UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
CICLO VII (SÉPTIMO)

FINANZAS CORPORATIVAS

Docente: Mag. Morty A. Díaz Seijas.

Celular: 942436353
morty.diaz@unas.edu.pe
 Contenido:
UNIDAD I: MERCADO DE CAPITALES Y DECISIONES
DE FINANCIAMIENTO DE CORTO PLAZO.

• TEMA 5: ACTIVIDADES NO FINANCIABLES EN LAS

EMPRESAS QUE FORMAN PARTE DEL SISTEMA
FINANCIERO.

SUJETOS DE CRÉDITO
NO SUJETOS DE CRÉDITO
ACTIVIDADES NO FINANCIABLES
 Contenido:

UNIDAD I: MERCADO DE CAPITALES Y DECISIONES DE

FINANCIAMIENTO DE CORTO PLAZO.

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS

MÉTODOS DEL LAVADO DE ACTIVOS.
FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS.
DETECTANDO EL LAVADO DE ACTIVOS.
QUE ES EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
FACTORES DE RIESGO DE LA/FT
CUÁL ES LA PENA POR LAVADO DE ACTIVOS EN PERÚ
ACTIVIDADES NO FINANCIABLES EN LAS EMPRESAS QUE FORMAN
PARTE DEL SISTEMA FINANCIERO.
 SUJETOS DE CRÉDITO
R.C.C.: REPORTE DE CREDITO CONSOLIDADO

Las personas naturales o jurídicas,

con capacidad legal para contratar,
que acrediten su condición de Cliente
y Colaboradores de las entidades
financieras, que cuenten con una
fuente de ingresos dependiente o
independiente y sustenten capacidad
de pago, que provengan de
actividades lícitas.
SUJETOS DE CRÉDITO

Siempre que estén localizados

dentro del área de cobertura
geográfica de las agencias de la
entidad financiera y se ajusten a
las normas, condiciones y
requisitos definidas en la presente
norma y a las condiciones de cada
producto.
 SUJETOS DE CRÉDITO

Tener calificación 100%

normal y como máximo un
CPP en los últimos 12 meses,
siempre y cuando la
calificación CPP no sea en los
últimos seis meses en el
sistema financiero.
 NO SUJETO DE CREDITO

Las empresas que forman

parte del sistema financiero
no financia propuestas de
créditos de clientes que
presenten las siguientes
características:

Personas naturales o jurídicas que tengan o hayan tenido obligaciones

financieras o comerciales con clasificación crediticia en categoría dudoso o
pérdida o créditos castigados en el sistema financiero nacional.
 NO SUJETO DE CREDITO
Personas naturales o jurídicas con calificación crediticia
en categoría deficiente en más de 2 oportunidades en
los últimos 36 meses en el sistema financiero nacional.

Personas naturales o jurídicas que hayan cancelado

deudas con condonaciones o estén en la base negativa
de la entidad financiera.

Solicitantes con vinculados que tengan o hayan tenido

deudas en situación de morosidad en la entidad
financiera.

Solicitudes de directivos, gerentes o empleados asociados, para pagar multas o

cubrir gastos de acciones legales frente a las sanciones impuestas por los
organismos supervisores en aplicación del presente Reglamento y otras normas.
 NO SUJETO DE CREDITO
Personas naturales o jurídicas de quienes se sospeche o
presuma que el destino es para financiar operaciones
ilícitas, lavado de activos, de índole delictiva y que
implique una acción legal.
Personas jurídicas con socios, gerencias y representantes
legales no confiables, que hayan quebrado en negocios
anteriores o cuya capacidad gerencial o capacidad de
pago se dude o desconozca.
Personas naturales o jurídicas que proporcionen
información financiera, patrimonial o cualitativa falsa o
poco confiable.

Personas y empresas que hayan declarado en pérdida en sus estados financieros a

la SUNAT al cierre del año anterior o se encuentren en cobranza coactiva.
 NO SUJETO DE CREDITO
Personas registradas en bases negativa o sistemas de
alerta que han sido ingresadas por intento de fraude,
estafa, castigos u otra situación similar.
Personas registradas en INDECOPI como insolventes,
junta de acreedores en proceso de reestructuración, en
proceso de liquidación o que sean funcionarios o gerentes
de empresas declaradas insolventes.

Los que tengan o hayan tenido juicio con las empresa

bancarias o financieras.

Sectores económicos de alto riesgo en los que las entidades financieras, por
política, no desea participar, previo los análisis de riesgo realizados por las áreas
respectivas.
 NO SUJETO DE CREDITO

Fabricación y comercialización de
armas o explosivos.

Pirotecnia.

Negocios ubicados en galerías o ferias

comerciales en litigio.

Personas Expuestas Políticamente (PEP) que

se encuentren involucradas en procesos
judiciales o de escándalo público.
 ACTIVIDADES NO FINANCIABLES EN LAS EMPRESAS QUE FORMAN
PARTE DEL SISTEMA FINANCIERO.

Actividades que sean o se presuman de índole delictivo y

que en el plano legal impliquen una acción penal.

Actividades que atenten contra la moral y buenas

costumbres como: comercialización de estupefacientes,
centros de prostitución, centros espiritistas, etc.

Actividades que produzcan un fuerte impacto en

perjuicio del medio ambiente.

La producción, transformación y comercialización de derivados de la minería y tala

ilegales.
 ACTIVIDADES NO FINANCIABLES EN LAS EMPRESAS QUE FORMAN PARTE DEL
SISTEMA FINANCIERO.

Personas naturales o jurídicas que estén reportados por

deudas morosas en SUNAT, salvo que hayan fraccionado o
cancelado su deuda.

Financiamiento de Campañas de personas o partidos

políticos.

Compra/venta ilegal de combustible, animales,

productos de contrabando, repuestos vehiculares y
equipos electrónicos de dudosa procedencia.

Las que atenten contra los derechos de autor en todas sus modalidades.
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

EL LAVADO DE ACTIVO:DAR
APARIENCIA LEGAL AL DINERO
ILEGAL
 QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS

El Lavado de Activos es un
delito, que consiste en dar una
apariencia de origen legítimo o
lícito a bienes - dinerarios o no,
que en realidad son productos o
"ganancias" de delitos graves
como: Tráfico ilícito de drogas,
Trata de Personas, Corrupción,
secuestros y otros.
QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS

Se considera lavado de activos al conjunto de

operaciones, procedimientos o actividades
desarrolladas por una o más personas
naturales o jurídicas, consistentes en la
conversión o transferencia, adquisición,
utilización, custodia, recepción, ocultamiento,
tenencia o cualquier otra acción que la ley
establezca; de dinero, bienes, efectos o
ganancias de procedencia ilícita a fin de darles
apariencia de legalidad, introduciéndolos en el
sistema financiero, negocios o inversiones,
evitando así la identificación de dicho origen,
la incautación o el decomiso.
 MÉTODOS DEL LAVADO DE ACTIVOS
Narcotraficantes, contrabandistas o
En la actualidad criminales utilizan
personas que están asociadas a
diferentes formas para llevar a cabo
organizaciones criminales utilizan
actividades ilícitas que están asociadas al
diferentes modalidades para lavar dinero
lavado de activos y financiación del
y demostrar sus ganancias como legales
terrorismo.
para evadir a las autoridades.

A continuación, le presentamos un listado de sistemas que lo ayudarán a prevenir el

lavado de dinero:

1. Compra de loterías o premios ficticios.

2. Transferencias.
3. Exportaciones ficticias de bienes.
4. Fondos ilícitos.
 MÉTODOS DEL LAVADO DE ACTIVOS

5. Exportaciones ficticias de servicios.

6. Infiltración en organizaciones.
7. Inversión extranjera ficticia.
8. Sustitución de deuda externa.
9. Dinero bróker.
10.Uso de cambistas de frontera.
11.Paraísos fiscales.
12.Adquisición y construcción
inmobiliaria.
13.Creación de empresas “fantasmas”.
14.Testaferrato.
FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS
 DETECTANDO EL LAVADO DE ACTIVOS

Cualquier tipo de información, conducta o

actividad que permita detectar la realización
de operaciones inusuales o sospechosas que
SEÑALES DE ALERTA
puedan estar vinculadas a operaciones de
lavado de activos o de financiamiento del
terrorismo. Son también los diferentes
indicadores que muestren comportamientos
inusuales en la actividad económica del
cliente, la magnitud de sus operaciones, el
entorno del negocio y forma cómo realiza sus
gestiones para atender el cobro o pago de los
compromisos derivados del mismo.
 DETECTANDO EL LAVADO DE ACTIVOS

SEÑALES DE ALERTA

Operación realizada o que se haya

intentado realizar cuya cuantía
características y periodicidad no guarda
OPERACIÓN INUSUAL relación con la actividad económica del
cliente, sale de los parámetros de
normalidad vigentes en el mercado o no
tiene un fundamento legal evidente.
 DETECTANDO EL LAVADO DE ACTIVOS

SEÑALES DE ALERTA

Operación realizada o que haya intentado

realizar, cuya cuantía o característica no guarda
relación con la actividad económica del cliente o
OPERACIÓN
que no cuenta con fundamento económico, o
SOSPECHOSA que, por su número, cantidades transadas o las
características particulares de estas, puede
conducir razonablemente a sospechar que se
está utilizando a las empresas para transferir,
manejar, aprovechar o invertir recursos
provenientes de actividades delictivas o
destinados a su financiación.
 DETECTANDO EL LAVADO DE ACTIVOS

Aquellas personas naturales que cumplen o

Persona Expuesta Políticamente
hayan cumplido funciones públicas
(PEP)
destacadas en los últimos cinco (5) años, sea
en el territorio nacional o extranjero, y cuyas
circunstancias financieras puedan ser objeto
de un interés público.

Así mismo se considera como PEP al

colaborador directo de la máxima autoridad
de la institución.
 DETECTANDO EL LAVADO DE ACTIVOS

Es responsabilidad de los trabajadores que

EN EL REGISTRO DE OPERACIONES mantienen contacto directo con el público y
ÚNICAS la administración de efectivo la elaboración
del Registro de Operaciones.
Respecto de las personas naturales y/o
jurídicas que intervienen en la operación, Se registrarán las operaciones únicas por un
se debe anotar en el registro de monto igual o superior a US$ 5,000.00
operaciones la identificación de la dólares americanos o su equivalente en
persona que físicamente realiza la
operación (ejecutante), así como de la
moneda nacional, y aquellas múltiples
persona en nombre de quien se realiza la mensuales efectuadas en una o varias
operación y del beneficiario o destinatario oficinas o agencias, del Banco, que en su
de la misma. Dicho registro deberá conjunto sean iguales o superiores a US$
permanecer en el archivo de la oficina a 20,000.00 dólares americanos o su
que corresponda durante 10 años.
equivalente en moneda nacional.
 QUE ES EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Cualquier forma de acción

económica, ayuda o mediación
hecha voluntariamente con la
finalidad de financiar las
actividades de elementos o
grupos terroristas.
FACTORES DE RIESGOS DE LA/FT.

CLIENTES.- La entidades financieras

deben gestionar los riesgos de LA/FT
asociados a los socios, su
comportamiento, antecedentes y
actividades, al inicio y durante toda la
relación comercial. El análisis
asociado a este factor de riesgo de
LA/FT incorpora los atributos o
características de los clientes.
 FACTORES DE RIESGOS DE LA/FT.

PRODUCTOS Y/O SERVICIOS.- Las

entidades financieras debe gestionar los
riesgos de LA/FT asociados los productos
y/o servicios que ofrecen por cuenta
propia, durante la etapa de inscripción, así
como durante su vigencia.

El análisis asociado a este factor de riesgo

de LA/FT incluye los riesgos vinculados a
los canales de distribución y medios de
pago con los que operan.
FACTORES DE RIESGOS DE LA/FT.

ZONA GEOGRÁFICA.- Las entidades

financieras debe gestionar los riesgos
de LA/FT asociados a las zonas
geográficas en las que ofrecen sus
productos y/o servicios, tanto a nivel
local, como nacional, tomando en
cuenta sus características de
seguridad, económico-financieras y
socio-demográficas.
CUÁL ES LA PENA POR LAVADO DE ACTIVOS EN PERÚ

La pena será privativa de la libertad no

menor de diez ni mayor de veinte años
y trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta días multa.

En tanto, si quien lo comete es un

funcionario público la pena puede ir
hasta los 25 años de prisión.