Datos:

1 ACTIVOS

1.01 Corriente
1.01.01.01 Caja $ 6,000.00
1.01.03.01.01 Inventario Materia Prima directa $ 2,800.00
1.01.03.02 Inventario Productos en proceso $ 900.00
1.01.03.03 Inventario de Articulos terminados $ 600.00
1.01.03.03 inventario Materiales y Suministros $ 180.00
1.01.04.05 Publicidad Prepagada $ 540.00

1.02 No corriente
1.02.01.09 Vehiculo $ 10,000.00
1.02.01.01 Terreno $ 20,000.00
1.02.01.10.01 Equipo de oficina $ 1,000.00
1.02.01.05 Muebles y enseres $ 1,500.00
Equipo de computo $ 1,500.00
1.02.01.02.01 Local Comercial $ 12,000.00

Otros Activos
Gastos de Constitucion $ 1,500.00

Total de Activos $ 58,520.00

 Empresa Industrial "Traje Fino"
Estado de situacion Inicial
al 1 de marzo del 2023

PASIVOS

$ 11,020.00 Corriente

No Corrientes
Prestamo Bancario por pagar $ 21,000.00

Total Pasivos $ 21,000.00

$ 46,000.00 Patrimonio
Capital Social $ 37,520.00

$ 1,500.00

Total de Pasivo+ Patrimonio $ 58,520.00

$ 21,000.00

$ 37,520.00
 Empresa Industrial "JUMBO"
Libro Diario
01 DE MARZO DEL 2023

Fecha Código Detalle Parcial Debe Haber

1
1/1/2022 1101 Caja $ 6,000.00
10104 Inventario Materia Prima Directa $ 2,800.00
1010301 Inventario Productos en Procesos $ 900.00
1010302 Inventario de articulos Terminados $ 600.00
1010305 Inventario Materiales y Suministros $ 180.00
1020106 Publicidad Prepagada $ 540.00
102010201 Vehiculo $ 10,000.00
1020101 Terreno $ 20,000.00
1020108 Equipo de Oficina $ 1,000.00
102011001 Muebles y Enseres $ 1,500.00
1020105 Equipos de Computo $ 1,500.00
1020109 Local Comercial $ 12,000.00
10301 Gastos de Constitucion $ 1,500.00
2110101 Prestamo Bancario por pagar $ 21,000.00
301 Capital Social $ 37,520.00
P/r. Registro de estado de situacion Inicial
2
3/1/2023 220105 Bancos $ 700.00
22010501 Banco Pichincha #277567 $ 700.00
1010403 Anticipo de contratos $ 700.00
P/r. Anticipo de Contratos
3
3/2/2023 1010301 Inv. Materia Prima $ 1,368.00
 101030101 114 metros de paño a $12 c/u 1368
iva pagado 12% $ 164.16
Bancos $ 1,491.80
220105 Ret Fte 1,75% $ 23.94
2010108 Ret IVA 10% $ 16.42
P/r. Adquisicion de compra
4
3/3/2023 5102 Mano de Obra Indirecta $ 144.00
510201 Costurera 1 $ 144.00
510202 Costurera 2 $ 144.00
510203 Costurera 3 $ 144.00
510204 Costurera 4 $ 144.00
510205 Costurera 5 $ 144.00
220105 Bancos $ 144.00
P./r. Pago a costureras
5
3/4/2023 5104 Costo Indirecto de Fabricacion $ 403.20
1020106 Materiales y Suministros $ 403.20
102010601 114 metros de forro $ 364.80
102010602 48 cierres de 60cm a 0,80 c/u $ 30.40
1010504 Iva Pagado 12% $ 48.38
220105 Bancos $ 444.53
2010108 1,75% RFIR $ 7.06
P/r. Compra de Materiales y Suministros
6
3/5/2023 627 Gasto Indirecto de Fabricacion $ 60.00
62701 Pago por refrigerio $ 60.00
220105 Bancos $ 60.00
22010501 Banco Pichincha $ 60.00
P./r Gasto Refrigerio
7
 3/6/2023 5104 Costo Indirecto de Fabricacion $ 80.00
656 Energia Electrica Fabrica $ 80.00
75 Gastos Administrativos $ 48.00
656 Energia Electrica Oficina
220105 Bancos $ 128.00
22010501 Banco Pichincha $ 80.00
P/r. Servicios Básicos
8
3/7/2023 1010302 Invenario de P. en Proceso $ 1,040.00
101030201 Orden de produccion N°3 $ 1,040.00
1010301 Inventario MPD
Orden de requisicion N°5 $ 1,040.00 $ 1,040.00
p.r/ Nota de requisicion N. 08
9
3/19/2023 1010302 Inv. Productos en proceso $ 315.00
Orden de Produccion N°3 $ 315.00
5102 Mano de obra indirecta $ 315.00
Boleta de Tiempo $ 315.00
P/r. boleta de tiempo n°3
3/20/2023 10
1010302 Inv Productos en proceso $ 360.00
Tarjetas de control $ 90.00
5104 CIF $ 360.00
1020106 Inventario Suministros y Materiales $ 120.00
627 Refrigerio a Obreros $ 80.00
656 Energia Electrica Fabrica $ 90.00
656 Energia electrica Oficina $ 90.00
P/r. Pago de energia Y T. Control
3/20/2023 11
510111 Inventario Articulos Terminados $ 1,912.40
Orden de Transferencias Articulos Terminados $ 1,912.40
 1010302 Inventario Productos en Proceso $ 1,912.40
Orden de Produccion $ 1,912.40
p.r/ Transferencia al costo de Venta
3/20/2023 12
1010403 Anticipo de contratos $ 820.00
22010501 Bancos $ 3,358.95
22010501 Banco Pichincha $ 3,358.95
Retencion Impuesto a la renta 1,75% $ 66.93
Anticipo Iva 10% $ 45.90
Ventas $ 3,831.95
12% Iva Cobrado $ 459.83
P.r Anticipo de Contratos
3/20/2023 13
Inventario Mercaderia $ 1,912.40
Costo de venta $ 1,912.40
p.r/ Costo de venta

Total $ 71,457.32 $ 71,457.33

 Mayorización
Empresa industrial "JUMBO"

Inventario productos en Procesos Inventario Mercaderia

Caja Inventario Materia Prima Directa $ 900.00 $ 1,912.40 $ 459.83
$ 6,000.00 $ 2,800.00 1040 $ 1,040.00
$ - $ 315.00
$ 2,800.00 $ 360.00 Gasto de constitucion
Inventario de articulos terminados $ 2,615.00 $ 1,912.40 $ 1,500.00
$ 600.00 $ -
$ 1,912.40 Inventario Materiales y suministros
$ 2,512.40 $ 180.00
Energia electrica Oficina Local Comercial
$ - $ 90.00 $ 12,000.00
Publicidad Prepagada
Vehiculo $ 540.00
$ 10,000.00 Costo Indirecto de Fabricacion Capital Social
$ 403.20 $ 360.00 $ 37,520.00
Bancos $ 80.00
$ 700.00 $ 1,491.80 $ -
Terreno $ 3,358.95 $ 144.00 $ - Ventas,
$ 20,000.00 $ 444.52 Gasto Administrativo 3831.95
$ 60.00 $ 48.00 $ -
$ 128.00
Equipo de oficina $ - Costo de Venta
$ 1,000.00 $ 4,058.95 $ 2,268.32 12% Iva Cobrado $ 1,912.40
$ 1,790.63 $ 459.83

Muebles y Enseres
$ 1,500.00 Anticipo de Contratos Tarjetas de Control 1,75% Ret Fue IR por pagar
$ 820.00 $ 700.00 $ 90.00 $ 66.93 $ 23.94
$ 7.06
Equipo de computo $ 66.93 $ 31.00
$ 1,500.00 Retencion 10% iva Materia Prima Directa $ 31.00
$ - $ 16.42 $ 1,368.00 $ -

Gasto Indirecto de Fabricacíón

12% IVA Pagado Prestamo Bancario por pagar $ 60.00
$ 164.16 $ 21,000.00 Mano de Obra Indirecta
$ 48.38 $ 144.00 315

Anticipo 10% iva

$ 45.90
 Balance de Comprobacion
Empresa Industrial "JUMBO"

Suma Saldos
N° Detalle
Debe Haber Acreedor Deudor
1 Caja $ 6,000.00 $ - $ 6,000.00
2 Bancos $ 4,058.95 $ 2,268.32 $ 2,368.13
2 Inventario Articulos Terminados $ 2,512.40 $ 2,512.40
3 Vehiculo $10,000.00 $ 10,000.00
4 Local Comercial $12,000.00 $ - $ 12,000.00
5 Costo de Venta $ 1,912.40 $ -1,912.40
6 Terreno $20,000.00 $12,000.00 $ 8,000.00
7 inventario Materia prima directa $ 2,800.00 $ 1,040.00 $ 1,760.00
8 Equipo de Computo $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
9 Equipo de Oficina $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
10 Muebles y Enseres $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
11 Publicidad Pre-pagada $ 540.00 $ - $ 540.00
12 Gastos de constitución $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
13 Inventario Materiales Y suministros $ 180.00 $ -180.00
14 Préstamo bancario por pagar $21,000.00 $ 21,000.00
15 Anticipo de Contratos $ - $ 4,000.00 $ 4,000.00
16 MPD $ 1,368.00
17 Capital Social $37,520.00 $ 37,520.00
18 10% Anticipo de IVA $ 45.90 $ 7,422.00 $ -7,376.10
19 Venta 3831.95 3831.95
20 12% IVA cobrado 4596 4596
21 Costo de venta 1912.4 -1912.4
22 12% IVA pagado 212.54 502.4 -289.86
23 1,75% Ret Fue IR por pagar $ 35.93 $ 3,500.00 $ 42.90
24 Inventrio Productos en proceso $ 2,615.00 $ 1,912.40 $ 387.60
25 VENTAS $ 3,831.95 $ 80.00
26 Costo Indirecto de Fabricacion $ 123.20 $ 782.90
27 Gasto Administrativo $ 480.00 $ 4.00
28 Gasto Indirecto de Fabricación $ 60.00 $ 90.00
29 Tarjetas de Control $ 90.00 $ 90.00
30 Mano de Obra Indirecta $ 459.00 $ 252.00
31 Costo indirecto de Fabricacion $ 782.90 782.9
Total $88,556.82 $88,556.82 $ 1,711,644.00 $ 1,711,644.00