Balance de Saldos

Debe
1 Caja 9,890.00
2 Bancos 76,064.85
3 Maquinaria 370,200.00
4 Mobiliario y Equipo 36,470.00
5 Gastos de Istalacion Fabrica 12,640.00
6 Marcas y Patentes 14,100.00
7 Materia Prima 74,759.00
8 Articulos en Proceso 42,854.00
9 Articulos terminados 63,670.00
10 Compras de materia Prima 132,760.00
11 Mercaderias 20,120.00
12 Capital Autorizado
13 Clientes 49,060.00
14 Material de Empaque 12,530.00
15 Ventas
16 Dev.y Reb.s/ compras de Mat.prima
17 Mano de obra Directa 94,800.00
18 Mano de obra Indirecta 69,600.00
19 Sueldos Oficina 122,400.00
20 Sueldos Sala de Ventas 70,800.00
21 Comisiones sobre Ventas
22 Cuotas Patronales de Fabrica 20,829.48
23 Cuotas Patronales de Oficina 15,508.08
24 Cuotas Patronales de Sala de ventas 10,566.78
25 Deudores Diversos 22,500.00
26 Seguros 28,800.00
27 Inverciones en valores a Largo Plazo 120,000.00
28 Compras de Mercaderia 47,950.00
29 Proveedores
30 Gastos de Publicitarios 42,000.00
31 Gastos sobre compras de Mercaderia 3,658.00
32 Proviciones para cuentas Incobrbles 910.00
33 Suscriptores de Acciones 25,000.00
34 IVA (Acreedor)
35 Gastos sobre compras de Materia Prima 9,654.00
36 Dev.y Reb.s/ compras de Mercaderia
37 Depreciacion Acumulada
38 Amortizacion Acumulada
39 Intereses Percibidos 15,600.00
40 Reserva Legal
41 Anticipos s/ compras de materia Prima 10,560.00
42 Devoluciones y rebajas sobre ventas 3,120.00
43 IGSS por Pagar
44 Materia Prima en Transito 38,900.00
45 Impuesto sobre la Renta
46 Timbre de Presa 210.00
47 ISR retenido por pagar s/compras de M,P 7,328.00
48 ISR retenido por Acreditar s/Ventas
49 Alquileres 45,600.00
50 ISR sobre rentas de Capital
Sumas Iguales 1,741,412.19
51 Depreciacion Sala de ventas
52 Depreciacion Oficina
53 Depreciacion Fabrica
54 Seguro Fabrica
55 Seguro Sala de Ventas
56 Material de Empaque consumido
57 Materia Prima en aduana
58 Indemnizacion Sala de Ventas
59 Vacaciones Sala de Ventas
60 Bono 14 sala de ventas
61 Aguinaldo Sala de Ventas
62 IVA por cobrar
63 Documentos Por Pagar
64 Alquileres Fabrica
65 Alquileres Sala de Ventas
66 Alquileres Oficina
Sumas Iguales
67 Costo Primo
Sumas Iguales
68 Perdida del Ejercicio
Sumas Iguales
 Ajustes Balance de Saldos Ajustados
Debe Haber Debe
1,530.00 94,876.11 - 83,456.11
122,054.38 - 45,989.53
90,667.86 18,000.00 442,867.86
36,470.00
12,640.00
1,410.00 15,510.00
74,759.00
42,854.00
63,670.00
8,070.00 140,830.00
20,120.00

49,060.00
8,320.00 4,210.00

94,800.00
69,600.00
122,400.00
70,800.00

20,829.48
15,508.08
10,566.78
629.10 1,530.00 21,599.10
12,000.00 16,800.00
120,000.00
2,950.00 45,000.00

42,000.00
3,658.00
629.10 280.90
25,000.00
2,160.00
9,654.00

87,457.99
1,410.00
15,600.00

10,560.00
3,120.00
 20,000.00 18,900.00
94,876.11
210.00
573.44 6,754.56

45,600.00 -

36,600.30 36,600.30
24,400.20 24,400.20
20,333.50 20,333.50
7,200.00 7,200.00
4,800.00 4,800.00
8,320.00 8,320.00
20,000.00 20,000.00
65,525.48 65,525.48
1,243.56 1,243.56
3,616.82 3,616.82
1,243.56 1,243.56
11,494.54 11,494.54
30,000.00
18,240.00 18,240.00
15,960.00 15,960.00
11,400.00 11,400.00
447,561.02 447,561.02 1,767,564.07

-
nce de Saldos Ajustados Costo de Producción
Haber Debe Haber

12,640.00

74,759.00 65,980.00
42,854.00 38,654.00
63,670.00 58,765.00
140,830.00

300,000.00

4,210.00
1,069,482.53
6,129.00 6,129.00
94,800.00
69,600.00

12,600.00
20,829.48

80,149.04

1,297.00
9,654.00
2,276.00
248,353.43
12,106.00

19,690.00
10,560.00

5,215.00
- 28,422.11

6,754.56
2,950.00

1,418.18

20,333.50
7,200.00

30,000.00
18,240.00

1,763,244.07 596,934.54 169,528.00

427,406.54
596,934.54 596,934.54
 Estado de Resutados Balance de Situación General
Pedida Ganacia Activo Pasivo
- 83,456.11
- 45,989.53
442,867.86
36,470.00

15,510.00

58,765.00 58,765.00

20,120.00 19,534.00 19,534.00

300,000.00
49,060.00

1,069,482.53

122,400.00
70,800.00
12,600.00

15,508.08
10,566.78
21,599.10
16,800.00
120,000.00
45,000.00
80,149.04
42,000.00
3,658.00
280.90
25,000.00
1,297.00

2,276.00
248,353.43
12,106.00
15,600.00
19,690.00

3,120.00
5,215.00
 18,900.00
28,422.11
210.00

2,950.00

1,418.18

36,600.30
24,400.20

4,800.00
8,320.00
20,000.00
65,525.48
1,243.56
3,616.82
1,243.56
11,494.54
30,000.00

15,960.00
11,400.00

427,406.54
1,008,054.31 1,106,842.53 727,045.76 727,045.76
98,788.22
1,008,054.31 1,008,054.31 727,045.76 727,045.76
 (En Quetzales )
Aj 1 31
51 Depreciacion Sala de ventas 36,600.30
52 Depreciacion Oficina 24,400.20
53 Depreciacion Fabrica 20,333.50
6 Marcas y Patentes 1,410.00
37 Depreciacion acumulada
38 Amortizacion Acumulada
Según Porcentajes de Ley 82,743.99
Aj 2 31
54 Seguro Fabrica 7,200.00
55 Seguro Sala de Ventas 4,800.00
26 Seguros
Por distribucion de seguro 12,000.00
Aj3 31
56 Material de Empaque consumido 8,320.00
14 Material de Empaque
por consumo de material de empaque 8,320.00
Aj4 31
1 Caja 1,530.00
25 Deudores Diverso
Cancela factura No. 5468 1,530.00
Aj5 31
57 Materia Prima en aduana 20,000.00
44 Materia Prima en transito
nos avisan de aduanas que la mercaderia a llegado 20,000.00
Aj6 31
58 Indemnizacion Sala de Ventas 65,525.48
59 Vacaciones Sala de Ventas 1243.56
60 Bono 14 sala de ventas 3,616.82
61 Aguinaldo Sala de Ventas 1,243.56
2 Bancos
Pago de Prestaciones por renuncia del mensajero 71,629.42
Aj7 31
10 Compras de materia Prima 2,950.00
28 Compras de Mercaderia
Por mal registro 2,950.00
Aj8 31
10 Compras de materia Prima 5,120.00
62 IVA por cobrar 614.40
2 Bancos
47 ISR por pagar s/ Compras de Materia Prima
por compra de materia prima 5,734.40
Aj9 31
3 Maquinaria 90,667.86
62 IVA por cobrar 10,880.14
3 Maquinaria
37 Depreciacion Acumulada
34 IVA (Acreedor )
2 Bancos
63 Documentos Por Pagar
Por compra de maquinaria 101,548.00
Aj10 31
25 Deudores Diversos 629.10
32 Provicion de cuentas Incobrables
según porcentaje de ley 629.10
Aj11 31
64 Alquileres Fabrica 18,240.00
65 Alquileres Sala de Ventas 15,960.00
66 Alquileres Oficina 11,400.00
49 Alquileres
Distribucion de pago del Alquiler 45,600.00
Aj12 31
45 Impuesto sobre la Renta 94,876.11
1 Caja
Por pago del ISR 94,876.11
C13 31
Materia Prima 65,980.00
Articulos en Proceso 38,654.00
Articulos terminados 58,765.00
Dev.y Reb.s/ compras de Mat.prima 6,129.00
Costo Primo 427,406.54
Gastos de Istalacion Fabrica
Materia Prima
Articulos en Proceso
Articulos terminados
Compras de materia Prima
Material de Empaque
Mano de obra Directa
Mano de obra Indirecta
Cuotas Patronales de Fabrica
Gastos sobre compras de Materia Prima
Anticipos s/ compras de materia Prima
ISR retenido por pagar s/compras de M,P
Depreciacion Fabrica
Seguro Fabrica
Alquileres Fabrica
Cierre fiscal 596,934.54
C14 31
Mercaderias 19,534.00
Ventas 1,069,482.53
Comisiones sobre Ventas 12,600.00
Dev.y Reb.s/ compras de Mercaderia 2,276.00
ISR retenido por Acreditar s/Ventas 2,950.00
Perdida del Ejercicio 98,788.22
Articulos terminados
Mercaderias
Sueldos Oficina
Sueldos Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Oficina
Cuotas Patronales de Sala de ventas
Compras de Mercaderia
Gastos de Publicitarios
Gastos sobre compras de Mercaderia
Intereses Percibidos
Devoluciones y rebajas sobre ventas
Depreciacion Sala de ventas
Depreciacion Oficina
Seguro Sala de Ventas
Material de Empaque consumido
Indemnizacion Sala de Ventas
Vacaciones Sala de Ventas
Bono 14 sala de ventas
Aguinaldo Sala de Ventas
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres Oficina
Costo Primo
Por cierre 1,008,054.32
C15 31
Capital Autorizado 300,000.00
Proveedores 80,149.04
IVA (Acreedor) 1,297.00
Depreciacion Acumulada 248,353.43
Amortizacion Acumulada 12,106.00
Reserva Legal 19,690.00
IGSS por Pagar 5,215.00
Impuesto sobre la Renta 28,422.11
ISR sobre rentas de Capital 1,418.18
Documentos Por Pagar 30,000.00
Caja
Bancos
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Marcas y Patentes
Articulos terminados
Mercaderias
Clientes
Deudores Diversos
Seguros
Inverciones en valores a Largo Plazo
Proviciones para cuentas Incobrbles
Suscriptores de Acciones
Materia Prima en Transito
Timbre de Presa
Materia Prima en aduana
IVA por cobrar
Por Cierre 726,650.76
81,333.99
1,410.00 Maquinaria 20%
82,743.99 Mobiliario y equipo 20%
Equipo de Computacion 33,33%
Amortizaciones 3%

12,000.00 28,800.00
12,000.00 2,400.00
12,000.00 7,200.00
4,800.00
8,320.00
8,320.00

1,530.00
1,530.00

20,000.00
20,000.00

71,629.42
71,629.42

2,950.00
2,950.00

5,160.96 50,780.00
573.44 20160 Q 4,032.00
5,734.40 30,620.00 Q 6,124.00
 95424
20160 50,780.00
18,000.00 2500
6,124.00
2,160.00
45,264.00
30,000.00
101,548.00

629.10
629.10

45,600.00
45,600.00

94,876.11
94,876.11

12,640.00
74,759.00
42,854.00
63,670.00
140,830.00
4,210.00
94,800.00
69,600.00
20,829.48
9,654.00
10,560.00
6,754.56
20,333.50
7,200.00
18,240.00
596,934.54
 58,765.00
20,120.00
122,400.00
70,800.00
15,508.08
10,566.78
45,000.00
42,000.00
3,658.00
15,600.00
3,120.00
36,600.30 2
24,400.20
4,800.00
8,320.00
65,525.48
1,243.56
3,616.82
1,243.56
15,960.00
11,400.00
427,406.54
1,008,054.31

83,456.11
45,989.53
442,867.86
36,470.00
 15,510.00
58,765.00
19,534.00
49,060.00
21,599.10
16,800.00
120,000.00
280.90
25,000.00
18,900.00
210.00
20,000.00
11,494.54
726,650.76
 Fábrica de "Calderas, S.A"
Costo de Producción
Al 31 de diciembre de 2020
(En Quetzales)
Movimiento de Materia Prima
Materia Prima I
+ Compras de materia Prima
+ Gastos sobre compras de Materia Prima
Compras Brutas de Materia Prima
- Articulos terminados I
- Dev.y Reb.s/ compras de Mat.prima
- Anticipos s/ compras de materia Prima
Materia Prima Disponible
Material de Empaque
- Materia Prima II
Mano de obra Directa
+ Articulos terminados I
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Cuotas Patronales de Fabrica
ISR retenido por pagar s/compras de M,P
Depreciacion Fabrica
Seguro Fabrica
Alquileres Fabrica
Mano de obra Indirecta
Articulos terminados II
Total de Produción
+ Articulos en Proceso I
Sub total
- Articulos en Proceso II
Costo de Producción

Jordin Alejandro Ovando Rivera

Pertito Contador
 Fábrica de "Calderas, S.A"
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2020
(En Quetzales)
Ingreso de Operaciones
Ventas
- Devoluciones y rebajas sobre ventas
Costo de Ventas
Mercaderias I
+ Compras de Mercaderia 45,000.00
+ Gastos sobre compras de Mercaderia 3,658.00
Mercaderias Disponible
- Mercaderias II
Articulos Terminados
+ Costo de Produccion
Articulos Disponibles
- Articulos Terminados II
Marguen Bruto
Gastos de Operación
Distribución
Sueldos Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Sala de ventas
ISR retenido por Acreditar s/Ventas
Depreciacion Sala de ventas
Seguro Sala de Ventas
Indemnizacion Sala de Ventas
Vacaciones Sala de Ventas
Bono 14 sala de ventas
Aguinaldo Sala de Ventas
Alquileres Sala de Ventas
Comisiones sobre Ventas
Oficina
Sueldos Oficina
Cuotas Patronales de Oficina
Depreciacion Oficina
Alquileres Oficina
Otros Ingresos
Gastos de Publicitarios
Intereses Percibidos
Perdida del Ejercicio
 Jordin Alejandro Ovando Rivera
Pertito Contador

Fábrica de "Calderas, S.A"

Balance de Situación General
Al 31 de diciembre de 2020
(En Quetzales)
Activo
Corriente
Caja
Bancos
Marcas y Patentes
- Amortizacion Acumulada
Articulos terminados
Mercaderias
Clientes 49,060.00
Deudores Diversos 21,599.10
Proviciones para cuentas Incobrbles
Timbre de Presa
Seguros
Materia Prima en Transito
Materia Prima en aduana
IVA por cobrar
No Corriete
Maquinaria 442,867.86
Mobiliario y Equipo 36,470.00
- Depreciacion Acumulada
Inverciones en valores a Largo Plazo
Suma de Acivo
Pasivo
Corriente
Proveedores
IVA (Acreedor)
Reserva Legal
IGSS por Pagar
Impuesto sobre la Renta
ISR sobre rentas de Capital
Documentos Por Pagar
Patrimonio
Capital Autorizado
Suscriptores de Acciones
Suma Igual Activo

Jordin Alejandro Ovando Rivera

Pertito Contador
, S.A" Pts
ón 6
2020

74,759.00
140,830.00
9,654.00 150,484.00
225,243.00

6,129.00
10,560.00 16,689.00
208,554.00
4,210.00
65,980.00
94,800.00
63,670.00
221,484.00

20,829.48
6,754.56
20,333.50
7,200.00
18,240.00
69,600.00
58,765.00 201,722.54
423,206.54
42,854.00
466,060.54
38,654.00
427,406.54

Amatitlán, 20 de Agosto de 2021

Sonia Maribel Antuche Rosales

Representante Legal
 , S.A"
dos
2020

1,069,482.53
3,120.00 1,066,362.53

20,120.00

48,658.00
68,778.00
19,534.00 49,244.00
63,670.00
427,406.54
540,320.54
58,765.00 481,555.54
584,806.99

70,800.00
10,566.78
2,950.00
36,600.30
4,800.00
65,525.48
1,243.56
3,616.82
1,243.56
15,960.00
12,600.00 369,910.50

122,400.00
15,508.08 -
24,400.20
11,400.00 173,708.28 543,618.78
41,188.22
42,000.00
15,600.00 57,600.00
98,788.22

Amatitlán, 20 de Agosto de 2021

 Sonia Maribel Antuche Rosales
Representante Legal

, S.A"
General 8
2020

83,456.11
45,989.53
15,510.00
12,106.00 3,404.00
58,765.00
- 19,534.00

70,659.10
280.90 70,378.20
210.00
16,800.00
18,900.00
20,000.00
11,494.54 67,404.54 348,931.38

479,337.86
248,353.43 230,984.42
120,000.00 350,984.42
699,915.81

80,149.04
1,297.00
19,690.00
5,215.00
28,422.11
 1,418.18
30,000.00 166,191.33

300,000.00
25,000.00 533,724.48
699,915.81

Amatitlán, 20 de Agosto de 2021

Sonia Maribel Antuche Rosales

Representante Legal
Punteos del laboratorio Año 2021
Balance de saldos 5 Agosto 3,200.00
Ajustes 5 Septiembre 3,200.00
Balance de Saldos Ajustados 5 Octubre 3,200.00
Hoja de trabajo estados finacieros 7 Noviembre 3,200.00
Diario 22 Diciembre 3,200.00
Costo de producción 6
Estado de resultados 8
Balance de Situación general 8
Partidas de Cierre 10
Puntos sacado en el laboratorio 76 100
 Año 2022 Año 2023
Enero 3,200.00 Enero 3,300.00
Febrero 3,200.00 Febrero 3,300.00
Marzo 3,200.00 Marzo 3,300.00
Abril 3,200.00 Abril 3,300.00
Mayo 3,200.00 Mayo 3,300.00
Junio 3,200.00 Junio 3,300.00
Julio 3,200.00 Julio 3,300.00
Agosto 3,200.00 Agosto 3,300.00
Septiembre 3,300.00 Septiembre 3,400.00
Octubre 3,300.00 Octubre 3,400.00
Noviembre 3,300.00 Noviembre 3,400.00
Diciembre 3,300.00 Diciembre 3,400.00

20,200.00 10,200.00
Indemnizacion 65,525.48
Vacaciones 1,243.56
Bono 14 3,616.82
Aguinaldo 1,243.56