de la Circular Externa 06 de 2019, “Metodología Plan
de Contingencia de Liquidez”, en donde las cooperativas deben contemplar
acciones para atender eventuales contingencias de liquidez que puedan
llegar a presentarse.
100
AyC COLANTA cumplió con los cálculos y presentación del patrimonio técnico,
solvencia y ponderación de activos de acuerdo con los anexos técnicos del título
III del régimen prudencial, conforme a la modificaciones de la Circular Básica
Contable y Financiera del 28 de diciembre de 2020.
101
8. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social, en atención de lo
dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, y con base en el resultado
de mis pruebas practicadas, hago constar que AyC COLANTA durante el
ejercicio económico de 2021, presentó correctamente la información requerida
en las autoliquidaciones de aportes al Sistema y no se encuentra en mora por
concepto de aportes al mismo, además, dando cumplimiento a la cuota de
aprendices.
Cordialmente,
(Firma en original)
JOSE HERNEY GARCIA ALZATE.
T.P. 55.452-T
Revisor Fiscal
Designado por Concepto Financiero SAS
102
ESTADOS
FINANCIEROS
Estados financieros
Estado de la Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020
Cifras en miles de pesos colombianos
Al 31 de Al 31 de
VARIACIÓN
ACTIVO Nota diciembre
2021
diciembre
2020 ABSOLUTA
VARIACIÓN
%
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 37.345.419 22.516.352 14.829.067 65,86%
Caja 5 5.258.145 7.585.995 -2.327.850 -30,69%
Bancos y otras entidades con actividad financiera 5 9.187.290 7.869.333 1.317.958 16,75%
Equivalentes al efectivo 5 1.077.765 5.022.814 -3.945.049 -78,54%
Efectivo de uso restringido fondo de liquidez 6 21.822.219 2.038.210 19.784.008 970,66%
INVERSIONES 102.052 17.935.987 -17.833.935 -99,43%
Fondo de liquidez 6 1.099 17.844.024 -17.842.925 -99,99%
Inversiones en instrumentos de patrimonio 7 100.953 91.963 8.991 9,78%
CARTERA DE CRÉDITOS 2.491.801 3.126.425 -634.624 -20,30%
Cartera de créditos 8 2.453.616 2.975.337 -521.721 -17,53%
Deterioro cartera de créditos 8 -127.687 -27.479 -100.208 364,67%
Intereses cartera de créditos 8 73.247 77.886 -4.639 -5,96%
Deterioro intereses cartera de créditos 8 -27.714 -151.462 123.748 -81,70%
Convenios por cobrar 9 120.338 252.143 -131.804 -52,27%
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 10 43.852.179 38.725.537 5.126.642 13,24%
Deudores patronales y empresa 10 43.478.206 38.284.713 5.193.493 13,57%
Otras cuentas por cobrar 10 373.973 440.824 -66.850 -15,16%
OTROS ACTIVOS 609.483 228.709 380.774 166,49%
Gastos pagados por anticipado 11 61.104 38.568 22.536 58,43%
Activos por derecho de uso 12 521.754 144.000 377.753 262,33%
Anticipo de impuestos 13 26.2.625 46.140 -19.515 -42,30%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 84.400.935 82.533.010 1.867.925 2,26%
ACTIVO NO CORRIENTE
CARTERA DE CRÉDITOS 8 214.010.159 193.913.077 20.097.082 10,36%
Cartera de créditos 8 218.449.588 198.924.190 19.525.398 9,82%
Deterioro cartera de créditos 8 -5.036.013 -5.678.599 642.586 -11,32%
Intereses cartera de créditos 8 717.920 667.486 50.434 7,56%
Deterioro intereses cartera de créditos 8 -121.336 0 -121.336 100,00%
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 14 708.483 699.005 9.478 1,36%
Muebles y equipo de oficina 14 52.461 89.226 -36.765 -41,20%
Equipo de computo y comunicación 14 121.421 101.660 19.761 19,44%
Equipo CyC adquirido por leasing 14 534.601 508.119 26.482 5,21%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 214.718.642 194.612.082 20.106.560 10,33%
104
Estado de la Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020
Cifras en miles de pesos colombianos
Al 31 de Al 31 de
VARIACIÓN
PASIVO Nota diciembre
2021
diciembre
2020 ABSOLUTA
VARIACIÓN
%
PASIVO CORRIENTE
DEPÓSITOS 15 183.496.777 167.802.552 15.694.225 9,35%
Ahorro a la vista 15 52.248.508 45.102.196 7.146.312 15,84%
Depósito a término 15 109.230.336 103.929.553 5.300.782 5,10%
Ahorro contractual 15 19.156.694 15.912.662 3.244.032 20,39%
Intereses depósitos de ahorro 15 2.861.240 2.858.141 3.098 0,11%
CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS 16 7.038.455 6.617.379 421.076 6,36%
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Intereses Finagro 16 52.186 43.164 9.023 20,90%
Sobregiros 16 6.986.269 6.574.216 412.053 6,27%
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 17 5.803.632 4.715.671 1.087.962 23,07%
Comisiones y honorarios 17 6.711 0 6.711 100,00%
Costos y gastos por pagar 17 264.433 286.376 -21.943 -7,66%
Proveedores 17 20.436 41.720 -21.284 -51,02%
Contribuciones y afiliaciones 17 277.378 253.927 23.451 9,24%
Gravamen a los movimientos financieros 17 83.771 71.932 11.839 16,46%
Retención en la fuente 17 29.291 29.436 -145 -0,49%
Pasivo por impuesto corriente 17 12.814 6.399 6.415 100,25%
Valores por reintegrar 17 439.102 507.316 -68.214 -13,45%
Retenciones y aportes laborales 17 91.337 148.021 -56.684 -38,29%
Exigibilidades por servicios de recaudo 17 3.402.171 2.563.221 838.950 32,73%
Remanentes por pagar 17 624.541 646.020 -21.480 -3,32%
Arrendamiento 17 551.648 161.305 390.342 241,99%
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 18 0 0 0 0,00%
Fondo social de educación 18 0 0 0 0,00%
Fondo social de solidaridad 18 0 0 0 0,00%
OTROS PASIVOS 19 1.910.559 1.218.019 692.542 56,86%
Obligaciones laborales por beneficios a empleados 19 527.514 475.557 51.956 10,93%
Ingresos recibidos para terceros 19 1.383.045 742.460 640.585 86,28%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 198.249.424 180.353.619 17.895.804 9,92%
PASIVO NO CORRIENTE
DEPÓSITOS 15 20.267.764 18.854.260 1.413.504 7,50%
Depósito a término 15 20.267.764 18.854.260 1.413.504 7,50%
CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS 16 20.208.425 18.765.548 1.442.876 7,69%
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Créditos Finagro 16 19.774.372 18.506.292 1.268.080 6,85%
Arrendamientos financieros 16 434.052 259.256 174.796 67,42%
OTROS PASIVOS 19 203.019 197.222 5.797 2,94%
Provisiones por beneficios a empleados 19 203.019 197.222 5.797 2,94%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 40.679.208 37.817.030 2.862.177 7,57%
105
Estado de la Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020
Cifras en miles de pesos colombianos
Al 31 de Al 31 de
diciembre diciembre VARIACIÓN
PATRIMONIO Nota 2021 2020 ABSOLUTA
VARIACIÓN
%
106
Estado de Resultados Integrales
Para el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2021 y 2020
Cifras en miles de pesos colombianos
Al 31 de Al 31 de
Nota diciembre diciembre VARIACIÓN VARIACIÓN
2021 2020 ABSOLUTA %
107
Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros.
Se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos, conforme al reglamento y
las mismas se han tomado fielmente de los libros.
Estos Estados Financieros fueron certificados por la Administración y la Contadora de La
Cooperativa y dictaminados por el Revisor Fiscal. El dictamen se encuentra en el informe
presentado a la Asamblea General de Asociados, por el año 2021. Ver la opinión adjunta.
108
Estado de Flujo de Efectivo NIIF
Por los años terminados a 31 de diciembre de 2021 y 2020
Cifras en miles de pesos colombianos
109
Estado de Cambios en el Patrimonio
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020
Cifras en miles de pesos colombianos
31 de diciembre 31 de diciembre
CUENTAS de 2020 INCREMENTOS DISMINUCIONES de 2021
PATRIMONIO
110
Proyecto Distribución de Resultados año 2021
Cifras en miles de pesos colombianos
CONCEPTO $
Otras aplicaciones
Fondo para revalorización de aportes 0% 0
Fondo de educación 50% 1.624.077
-----
Total otras aplicaciones 50% 1.624.077
111
REVELACIONES
A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NORMAS
INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2021 y 2020.
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
113
1. “En el año gravable 2017, a la tarifa del diez por ciento (10%). Además, el diez
por ciento (10%) del excedente, tomado en su totalidad del Fondo de
Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988,
deberá ser destinado de manera autónoma por las propias cooperativas a
financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas
autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.
2. En el año gravable 2018, a la tarifa del quince por ciento (15%). Además, el
cinco por ciento (5%) del excedente, tomado en su totalidad del Fondo de
Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988,
deberá ser destinado de manera autónoma por las propias cooperativas a
financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas
autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.
3. A partir del año gravable 2019, a la tarifa única especial del veinte por ciento
(20%).
114
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC
NIC 1 Presentación de Estados Financieros.
NIC 7 Estado de flujos de efectivo.
NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores.
NIC 10 Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa.
NIC 16 Propiedad, planta y equipo.
NIC 19 Beneficios a los empleados.
NIC 24 Información a revelar sobre partes relacionadas.
NIC 32 Instrumentos financieros: Presentación.
NIC 36 Deterioro del valor de los activos.
NIC 37 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes.
NIC 38 Activos intangibles.
NIC 39 Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición.
IFRIC
IFRIC 2 Acciones de los miembros en sociedades cooperativas e instrumentos
similares. De acuerdo con estas normas, AyC COLANTA presenta los siguientes
Estados Financieros: Estado de la Situación Financiera, Estado de Resultados
Integral, Estado de Flujo de Efectivo por método directo, y Estado de Cambios en el
Patrimonio.
115
En la cuenta 111515 de fiducias se registran los movimientos de las operaciones
realizadas con el sector financiero mediante adiciones y retiros.
Los saldos de las cuentas bancarias y de fiducias se concilian mensualmente con
los respectivos estados de cuentas o extractos bancarios. Las partidas
conciliatorias se revisan con el fin de ajustar y contabilizar en caso de ser
necesario.
La Cooperativa mantiene efectivo restringido relacionado con la exigencia legal de
mantenimiento del Fondo de Liquidez en los términos de la Circular Básica
Contable y Financiera, numeral 1.1.1.
116
Opción irrevocable: No obstante, hay dos opciones de designación irrevocable en
el reconocimiento inicial:
Un instrumento de patrimonio, siempre y cuando no se mantenga con fines de
negociación, puede designarse para valorar a valor razonable con cambios en otro
resultado integral (patrimonio). Posteriormente, en la venta del instrumento, no se
permite la reclasificación a la cuenta de resultados de los importes reconocidos en
patrimonio y únicamente se llevan a resultados los dividendos.
Un activo financiero también puede ser designado para valorarse a valor razonable
con cambios en pérdidas y ganancias si de esta manera se reduce o elimina una
asimetría contable (“FairValue Option”).
117
La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso financiero en el
Estado de Resultados y las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen
en el Estado de Resultados como costos financieros.
La Cooperativa AyC COLANTA no realizó la aplicación de la NIC 39 y la NIIF 9 en lo
referente al tratamiento de la cartera de créditos y su deterioro, tras la expedición del
decreto 2496 de 2015, el cual contempla lo siguiente:
118
Deterioro
Comercial Consumo
Categoría Días Provisión Días Provisión
A 0-30 0% 0-30 0%
B 31-50 6% 31-40 3%
B 51-70 12% 41-50 6%
B 71-90 19% 51-60 9%
C 91-120 29% 61-70 12%
C 121-150 39% 71-80 15%
C 151-180 49% 81-90 19%
D 181-240 66% 91-120 28%
D 241-300 82% 121-150 37%
D 301-360 99% 151-180 49%
E >360 100% 181-240 66%
E 241-300 82%
E 301-360 99%
E >360 100%
119
En lo referente a los criterios mínimos para tener en cuenta en el otorgamiento
de créditos, evaluación de la cartera de créditos, clasificación, calificación por
nivel de riesgos; se realiza de acuerdo con lo establecido en el Capítulo II de la
Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de la Economía
Solidaria.
3.2.2.3. GARANTÍAS
Debido a que son la alternativa fundamental para la recuperación de la cartera de crédito
en caso de incumplimiento, las garantías constituyen un elemento importante dentro de
la concesión y respaldo de los créditos. Según lo establecido por las normas vigentes
(Decreto 2360 de 1993), AyC COLANTA, considera las siguientes clases de garantías:
GARANTÍAS PERSONALES: Son aquellas en las cuales una persona, natural o
jurídica, compromete personalmente su patrimonio al pago de las deudas
adquiridas mediante la firma como deudor, deudor solidario o codeudor, en el
documento correspondiente. Los documentos que deben firmar los asociados y
clientes, que ofrecen garantía personal son: pagaré, libranza, endosos de
pagarés, carta de instrucciones y cesión de ahorros. Para el caso de las
personas jurídicas, el representante legal debe estar autorizado por el
organismo competente de la empresa, para comprometerla en su patrimonio.
Adicionalmente, los clientes y asociados pueden acceder a créditos a través del
Fondo de Garantías, el cual permite respaldar los créditos y sustituir el
codeudor. Para acceder a esta garantía, el cliente o asociado debe realizar el
pago de una comisión. El fondo citado es una entidad independiente a La
Cooperativa.
120
Para el estudio de títulos sobre inmuebles es indispensable el avalúo comercial
realizados por peritos seleccionados por La Cooperativa.
Los avaluadores que realicen avalúos a inmuebles que sean ofrecidos como
garantía a La Cooperativa, deberán estar inscritos en el Registro Nacional de
Avaluadores.
Los bienes muebles e inmuebles que respalden los créditos de los clientes y
asociados en AyC, son estudiados por el área jurídica previo desembolso.
Los vehículos ofrecidos como garantía en prenda no podrán sobrepasar los
ocho (8) años de fabricación al momento de la aceptación como garantía.
121
3.2.2.6. REESTRUCTURACIONES
De conformidad con a Circular Básica Contable y Financiera, numeral 5.2.3.1, se
entiende por reestructuración de un crédito, “el mecanismo instrumentado mediante
la celebración de cualquier negocio jurídico que tenga como objeto o efecto modificar
cualquiera de las condiciones originalmente pactadas, con el fin de permitirle al
deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su
capacidad de pago”.
Teniendo en cuenta lo anterior, las reestructuraciones se convierten en un recurso
excepcional para regularizar el comportamiento de la cartera de créditos y no puede
convertirse en una práctica generalizada.
Al aprobarse una reestructuración, se deberá tener en cuenta lo siguiente:
Identificar y marcar en el aplicativo todos los créditos reestructurados.
Conservar el número del crédito para mantener la historia y no perder la
trazabilidad.
A los créditos reestructurados se les podrá mantener o deteriorar la calificación
dependiendo del análisis de riesgo, de las condiciones financieras del deudor y
de los flujos de caja del proyecto al momento de la reestructuración. En ningún
caso, la calificación podrá ser mejor a aquella que tenía el crédito al momento
de solicitar la reestructuración.
Una vez cumplido el requisito señalado en el literal anterior, se aplica la ley de
arrastre, se determina la calificación de los créditos de cada asociado y se
deberán constituir los deterioros respectivos.
El mejoramiento de la calificación de los créditos reestructurados se debe hacer
en forma escalonada, es decir, una vez cumplido el requisito de calificación en
el literal anterior se deben aplicar dos pagos consecutivos de la cuota pactada
de acuerdo con su forma de amortización, para adquirir una calificación de
menor riesgo (por ejemplo: de calificación E a D), y así sucesivamente hasta
llegar a calificación A.
No obstante, si el crédito presenta mora, independientemente de la calificación
que tenga en ese momento, se deberá llevar inmediatamente a la calificación
que tenía al efectuarse la reestructuración (acumulando la mora del inicio y del
proceso de reestructuración incumplido), efectuar la ley de arrastre y calcular
los respectivos deterioros.
Los ingresos de todos los créditos que sean reestructurados más de una vez
deberán contabilizarse por el sistema de caja.
Se debe efectuar un seguimiento permanente respecto del cumplimiento del
acuerdo de reestructuración.
En caso de existir garantía hipotecaria o prendaria se debe hacer actualización
del avalúo de las mismas, teniendo en cuenta los parámetros establecidos la
circular.
122
En los casos a los que se refieren las Leyes 550 de 1999, 1116 de 2006 y 1564
de 2012, a partir de la fecha en que se inicie la negociación de un acuerdo de
acreedores, las organizaciones solidarias titulares de las respectivas
acreencias, dejarán de causar intereses sobre los créditos vigentes, pero
podrán mantener la calificación que tuvieran dichos créditos en la fecha de
inicio de las negociaciones.
En el evento en que la negociación fracase los créditos se calificarán en
categoría “E”, crédito incobrable.
La organización solidaria podrá eliminar la condición de reestructurado cuando
el deudor efectúe pagos regulares y efectivos a capital e intereses por un
período ininterrumpido de 18 meses para microcrédito, 2 años para consumo y
de 4 años para los créditos de las modalidades comercial y de vivienda.
3.2.2.7. NOVACIONES
El Artículo 1687 del Código Civil, define la novación como la sustitución de una nueva
obligación a otra anterior, la cual queda por tanto extinguida.
Por su parte, el Artículo 1690 del Código Civil establece las siguientes formas de
novación:
1.Una nueva obligación sustituye a otra, sin que intervenga nuevo acreedor o
deudor.
2.El deudor contrae una nueva obligación respecto de un tercero, y declarándole
en consecuencia libre de la obligación primitiva el primer acreedor.
3.Un nuevo deudor sustituye al antiguo, que en consecuencia queda libre.
Teniendo en cuenta lo anterior, la ampliación o reducción del plazo de una deuda no
constituye novación, pero pone fin a la responsabilidad de los deudores solidarios y
extingue las garantías constituidas. Cuando se realiza una novación se debe tener en
cuenta que a este nuevo crédito se le deben constituir sus propias garantías,
atendiendo las disposiciones establecidas en el Título XV del Libro Tercero del Código
Civil.
123
3.2.4. CUENTAS POR COBRAR
Se componen de deudas a cargo de terceros y a favor de La Cooperativa, dentro de
este grupo se incluyen: deudoras patronales y empresas, anticipos y otras cuentas
por cobrar.
Estos activos son medidos por su costo – deterioro de valor, debido a que
corresponden a activos financieros inferiores a un año y no devengan intereses.
124
Los siguientes desembolsos se reconocerán como gastos en el periodo en que se
incurran:
Costos de mantenimiento y reparación. El mantenimiento es preventivo y su
propósito es mantener el activo en condiciones apropiadas para el uso. Las
reparaciones son correctivas y su propósito es restituir las condiciones del
activo apropiadas para el uso.
Reemplazos de propiedad, planta y equipo parciales, cuya intención es
mantener el uso normal del activo hasta el final de su vida útil.
La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores
residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta.
La Cooperativa adopta un valor residual de 0 (Cero) para su propiedad, planta y
equipo debido a que se estima que al final de su vida útil el valor que se podría
recuperar de ellos es significativamente bajo. En la depreciación de las propiedades,
planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:
125
Los activos intangibles generados internamente no se capitalizan y se reflejan en el
Estado de Resultados en el período en el que se incurren.
El gasto de amortización en activos intangibles se reconoce en el Estado de
Resultados.
126
3.6. ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Los activos por derecho de uso tendrán aplicación en La Cooperativa para aquellos
arrendamientos que transfieren el derecho de uso de activos, incluso en el caso de
que se quede obligado a suministrar servicios de cierta importancia en relación con la
operación o el mantenimiento de estos activos.
Cuando se inicie un contrato de arrendamiento, se deberá evaluar si este contrato es
de duración superior a 12 meses y el valor del contrato supera los 28 SMMLV, en este
caso, el arrendamiento será catalogado como activo por derecho de uso.
Se reconocerá en la fecha de comienzo un activo por derecho de uso y un pasivo por
arrendamiento. Todos los demás arrendamientos que no cumplan con la materialidad
descrita en el párrafo anterior serán catalogados como arrendamientos operativos.
Los pagos por arrendamientos se distribuyen entre los cargos financieros y la
reducción de la deuda. Los cargos financieros se reconocen como gastos financieros
en el Estado de Resultados, los activos se incluyen en la propiedad, planta y equipo y
la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor, se realiza de la misma
forma de los activos que son propiedad de La Cooperativa.
Un activo arrendado se deprecia a lo largo de su vida útil, sin embargo, si no existiese
certeza razonable de que La Cooperativa obtendrá la propiedad del activo al término
del plazo del arrendamiento, el activo se deprecia a lo largo de su vida útil estimada o
en el plazo del arrendamiento, el que sea menor.
127
No siempre es necesario calcular el valor razonable del activo menos los costos de
venta y su valor en uso; si cualquiera de esos valores excediera al importe en libros
del activo, éste no habría sufrido un deterioro de su valor y, por tanto, no sería
necesario calcular el otro valor.
Las pérdidas por deterioro del valor de los activos se reconocen en el Estado de
Resultados en aquellas categorías de gastos que correspondan con la función del
activo deteriorado, salvo para las propiedades previamente revaluadas donde el
superávit por valorización se registró en el otro resultado integral (patrimonio). En
este caso, el deterioro del valor también se reconoce en el otro resultado integral
(patrimonio) hasta el importe de cualquier superávit por valorización previamente
reconocido.
Para los activos en general, a la fecha de cierre de cada período sobre el que se
informa, se efectúa una evaluación sobre si existe algún indicio de que las pérdidas
por deterioro del valor reconocidas previamente ya no existen o hayan disminuido. Si
existiese tal indicio, La Cooperativa efectúa una estimación del importe recuperable
del activo. Una pérdida por deterioro reconocida previamente, solamente se revierte
si hubo un cambio en las suposiciones utilizadas para determinar el importe
recuperable de un activo desde la última vez en que se reconoció una pérdida por
deterioro del valor. La reversión se limita de manera tal que el importe en libros del
activo no exceda su monto recuperable, ni exceda el importe en libros que se hubiera
determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por
deterioro para el activo en los períodos anteriores. Tal reversión se reconoce en el
Estado de Resultados, salvo que el activo se contabilice por su valor revaluado, en
cuyo caso la reversión se trata como un incremento de revaluación.
3.8. ARRENDAMIENTOS
128
3.9.2. MEDICIÓN POSTERIOR
La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de la
siguiente manera.
Que devenguen interés: después del reconocimiento inicial, los pasivos
financieros que devengan intereses se miden al costo amortizado utilizando el
método de la tasa de interés efectiva. Las utilidades y pérdidas se reconocen en
el Estado de Resultados.
Que no devenguen interés: Los pasivos financieros de corto plazo que no
devengan intereses (Proveedores, sobregiros; entre otros), serán reconocidos
por su valor nominal cuando el importe de su descuento no sea significativo.
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el
correspondiente contrato haya sido pagada, cancelada, o haya expirado.
Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del
mismo prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las
condiciones de un pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal
modificación se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un
nuevo pasivo, y la diferencia en los importes respectivos en libros se reconocen en
el Estado de Resultados.
129
3.11. IMPUESTOS
Los impuestos a las ganancias se clasifican en dos categorías: Impuestos corrientes
e impuesto diferidos.
130
3.11.1.2. GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
El Gravamen a los Movimientos Financieros es un impuesto indirecto de orden
nacional que se aplica a las transacciones realizadas por los usuarios a través de
las diferentes entidades que ejercen actividad financiera del Sector Financiero o del
Sector Solidario.
De acuerdo con el Artículo 875 del Estatuto Tributario, serán sujetos pasivos del
Gravamen a los Movimientos Financieros los usuarios y clientes de las entidades
vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria.
El hecho generador está definido en el artículo 871 (adicionado por la Ley 633 de
2000), del Estatuto Tributario y el concepto unificado 1466 de diciembre 2017 en los
cuales lo constituye la realización de las siguientes transacciones financieras:
disposición de recursos de las cuentas corrientes o de ahorros, siempre que tal
disposición implique retiro en efectivo, cheque, talonario, tarjeta débito, por cajero
electrónico, notas débito, expedición o giro de cheques de gerencia, traslado de
fondos, cesión de recursos, movimientos contables en los que se configure el pago
de obligaciones o el traslado de bienes, recursos o derechos a cualquier título y el
pago de los importes de los depósitos a término mediante el abono en cuenta.
La tarifa del Gravamen a los Movimientos Financieros es del 4 por mil y la base
gravable está integrada por el valor total de la transacción financiera mediante la
cual se disponen los recursos (Artículo 872 y 874 del Estatuto Tributario).
Continua vigente la Ley 1819 de 2016, en la cual se establece que la tarifa del 4 por
mil queda como un impuesto permanente.
131
“Para la preparación de los estados financieros individuales y separados aplicarán
el marco técnico normativo dispuesto en el Anexo del Decreto 2784 de 2012 y sus
modificatorios, así como el Anexo 1 y sus modificatorios, del Decreto 2420 de 2015,
salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro previsto en la NIIF 9 y NlC
39 y el de los aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1. del presente decreto”
132
Nivel 1: Cuando el valor razonable proviene directamente de precios cotizados
de mercados disponibles.
Nivel 2: Cuando el valor razonable proviene de metodologías que incluyen
información del mercado.
Nivel 3: Cuando el cálculo del valor razonable es tomado significativamente de
la información de la entidad.
3.16. MATERIALIDAD
Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales (o tienen importancia
relativa) si individualmente o en su conjunto, afectan las decisiones económicas
tomadas por los usuarios con base en los Estados Financieros. La materialidad
dependerá de la magnitud y la naturaleza de la omisión o inexactitud, enjuiciada
en función de las circunstancias particulares en que se hayan producido.
Las evaluaciones y decisiones necesarias para la preparación de Estados
Financieros deben basarse en lo relativamente importante, para lo cual se
necesita emplear el buen juicio profesional. El concepto de materialidad está
estrechamente vinculado con el de revelación completa, que solamente concierne
a la información relativamente importante.
Los Estados Financieros deben revelar todas las partidas relevantes para afectar
evaluaciones o toma de decisiones.
La materialidad o importancia relativa para La Cooperativa en la adopción de las
Normas Internacionales de Información Financiera fue definida por la
administración y fundamentada con base en un componente crítico para AyC,
correspondiente al 0,5% de la cartera bruta.
Cada período de cierre este componente (0,5%) se aplica al total de la cartera
bruta y su resultado será la base para medir las omisiones o inexactitudes, que
serán evaluadas para determinar si existe una importancia material para
considerar la evaluación de los Estados Financieros.
133
Un cambio en políticas contables se aplicará de forma retrospectiva o prospectiva
conforme a los requerimientos por la aplicación de un estándar.
La aplicación retrospectiva se da cuando La Cooperativa necesite hacer un cambio
relevante en sus políticas y afectará las utilidades retenidas del periodo y
cualquier efecto del periodo comparativo anterior. Además, realizará las
revelaciones que dieron origen a dicho cambio.
La aplicación prospectiva se da cuando el efecto del cambio en políticas contables
sea inmaterial, en este caso se aplicará exclusivamente a partir del periodo
corriente revelando este suceso.
AyC COLANTA no realizó cambios en sus políticas contables por los periodos
terminados al 31 de diciembre del 2021 y 2020.
134
La Cooperativa corregirá de forma retroactiva re-expresando la información
comparativa para el periodo o periodos anteriores en los que se originó el error; o
si el error ocurrió con anterioridad al periodo más antiguo para el que se presente
información, re-expresando los saldos iniciales de activos, pasivos y patrimonio
para dicho periodo.
Para los períodos de estos Estados Financieros no se presentan errores ni
omisiones.
135
Para el cálculo del valor futuro de los beneficios, se utiliza la tasa de la
inflación proyectada, y para el cálculo del valor presente neto de los mismos
se toma la tasa de los TES vigentes a la fecha.
3.19. PATRIMONIO
Está representado por los aportes sociales, las reservas de la ley, y los
fondos creados por la Asamblea. Además, hacen parte de éste, los resultados
Cooperativos de ejercicios anteriores y del presente ejercicio.
A través del Decreto 2496 de 2015 se incorporó el numeral 1.1.4.6.1., al DUR
2420 del 2015, en el cual se establece el tratamiento de los aportes para la
preparación de los Estados Financieros individuales y separados en las
entidades de naturaleza solidaria:
“Artículo 1.1.4.6.1. Tratamiento de los aportes sociales. Para la preparación de
los estados financieros individuales y separados, las organizaciones de
naturaleza solidaria realizarán el tratamiento de los aportes sociales en los
términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios”.
Así las cosas, en adelante y hasta nueva orden, los aportes se seguirán
reconociendo en el patrimonio de La Cooperativa.
136
NOTA 5 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Corresponde al efectivo:
Los recursos de caja finalizaron en $5.258 millones, de los cuales $3.755 millones
corresponden al efectivo de las 30 cajas ubicadas en las diferentes oficinas de La
Cooperativa; los recursos de los cajeros automáticos abastecidos por AyC
COLANTA terminaron con $1.408 millones y los cheques pendientes por consignar
ascendieron a $95 millones de pesos. Estos recursos no se les generaron ninguna
clase de compromiso o restricción, embargos o pignoraciones sobre las cuentas
del disponible.
El efectivo de cada una de las zonas donde hace presencia La Cooperativa fue
abastecido en algunos casos a través de varias transportadoras de valores para
así dar cumplimiento a todas las necesidades de los clientes y asociados.
Los recursos de La Cooperativa que se encuentran en las diferentes cuentas de
ahorro y cuentas corrientes en bancos cerraron con $37 y $9.150 millones
respectivamente, para un total de $9.187 millones.
AyC COLANTA cerró con 42 cuentas bancarias, de las cuales 39 son cuentas
corrientes y 3 cuenta de ahorro. Dichas cuentas fueron conciliadas mensualmente
con su respectivo extracto bancario.
Los fondos fiduciarios a la vista finalizaron en $1.078 millones, correspondientes
a $214 del fondo de inversión colectiva abierto valor plus en la fiduciaria
Corficolombiana, $227 del fondo de inversión colectiva abierto sumar en la
fiduciaria Bogotá y $637 del fondo de inversión colectiva Skandia efectivo.
Los cheques girados por La Cooperativa que no fueron cobrados después de seis
(6) meses y las consignaciones que no fueron identificadas; previa solicitud a los
bancos, se registraron en la subcuenta 244595 – Diversas.
En lo que respecta a las conciliaciones bancarias, las siguientes partidas no
superaron los 180 días:
137
PLAZO
PLAZO
Concepto
1-30 DÍAS 31-180 DÍAS TOTAL
Consignaciones pendientes en bancos 59,101 8,869 67,971
Cheques girados no cobrados 7,377,987 2,790,589 10,168,576
Consignaciones pendientes en libros 324 0 324
Notas débitos en libros 353 0 353
Notas débitos en bancos 1,000,000 1,861 1,001,861
Notas créditos en bancos 1,000359 0 1,000,359
Concepto 2021
Total depósitos 200,903,302
Total fondo de liquidez a constituir 20,090,330
Saldo contable fondo de liquidez 21,823,318
138
PLAZO
Concepto
NOTA 7 - INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
Se registraron aquellas inversiones que no hicieron parte del fondo de liquidez y
cuyo periodo de exigibilidad fue menor a un año. A continuación, se detallan las
inversiones en las entidades de economía solidaria y asociaciones:
Variación
Concepto 2021 2020
Absoluta %
Cartera de créditos al día 215,622,467 195,962,091 19,660,376 10.03%
Cartera de créditos vencida 5,280,737 5,937,436 -656,699 -11.06%
Total cartera bruta 220,903,204 201,899,527 19,003,677 9.41%
Deterioro individual -1,062,325 -1,604,703 542,378 -33.80%
Deterioro general -4,101,375 -4,101,375 0 0.00%
Total cartera de crédito neta 215,739,504 196,193,448 19,546,055 9.96%
139
PLAZO
Las obligaciones se asignan a cada una de estas instancias de acuerdo con sus días
de vencimiento y al nivel de riesgo que se encuentre.
Para la evaluación del riesgo crediticio La Cooperativa tiene en cuenta los
siguientes criterios:
Capacidad de pago.
Solvencia del deudor.
Nivel de endeudamiento.
Servicio de la deuda.
Calificación de riesgo externa.
2021 2020
Concepto Saldo Saldo Saldo Saldo
capital intereses Deterioro capital intereses Deterioro
140
PLAZO
Concepto
2021 2020
Concepto Saldo Saldo Saldo Saldo
capital intereses Deterioro capital intereses Deterioro
141
PLAZO
2021 2020
Concepto
Saldo % Partic. Saldo % Partic.
A 215,622,467 97.61% 195,962,091 97.06%
B 1,788,412 0.81% 977,152 0.48%
C 1,323,463 0.60% 413,761 0.20%
D 890,175 0.40% 1,839,170 0.91%
E 1,278,687 0.58% 2,707,353 1.34%
Total 220,903,204 100.00% 201,899,527 100.00%
Variación
Concepto 2021 2020
Absoluta %
Interés por cobrar cartera consumo 409,254 548,112 -138,858 -25.33%
Interés por cobrar cartera comercial 381,913 197,261 184,653 93.61%
Total cartera neta 791,167 745,372 45,795 6.14%
142
PLAZO
143
PLAZO
144
PLAZO
145
PLAZO
2021 2020
Concepto
Consumo Comercial Consumo Comercial
Saldo inicial del período 1,501,620 103,083 1,171,291 92,843
Incremento 441,335 231,652 664,366 38,829
Recuperación -655,198 -77,043 -334,037 -28,588
Castigos -477,470 -5,654 0 0
Total 810,287 252,038 1,501,620 103,083
146
NOTA 11 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
En este rubro se registraron los servicios pagados por anticipado por concepto de
seguros, los cuales son amortizados en un periodo de 12 meses.
A continuación, se detalla el saldo de las pólizas adquiridas por La Cooperativa a 31 de
diciembre de 2021 y 2020:
147
NOTA 13 - ANTICIPO DE IMPUESTOS
148
La Cooperativa tiene contratadas pólizas de seguro para protección de activos, que
cubren riesgos de hurto, incendio, terremoto, entre otros.
A 31 de diciembre del año 2021 se cuenta con los siguientes contratos de leasing:
Cinco contratos con Bancolombia por valor de $376 millones por concepto de
servidores y renovación de equipos para las agencias, extensiones de caja y el área
administrativa.
Un contrato con el Banco de Occidente por valor de $58 millones por concepto de
compra de equipos portátiles.
Todos con el fin de mejorar los tiempos de respuestas a los diferentes procesos de La
Cooperativa y optimizar el respaldo de la información.
Al final del período sobre el que se informa y el período comparativo, no existen
restricciones sobre la titularidad de los activos fijos de La Cooperativa, ni compromisos
contractuales significativos para su desarrollo o adquisición, y no se han pignorado
como garantía para el cumplimiento de deudas.
El ahorro a la vista finalizó en $52.249 millones, con una variación de $7.146 millones
equivalente al 15.84% con respecto al año 2020. En el siguiente cuadro se puede
observar el comportamiento de cada una de las oficinas:
149
Oficina 2021 2020 Variación
Caribe 18,054,012 15,032,289 3,021,723
San Pedro 8,800,411 7,991,645 808,766
Santa Rosa 5,070,607 3,819,110 1,251,497
Enterríos 2,914,410 2,827,363 87,047
Yarumal 2,579,876 1,820,246 759,630
La Unión 1,840,177 1,928,324 -88,147
Funza 1,740,827 1,557,697 183,130
Donmatías 1,477,316 1,293,732 183,584
San José de la Montaña 1,390,710 1,298,745 91,965
Planeta Rica 1,036,978 932,149 104,829
Extensión San Pedro 865,512 775,760 89,752
Belmira 858,222 953,562 -95,340
Armenia 686,375 615,149 71,226
Niquia 508,242 401,905 106,337
Poblado 482,735 427,270 55,465
América 445,419 333,872 111,547
Itagüí 419,230 386,377 32,853
Sonsón 381,804 492,078 -110,274
Ovejas 331,932 266,396 65,536
Extensión Santa Rosa 297,555 272,513 25,042
Envigado 288,504 248,158 40,346
Frontino 279,566 221,116 58,450
Angostura 275,753 203,921 71,832
La Ceja 243,867 139,845 104,022
Laureles 219,027 224,115 -5,088
Valledupar 214,821 73,903 140,918
Floresta 204,079 235,967 -31,888
Los Colores 123,559 155,419 -31,860
Rionegro 117,560 97,112 20,448
Bucaramanga 99,422 76,458 22,964
Total 52,248,508 45,102,196 7,146,312
150
El ahorro contractual presenta un incremento con respecto al año 2020 del 20.39% que
equivale a $3.244 millones. En el siguiente cuadro se puede observar el
comportamiento de cada una de las oficinas:
151
Los CDAT finalizaron en $129.498 millones que al compararlo con el año 2020 que fue
de $122.784 millones representa un incremento de $6.714 millones que corresponde al
5.47%. El comportamiento de este producto en todas las oficinas se puede observar en
el siguiente cuadro:
152
Las extensiones participaron con $79.885 millones que representan un 39.76% en el
total de los depósitos. El comportamiento de los depósitos por cada una de las
extensiones se puede observar en el siguiente cuadro:
Se puede concluir que la extensión que más depósitos obtuvo fue Laureles con $21.417
millones con una participación dentro de las extensiones equivalente al 26.81% y la
extensión con menos depósitos, Extensión Santa Rosa $533 millones equivalente al
0.67%.
Las agencias participaron con $121.018 millones, que representan un 60.24% en el total
de los depósitos.
El comportamiento de los depósitos de las agencias se puede observar en el siguiente
cuadro:
153
Agencias Valor Participación
La agencia que mayor participación en depósitos es Caribe con $62.138 millones que
equivale al 51.35% dentro de las agencias y Bucaramanga es la que menos
participación tiene dentro de estas con $148 millones que equivalen al 0.12% de
participación.
Concepto Saldo
Cupo de crédito Finagro 19,774,372
Intereses cupo de crédito Finagro 52,186
Sobregiros 6,986,269
Arrendamientos financieros 434,052
Total 27,246,880
154
Se tienen obligaciones con Finagro, destinadas para el otorgamiento de créditos
productivos para los clientes y asociados de La Cooperativa, a 31 de diciembre de 2021,
el cupo total ascendía a $28.000 millones, de los cuales $19.774 millones se han
desembolsado en diferentes líneas de crédito como se muestra en el siguiente cuadro
con la cartera acumulada:
155
Tipo de productor N° Productores Valor crédito
156
Concepto 2021 2020
157
Retención en la fuente: Se registraron los montos practicados a los proveedores
por concepto de retención en la fuente. Al cierre quedó pendiente por cancelarle a
la DIAN $29 millones, correspondiente a las operaciones del mes de diciembre.
Pasivos por impuestos corrientes: Corresponde a los valores registrados como
impuesto generado (IVA), por concepto de venta de tarjeta débito, venta de libretas,
transacciones en sucursal virtual, entre otros.
Valores por reintegrar: Corresponde a los convenios realizados con proveedores
para la prestación de otros servicios a los clientes y asociados.
Retenciones y aportes de nómina: El valor pendiente por cancelar por concepto de
seguridad social del mes de diciembre.
Exigibilidades por servicio: Al 31 de diciembre, el saldo por pagar a Coopcentral,
ente compensador, asciende a $3.378 millones y los $24 millones restante
corresponden al recaudo de servicios públicos municipales.
Remanente por pagar: Se registraron los recursos de los clientes y asociados que
se retiraron de las cooperativas asociadas. Al 31 de diciembre su saldo fue de $625
millones.
Arrendamientos: Corresponde al valor del arrendamiento del mes de diciembre de:
Los bienes inmuebles donde operan las extensiones de caja Niquia y Colores,
La impresora que opera en la agencia Caribe
El pasivo e intereses del activo por derecho de uso con La Cooperativa
COLANTA.
158
Concepto Monto
(miles)
Entrada
Saldo inicial 0
Apropiación resultados asamblea marzo 2021 1.716.649
Ingresos otras cooperativas 6.805
Total entradas 1.723.454
Utilizaciones
Capacitaciones 27.569
Formación 36.623
Fondo de educación Colega 2.407
Fondo de educación Equidad 20.473
PESEM COLANTA 999.034
Declaración de renta 637.348
Total Utilizaciones 1.723.454
Saldo 0
Concepto Monto
(miles)
Entrada
Saldo inicial 0
Apropiación resultados asamblea marzo 2021 318.674
Total entradas 318.674
Utilizaciones
Seguro exequial 189.740
Seguro exequial Colanta 128.934
Total Utilizaciones 318.674
Saldo 0
159
NOTA 19 - OTROS PASIVOS
Se detalla al 31 de diciembre:
160
Asociado Monto %
COLANTA 30,821,075 95.00%
Aportes AyC COLANTA 903,546 2.78%
Equidad Seguros 648,845 2.00%
Cooperativa Colega 7,433 0.02%
Asociados personas naturales 58,591 0.18%
Asociados personas jurídicas 4,392 0.01%
Total 32,443,882 100.00%
NOTA 21 - RESERVAS
161
NOTA 23 - RESULTADO DEL EJERCICIO
El resultado de La Cooperativa para el año 2021 fue de $3.248 millones lo cual
representa un incremento del 1.93% con respecto a los resultados del año 2020 que
fueron de $3.187 millones.
Los ingresos por intereses de cartera de crédito son los más representativos de los
ingresos de actividades ordinarias y se clasifican así:
Los cuales suman $23.733 millones, presentando un incremento del 1.74% por
valor de $406 millones en comparación con el año 2020.
Los intereses del fondo de liquidez disminuyeron en un 31.45% con respecto al año
2020 debido a las bajas tasas como consecuencia de la emergencia sanitaria.
La comisión por factoring tuvo un crecimiento representativo del 268.22% por un
valor de $15 millones.
162
NOTA 25 - SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL
Se detalla al 31 de diciembre:
Este rubro presentó disminución con respecto al año 2020 de $13 millones.
163
Los otros costos corresponden a valores por concepto de chequeras,
transporte de valores, mantenimientos y arrendamientos de cajeros
automáticos, arrendamientos de dispositivos, mensajes de texto, transacciones
interbancarias, entre otros.
164
Gastos generales al 31 de diciembre:
165
A continuación, se discrimina las erogaciones realizadas por publicidad:
166
2021 2020
Concepto
Captaciones Colocaciones Captaciones Colocaciones
Consejo de Administración 279,930 912,128 138,794 1,252,394
Junta de Vigilancia 94,866 191,614 664,119 186,737
Directivos 12,996 93,020 31,192 79,543
Total 387,792 1,196,762 834,105 1,518,674
167
2020
De acuerdo con el cronograma de implementación de los capítulos I, II, IV y V
del título IV de la Circular Básica Contable y Financiera y sus respectivos
anexos técnicos, La Cooperativa está en la obligación de implementar los
sistemas de administración de riesgo de crédito, de mercado y operativo en
adición a los sistemas de administración de riesgo de liquidez y de lavado de
activos y financiación del terrorismo para conformar un sistema de
administración de riesgos integrado – SIAR. Por lo anterior y para dar
cumplimiento a los requisitos establecidos por la SES, La Cooperativa modificó
su estructura organizacional creando así el área de Riesgos para que se hiciera
cargo del desarrollo e implementación de los sistemas de administración de
riesgos de conformidad con el cronograma establecido.
168
2020
Adaptación de las normas de comportamiento y conducta para todo el
personal de La Cooperativa a través de su Código de Ética, Bueno Gobierno y
Conducta, de acuerdo con la filosofía y valores corporativos que rigen el
direccionamiento estratégico de AyC COLANTA.
Monitoreo y seguimiento a los riesgos a través de las revisiones periódicas
de los niveles de exposición en los respectivos comités para el
aseguramiento de controles para mitigar los riesgos.
Establecimiento del régimen sancionatorio por incumplimiento a las
directrices establecidas en materia de gestión de riesgos, así como los
mecanismos necesarios para evitar la materialización de conflictos de interés
y la forma de resolverlos en caso de presentarse.
Continuidad a los procesos de revisoría y auditoría sobre el cumplimiento del
marco legal y de procesos de La Cooperativa para asegurar la adecuada
operación de los sistemas de administración de riesgos.
Establecimiento de límites de exposición para cada uno de los sistemas de
administración de riesgo de acuerdo con el perfil y apetito de riesgo de La
Cooperativa para el desarrollo de sus operaciones.
Reportes y documentación asociada a los diferentes sistemas de
administración tales como actas de los comités y del Consejo de
Administración, manuales de los sistemas de administración de riesgos
implementados, metodologías y procedimientos documentados, informes de
gerencia, entre otros.
169
2020
170
2020
Así mismo, contamos con un Reglamento de Crédito y Cartera que respalda las
políticas de operación del proceso de otorgamiento y recuperación de cartera de
cara al Cliente y Asociado brindando la información necesaria sobre el portafolio
de productos y servicios, requisitos, procesos, entre otro tipo de información.
171
2020
1. Perfilamiento de cargos de acuerdo con el tamaño y dimensión de las
operaciones de La Cooperativa para la caracterización de competencia y la
asignación de roles y responsabilidades.
2. Modelo interno de selección de personal para la valoración de competencias
sobre el personal nuevo en cumplimiento de los requisitos mínimos exigidos
por AyC COLANTA para el desarrollo efectivo de las operaciones.
3. Esquema de inducción y entrenamiento para personal nuevo y reinducción para
personal antiguo orientado al fortalecimiento de conocimientos de La
Cooperativa para el desarrollo adecuado de sus actividades y procesos.
4. Capacitación continua y permanente a nivel interno a través del Aula Virtual en
temas relacionados con la gestión organizacional y de procesos de acuerdo con
las necesidades de los líderes de proceso.
5. Desarrollo de competencias con formación externa para la adquisición de
nuevos conocimientos para el mejoramiento de los procesos de La Cooperativa.
6. Esquema de evaluación del desempeño para la valoración de competencias del
personal y la identificación de oportunidades de mejora que permitan el logro
efectivo de los resultados esperados sobre el personal.
7. Estandarización de procesos a través de la documentación continua de estos.
8. Gestión de conocimiento a través de la socialización y documentación de los
procesos.
9. Mecanismos de comunicación corporativa permanente para orientar los flujos
de información a las instancias que corresponde a través de los canales de
comunicación determinados para tal fin.
10. Modelo de mejora continua para el desarrollo de acciones correctivas, de
mejora y para abordar riesgos y oportunidades.
11. Esquema de alta disponibilidad de servidores y equipos tecnológicos que
respaldan la operación de La Cooperativa.
12. Aplicación de buenas prácticas para la gestión de la seguridad informática con
base en la Circular 052 de la SFC.
13. Esquemas de seguridad para la navegación y acceso a servidores y equipos
tales como firewall, antivirus, sistemas de restricción perimetral, entre otros.
14. Mantenimiento preventivo y correctivo de hardware.
15. Aplicación de buenas prácticas para el desarrollo de programas, aplicaciones y
software al interior de La Cooperativa.
16. Actualización periódica de software y hardware para asegurar la productividad,
competitividad y seguridad de la información y de los procesos.
172
2020
173
NOTA 31 - REVELACIÓN DE RIESGOS 2020
La Cooperativa AyC COLANTA en razón de su objeto social mediante la oferta de
productos y servicios financieros para la familia COLANTA está expuesta a
diferentes tipos de riesgos asociados a su actividad económica entre los cuales
tenemos el riesgo de crédito, riesgo de liquidez, riesgo de mercado, riesgo
operativo y riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, entre otros,
que a lo largo del año 2021 han sido debidamente gestionados a través de un
proceso sistemático para la identificación, medición, control y monitoreo de estos,
con el fin de mantener un adecuado perfil de riesgo para no afectar la estabilidad
económica y financiera de La Cooperativa.
Durante el año 2021 La Cooperativa definió su plan estratégico para un horizonte de
tiempo de cuatro (4) años en el que bajo la metodología establecida uno de los ejes
o pilares está fundamentado en la perspectiva de procesos y riesgos bajo la cual se
procura evaluar holísticamente a La Cooperativa en todo su contexto (interno,
externo y de procesos) para determinar los objetivos SMART (específicos, medibles,
alcanzables, relevantes y con temporalidad) que puedan ser logrados por La
Cooperativa en el plazo determinado. Teniendo en cuenta lo anterior, se ha
trabajado en el establecimiento de controles para el aseguramiento del adecuado
desarrollo de los proyectos asociados al cumplimiento de los objetivos estratégicos
y se ha realizado el acompañamiento para el establecimiento de esquemas de
medición tales como indicadores y su respectiva revisión periódica para asegurar
el logro de la misión y la mitigación de riesgos que puedan afectar los objetivos
estratégicos.
Para la administración de cada uno de los riesgos a los que se encuentra expuesta
La Cooperativa, se han desarrollado diversas actividades que hacen parte de la
gestión adelantada durante el año 2021 y que se presentan a continuación:
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2020
Todas las solicitudes de crédito fueron analizadas teniendo en cuenta los criterios
mínimos para el otorgamiento de créditos definidos por la Superintendencia de
Economía Solidaria (capacidad de pago, solvencia, reporte de calificación de riesgo
en Centrales de Información y garantías) sumado a la valoración del perfil de riesgo
del deudor con base en un modelo de scoring de crédito interno y el criterio del
personal del área de Créditos que aporta con su experiencia para la mitigación del
riesgo crediticio.
Las garantías son consideradas un recurso necesario para la determinación de la
viabilidad en el otorgamiento de los créditos para mitigar la exposición al riesgo. La
viabilidad de las garantías se determina teniendo en cuenta los criterios asociados a:
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2020 en COLANTA
Si bien bajo el marco normativo, los aportes sociales de los clientes
Multiactiva y los depósitos de ahorro a término en AyC COLANTA no pueden ser
considerados como garantías admisibles, La Cooperativa respalda algunas
operaciones de crédito con este tipo de garantías de conformidad con los criterios
para la viabilidad de las garantías por su liquidez, valor y cobertura sobre los
saldos insolutos de cartera para el segmento de Clientes que aplica.
Se realizaron análisis para medir el comportamiento histórico de la mora de los
Clientes y Asociados en el tiempo a través de la metodología de Matrices de
Transición o Rodamiento, con el fin de evaluar la exposición al riesgo que presenta
La Cooperativa en relación con la adecuada y oportuna atención de la deuda por
parte de los Clientes y Asociados a fin de detectar cambios en sus hábitos de pago
derivados de situaciones económicas y financieras que los puedan afectar en forma
global o particular. Para el cierre del año 2021, de los 8.792 deudores analizados se
encontró un adecuado comportamiento de pago para la mayoría de los deudores, en
particular se observó lo siguiente:
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2020
Incremento de
provisiones $16 millones $229 millones 1331%
respecto al
periodo anterior
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2020
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2020
Directrices para la gestión del riesgo como parte de la cultura
organizacional de AyC COLANTA.
Establecimiento de los niveles de aceptación del riesgo.
Direccionamiento para el desarrollo de las etapas necesarias para la
gestión del riesgo operativo (identificación, medición, control y monitoreo).
Se dio inicio al registro de eventos de riesgo operativo durante el último trimestre del
año de conformidad con las disposiciones establecidas por la Superintendencia de
Economía Solidaria para el Sistema de Administración de Riesgo Operativo – SARO,
presentándose un total de 10 eventos reportados que en conjunto suman un total de
pérdidas por riesgo operativo de $50.765.612 teniendo en cuenta que no todos los
eventos generaron pérdidas económicas y que el valor reportado es parcial dado que
se está a la espera de la respuesta de las Aseguradoras ante los casos que se
encontraban amparados por una póliza de seguros, con lo cual, el impacto de estos
eventos de riesgos sería menor. Estos eventos fueron clasificados de la siguiente
manera:
Aspectos
Clientes y relacionados con CERRADO
Asociados la adecuación o 2 $0 Se aplica plan de
divulgación de tratamiento
información.
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2020
Se realiza seguimiento y verificación de las operaciones realizadas en las oficinas de
AyC COLANTA, para garantizar la adecuada ejecución de los procesos de conformidad
a los procedimientos establecidos en La Cooperativa procurando el establecimiento
de las medidas correctivas pertinentes para la mayoría de las fallas presentadas por
error humano y el establecimiento de planes de mejora para los aspectos
relacionados con el componente tecnológico y de procesos. Los resultados del
seguimiento y verificación de las operaciones durante el año 2021 fueron los
siguientes:
Cabe resaltar que ninguna de las fallas, errores o inadecuaciones sujeto de revisión y
monitoreo de operaciones, representaron pérdidas económicas para La Cooperativa.
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2020
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2020
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2020
Se realiza capacitación anual a todo el personal de La Cooperativa en materia de
riesgo de liquidez para asegurar la gestión de conocimiento al interior de La
Cooperativa y mantener una adecuada cultura sobre la prevención de riesgos de
liquidez que se puedan ocasionar en el desarrollo de las operaciones en cada uno de
los procesos de AyC COLANTA. Se obtuvo una cobertura del 98% del personal
capacitado en materia del SARL teniendo en cuenta las ausencias por periodos de
vacaciones de algunos asociados trabajadores.
Se realiza monitoreo y seguimiento constante a las cuentas por cobrar, operaciones
de crédito aprobadas pendientes por desembolsar, nivel de desembolsos, patrimonio
técnico y disponible para la operación de La Cooperativa. Toda la información
analizada reposa en las actas del Comité de Riesgo de Liquidez con las respectivas
recomendaciones para la mitigación de riesgos.
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2020
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2020
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2020
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2020
33.5. AUDITORÍA
Para el año 2021 el área de auditoría llevó a cabo su plan de trabajo de acuerdo con
la planeación de auditoría anual aprobada por la gerencia, dando cobertura a los
procesos de cartera, administración documental, tesorería, gestión humana,
operaciones, compras y servicios financieros. Así mismo se realizaron 12 auditorías
integrales (auditorías de oficinas) y se ejecutaron 3 auditorías de cumplimiento al
Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL), Sistema de Administración
de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) y Sistema
de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST).
Adicionalmente se realizaron 15 seguimientos de auditoría, los cuales corresponden
a auditorías realizadas en el segundo semestre 2020 y en 2021.
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2020
Durante el 2021, AyC COLANTA cumplió con los indicadores exigidos por la norma.
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2020
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