Ing.

Héctor Blanco
Asientos de diario
Mes de febrero-2022

01 de febrero DEBE HABER

Efectivo 5,000,000.00
Edificio 15,000,000.00
Terreno 10,000,000.00
Equipo de cómputo 3,750,000.00
Capital Héctor Blanco 33,750,000.00
*****
02 de febrero
Suministros de Oficina 186,500.00
Efectivo 186,500.00
******
03 de febrero
Mobiliario y equipo de oficina 755,000.00
Cuenta por pagar 755,000.00
*****
06 de febrero
Efectivo 1,250,000.00
Cuenta por cobrar 1,250,000.00
Ingresos por servicios 2,500,000.00
*****
08 de febrero
Gasto por publicidad 465,000.00
Efectivo 465,000.00
*****
10 de febrero
Gasto por reparación 125,000.00
Efectivo 125,000.00
*****
12 de febrero
Efectivo 800,000.00
Ingresos cobrados por adelantado 800,000.00
*****
15 de febrero
No se registra por que no hay ninguna
transacción financiera.
*****
18 de febrero
Seguro pagado por adelantado 1,200,000.00
Efectivo 1,200,000.00
*****
20 de febrero
No se registra por que no hay ninguna
transacción financiera.
*****
22 de febrero
Documento por cobrar 650,000.00
Ingresos por servicios 650,000.00
*****
25 de febrero
Efectivo 162,500.00
Documento por cobrar 162,500.00
*****
28 de febrero
Efectivo 243,750.00
Documento por cobrar 243,750.00
*****
Gasto por salario 175,000.00
Efectivo 175,000.00
*****
Gasto por servicios públicos 241,000.00
Efectivo 241,000.00
*****

Ing. Héctor Blanco

Balance de Comprobación
Al 28 de febrero de 2022
DEBE HABER
Efectivo 5,063,750.00
Cuenta por cobrar 1,250,000.00
Documento por cobrar 243,750.00
Suministros de oficina 186,500.00
Seguros pagados por adelantado 1,200,000.00
Terreno 10,000,000.00
Edificios 15,000,000.00
Equipo cómputo 3,750,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 755,000.00
Gasto por reparación 125,000.00
Gasto por publicidad 465,000.00
Gasto por salario 175,000.00
Gastos por servicios públicos 241,000.00
Ingresos recibidos por adelantado 800,000.00
Capital Héctor Blanco 33,750,000.00
Ingresos por servicios 3,150,000.00
Cuenta por pagar 755,000.00
SUMAS IGUALES 38,455,000.00 38,455,000.00
 Ing. Héctor Blanco
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo de un año concluído al 28 de febrero 2022
En colones
INGRESOS:
Ingresos por servicios 3,150,000.00

GASTOS:
Gasto por reparación 125,000.00
Gasto por publicidad 465,000.00
Gasto por salario 175,000.00
Gastos por servicios públicos 241,000.00
TOTAL GASTOS 1,006,000.00

UTILIDAD DEL PERIODO: 2,144,000.00

Ing. Héctor Blanco

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 28 de febrero de 2022
En colones
ACTIVOS:
ACTIVOS CORRIENTES:
Efectivo 5,063,750.00
Cuenta por cobrar 1,250,000.00
Documento por cobrar 243,750.00
Suministros de oficina 186,500.00
Seguros pagados por adelantado 1,200,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES: 7,944,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES:
Terreno 10,000,000.00
Edificios 15,000,000.00
Equipo cómputo 3,750,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 755,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES: 29,505,000.00

TOTAL ACTIVOS 37,449,000.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuenta por pagar 755,000.00
Ingresos recibidos por adelantado 800,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES: 1,555,000.00

PATRIMONIO
Capital Héctor Blanco 33,750,000.00
Utilidad retenida 2,144,000.00
TOTAL PATRIMONIO: 35,894,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37,449,000.00

 MAYORIZACIÓN
Efectivo Terreno 2
5,000,000.00 186,500.00 10,000,000.00
1,250,000.00 465,000.00
800,000.00 125,000.00
162,500.00 1,200,000.00 Edificio 2
243,750.00 175,000.00 15,000,000.00
241,000.00
7,456,250.00 2,392,500.00
5,063,750.00 Suministros de oficina 2
186,500.00
Cuenta por pagar
755,000.00
Mobiliario y equipo 2
755,000.00
Ingresos por servicios
2,500,000.00
650,000.00 Cuenta por cobrar 2
3,150,000.00 1,250,000.00

Gasto por reparación Gasto por publicidad 2

125,000.00 465,000.00

Ingresos cobrados por adel. Seguro pagado por adel. 2

800,000.00 1,200,000.00

Documento por cobrar Gasto por salarios 2

650,000.00 162,500.00 175,000.00
243,750.00
650,000.00 406,250.00
243,750.00 Gasto por Serv. Públicos 2
241,000.00

Capital Héctor Blanco Equipo de cómputo 2

33,750,000.00 3,750,000.00

20
650000
0.25
162500