LA QUERETANA SA DE CV

HOJA DE AJUSTES A INVENTARIOS AL 28 DE FEBRERO 2022

BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
CONCEPTO DEBE HABER DEBE HABER DEBE
BANCOS $ 480,000.00 $ 480,000.00
INVENTARIO INICIAL DE MAT. PRIMA $ 300,000.00 $ 40,000.00 $ 300,000.00 $ 40,000.00
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN $ 200,000.00 $ 20,000.00 $ 200,000.00 $ 20,000.00
INVENTARIO INICIAL DE ART. TERMIN $ 100,000.00 $ 10,000.00 $ 100,000.00 $ 10,000.00
CLIENTES $ 650,000.00 $ 650,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 49,000.00 $ 49,000.00
MAQUINARIA $ 900,000.00 $ 900,000.00
DEP. ACUMULADA DE MAQUINARIA $ 450,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 230,000.00 $ 230,000.00
DEP. ACUM. MOBILIARIO $ 115,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 $ 400,000.00
DEP. ACUM- E. TRANSPORTE $ 200,000.00
COMPRAS $ 600,000.00 $ 600,000.00
MANO DE OBRA $ 360,000.00 $ 360,000.00
COSTOS INDIRECTOS $ 420,000.00 $ 420,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 240,000.00 $ 240,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 150,000.00 $ 150,000.00
PROVEEDORES $ 250,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 200,000.00
VENTAS $ 3,200,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 15,000.00
OTROS GASTOS $ 30,000.00 $ 30,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 10,000.00 $ 10,000.00
PÉRDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 100,000.00 $ 100,000.00
CAPITAL $ 789,000.00
MATERIAL EMPLEADO $ 300,000.00 $ 40,000.00
$ 600,000.00 $ 860,000.00
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 200,000.00 $ 20,000.00
$ 860,000.00 $ 1,820,000.00
$ 360,000.00
$ 420,000.00
COSTO DE VENTAS $ 100,000.00 $ 10,000.00 $ 1,910,000.00
$ 1,820,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES $ 5,219,000.00 $ 5,219,000.00 $ 4,730,000.00 $ 4,730,000.00 $ 5,219,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DEL 1 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO 2022
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN $ 200,000.00
MATERIAL EMPLEADO:
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA P $ 300,000.00
COMPRAS $ 600,000.00 $ 900,000.00
INVENTARIO FINAL DE MATERIA P $ 40,000.00 $ 860,000.00

MANO DE OBRA $ 360,000.00

COSTOS INDIRECTOS $ 420,000.00

INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN $ 20,000.00

COSTO DE PRODUCCIÓN $ 1,820,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO 2022
VENTAS NETAS $ 3,200,000.00
COSTO DE VENTAS $ 1,910,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 1,290,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 240,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 150,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 10,000.00
OTROS GASTOS $ 30,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS -$ 15,000.00
SUMA DE GASTOS $ 415,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 875,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO 2022
ACTVIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
BANCOS $ 480,000.00 PROVEEDORES
INVENTARIO INICIAL DE MAT. PRIMA $ 40,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN $ 20,000.00 SUMA CIRCULANTE
INVENTARIO INICIAL DE ART. TERMIN $ 10,000.00 TOTAL PASIVO
CLIENTES $ 650,000.00 CAPITAL
DEUDORES DIVERSOS $ 49,000.00 CAPITAL SOCIAL
SUMA DE CIRUCLANTE $ 1,249,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
NO CIRCULANTE PERDIDA DEL EJERCICIO ANTERIROR
MAQUINARIA $ 900,000.00 TOTAL CAPITAL
DEP. ACUMULADA DE MAQUINARIA $ 450,000.00 SUMA DE PASIVO Y CAPITAL
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 230,000.00
DEP. ACUM. MOBILIARIO $ 115,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00
DEP. ACUM. DE EQ TRANSPORTE $ 200,000.00
SUMA DE NO CIRCULANTE $ 765,000.00
SUMA TOTAL DE ACTIVO $ 2,014,000.00
A DE CV
AL 28 DE FEBRERO 2022
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 480,000.00
$ 40,000.00
$ 20,000.00
$ 10,000.00
$ 650,000.00
$ 49,000.00
$ 900,000.00
$ 450,000.00 $ 450,000.00
$ 230,000.00
$ 115,000.00 $ 115,000.00
$ 400,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00

$ 240,000.00 INV. FINAL MP $ 40,000.00

$ 150,000.00 INV. FINAL PP $ 20,000.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00 INV. FINAL AT $ 10,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 3,200,000.00 $ 3,200,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 30,000.00
$ 10,000.00
$ 100,000.00
$ 789,000.00 $ 789,000.00

$ 1,910,000.00

$ 875,000.00 $ 875,000.00

$ 5,219,000.00 $ 3,215,000.00 $ 3,215,000.00 $ 2,879,000.00 $ 2,879,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE COSTO DE VENTAS DEL 1 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO 2022
 INVENTARIO INICIAL DE ART. TERM $ 100,000.00

COSTO DE PRODUCCIÓN $ 1,820,000.00

SUMA $ 1,920,000.00

INVENTARIO FINAL DE ART. TER $ 10,000.00

COSTO DE VENTAS $ 1,910,000.00

2022

$ 250,000.00
$ 200,000.00
$ 450,000.00
$ 450,000.00

$ 789,000.00
$ 875,000.00
$ 100,000.00
$ 1,564,000.00
$ 2,014,000.00
 LA QUERETANA S DE RL DE CV
HOJA DE AJUSTES A INVENTARIOS MARZO 2022
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTES
CONCEPTO DEBE HABER DEBE HABER
BANCOS $ 670,000.00
INVENTARIO INICIAL DE MP $ 70,000.00 $ 10,000.00 $ 70,000.00
INVENTARIO INICIAL DE PP $ 35,000.00 $ 5,000.00 $ 35,000.00
INVENTARIO INICIAL DE AT $ 5,000.00 $ 2,000.00 $ 5,000.00
CLIENTES $ 879,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 140,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1,300,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQ $ 260,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 300,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOB $ 60,000.00
COMPRAS $ 900,000.00 $ 900,000.00
MANO DE OBRA $ 560,000.00 $ 560,000.00
COSTOS INDIRECTOS $ 550,000.00 $ 550,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 480,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 390,000.00
OTROS GASTOS $ 200,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 68,000.00
PÉRDIDA EJERCICIO ANTERIOR $ 134,000.00
VENTAS $ 4,000,000.00
OTROS PRODUCTOS $ 230,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 47,000.00
PROVEEDORES $ 60,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 580,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 900,000.00
GASTOS A CUMULADOS POR PAGAR $ 180,000.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ 110,000.00
CAPITAL $ 254,000.00
MATERIAL EMPLEADO $ 70,000.00 $ 10,000.00
$ 900,000.00 $ 960,000.00
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 35,000.00 $ 5,000.00
$ 960,000.00 $ 2,100,000.00
$ 560,000.00
$ 550,000.00
COSTO DE VENTAS $ 5,000.00 $ 2,000.00
$ 2,100,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES $ 6,681,000.00 $ 6,681,000.00 $ 5,197,000.00 $ 5,197,000.00

INV. FINAL MP $ 10,000.00

INV. FINAL PP $ 5,000.00
INV. FINAL AT $ 2,000.00

ALMACEN MP ALMACEN PP ALMACEN AT

INV. INICIAL MP INV. INICIAL PP INV. INICIAL DE AT
COMPRAS MATERIA PRIMA COSTO DE PRODUCCIÓN
INV. FINAL MP MANO DE OBRA INV. FINAL AT
COSTOS INDIRECTOS
INV. FINAL PP

CORTADO
ENSAMBLADO
TERMINADO

1 TRASPASAR EL INVENTARIO INICIAL MP. A MATERIAL EMPLEADO

2 TRASPASAR LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA A MATERIAL EMPLEADO
3 REGISTRO DEL INVENTARIO FINAL DE MP A MATERIAL EMPLEADO
4 TRASPASAR EL INVENTARIO INICIAL DE PP A COSTO DE PRODUCCIÓN
5 TRASPASAR EL MATERIAL EMPLEADO A COSTO DE PRODUCCIÓN
6 TRASPASAR LA MANO DE OBRA A COSTO DE PRODUCCIÓN
7 TRASPASAR LOS COSTOS INDIRECTOS A COSTO DE PRODUCCIÓN
8 REGISTRO DEL INVENTARIO FINAL DE PP A COSTO DE PRODUCCIÓN
9 TRASPASAR EL INVENTARIO INICIAL DE AT A COSTO DE VENTAS
10 TRASPASAR EL COSTO DE PRODUCCIÓN A COSTO DE VENTAS
11 REGISTRO DEL INV. FINAL AT A COSTO DE VENTAS

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2022
VENTAS $ 4,000,000.00
COSTO DE VENTAS $ 2,103,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 1,897,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS $ 390,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 480,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 68,000.00
OTROS GASTOS $ 200,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS -$ 47,000.00
OTROS PRODUCTOS -$ 230,000.00
SUMA DE GASTOS $ 861,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,036,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2022
INVENTARIO INICAL DE PRODUCCIÓN $ 35,000.00
MATERIAL EMPELADO:
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA $ 70,000.00
COMPRAS DE MATERIA PRIMA $ 900,000.00 $ 970,000.00
INENTARIO FINAL DE MATERI PRIMA $ 10,000.00 $ 960,000.00
MANO DE OBRA EMPLEADA $ 560,000.00
COSTOS INDIRECTOS $ 550,000.00
SUMA $ 2,105,000.00
INVENTARIO FINAL PP $ 5,000.00
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 2,100,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE COSTO DE VENTAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2022

INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS $ 5,000.00

COSTO DE PRODUCCIÓN $ 2,100,000.00

SUMA $ 2,105,000.00
INVENTARIO FINAL ART. TERMINADOS $ 2,000.00
COSTO DE VENTAS $ 2,103,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO 2022
ACTVIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
BANCOS $ 670,000.00 PROVEEDORES
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA $ 10,000.00 ACREEDORES DIVERSOS
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN $ 5,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERM $ 2,000.00 GASTOS ACUMULADAS POR PAGAR
CLIENTES $ 879,000.00 SUMA CIRCULANTE
DEUDORES DIVERSOS $ 140,000.00 NO CIRCULANTE
SUMA CIRCULANTE $ 1,706,000.00 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
NO CIRCULANTE SUMA NO CIRCULANTE
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1,300,000.00 TOTAL PASIVO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUI $ 260,000.00 CAPITAL
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 300,000.00 CAPITAL SOCIAL
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO $ 60,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMA NO CIRCULANTE $ 1,280,000.00 PÉRDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR
TOTAL DE ACTIVO $ 2,986,000.00 TOTAL CAPITAL

SUMA PASIVO MÁS CAPITAL

RETANA S DE RL DE CV
S A INVENTARIOS MARZO 2022
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 670,000.00 $ 670,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 879,000.00 $ 879,000.00
$ 140,000.00 $ 140,000.00
$ 1,300,000.00 $ 1,300,000.00
$ 260,000.00 $ 260,000.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00

$ 480,000.00 $ 480,000.00
$ 390,000.00 $ 390,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 68,000.00 $ 68,000.00
$ 134,000.00 $ 134,000.00
$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
$ 230,000.00 $ 230,000.00
$ 47,000.00 $ 47,000.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 580,000.00 $ 580,000.00
$ 900,000.00 $ 900,000.00
$ 180,000.00 $ 180,000.00
$ 110,000.00 $ 110,000.00
$ 254,000.00 $ 254,000.00

$ 2,103,000.00 $ 2,103,000.00

$ 1,036,000.00 $ 1,036,000.00

$ 6,681,000.00 $ 6,681,000.00 $ 4,277,000.00 $ 4,277,000.00 $ 3,440,000.00 $ 3,440,000.00

$ -
O DE PRODUCCIÓN
 DE MARZO 2022
PASIVO
CIRCULANTE
EDORES $ 60,000.00
DORES DIVERSOS $ 580,000.00
MENTOS POR PAGAR $ 900,000.00
OS ACUMULADAS POR PAGAR $ 180,000.00
CIRCULANTE $ 1,720,000.00
NO CIRCULANTE
S COBRADAS POR ANTICIPADO $ 110,000.00
NO CIRCULANTE $ 110,000.00
PASIVO $ 1,830,000.00
CAPITAL
AL SOCIAL $ 254,000.00
TADO DEL EJERCICIO $ 1,036,000.00
DA DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 134,000.00
CAPITAL $ 1,156,000.00

PASIVO MÁS CAPITAL $ 2,986,000.00

 LA QUERETANA SA DE CV
HOJA DE AJUSTES A INVENTARIO DE MARZO 2022
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTES
CONCEPTO DEBE HABER DEBE HABER
BANCOS $ 150,000.00
INVENTARIO INICIAL MP $ 90,000.00 $ 7,000.00 $ 90,000.00
INVENTARIO INICIAL PP $ 60,000.00 $ 4,000.00 $ 60,000.00
INVENTARIO INICIAL AT $ 30,000.00 $ 1,000.00 $ 30,000.00
CLIENTES $ 420,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 370,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 80,000.00
EDIFICIOS $ 1,600,000.00
DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS $ 260,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 2,000,000.00
DEP. ACUMULADA DE MAQ. $ 400,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 800,000.00
DEP. ACUMULADA DE E. TRANSP $ 400,000.00
COMPRAS $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
MANO DE OBRA $ 950,000.00 $ 950,000.00
COSTOS INDIRECTOS $ 700,000.00 $ 700,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 500,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 360,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 54,000.00
OTROS GASTOS $ 130,000.00
VENTAS $ 3,800,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 76,000.00
OTROS PRODUCTOS $ 500,000.00
PROVEEDORES $ 50,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 980,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1,200,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANT $ 140,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANT $ 245,000.00
CAPITAL $ 1,243,000.00
MATERIAL EMPLEADO $ 90,000.00 $ 7,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,083,000.00
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 60,000.00 $ 4,000.00
$ 1,083,000.00 $ 2,789,000.00
$ 950,000.00
$ 700,000.00
COSTO DE VENTAS $ 30,000.00 $ 1,000.00
$ 2,789,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES $ 9,294,000.00 $ 9,294,000.00 $ 6,714,000.00 $ 6,714,000.00

INV. FINAL MP $ 7,000.00
INV. FINAL PP $ 4,000.00
INV. FINAL AT $ 1,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2022
VENTAS $ 3,800,000.00
COSTO DE VENTAS $ 2,818,000.00
UTLIDAD BRUTA $ 982,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 500,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 360,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 54,000.00
OTROS GASTOS $ 130,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS -$ 76,000.00
OTROS PRODUCTOS -$ 500,000.00
SUMA DE GASTOS $ 468,000.00
UTLIDAD DE L EJERCICIO $ 514,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2022
INV INCIAL DE PRODUCCION $ 60,000.00
MATERIAL EMPLEADO
INVENTARIO INICIAL MP $ 90,000.00
COMPRAS $ 1,000,000.00 $ 1,090,000.00
INV FINAL DE MATERIA PRIMA $ 7,000.00 $ 1,083,000.00
MANO DE OBRA EMPLEADA $ 950,000.00
COSTOS INDIRECTOS $ 700,000.00
SUMA $ 2,793,000.00
INVENTARIO FINAL PP $ 4,000.00
COSTO DE PRODUCCION $ 2,789,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE COSTO DE VENTAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2022

INVENTARIO INICIAL DE AT $ 30,000.00

COSTO DE PRODUCCION $ 2,789,000.00

SUMA $ 2,819,000.00
INVENTARIO FINAL DE AT $ 1,000.00
COSTO DE VENTAS $ 2,818,000.00

LA QUERETANA SA DE CV
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO 2022
ACTVIVO PASIVO
 CIRCULANTE CIRCULANTE
BANCOS $ 150,000.00 PROVEEDORES
INV INICIAL DE MP $ 7,000.00 ACREDORES DIVERSOS
INV INCIAL DE PRODUCCION $ 4,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
INV INCIAL DE AT $ 1,000.00 SUMA CIRCULANTE
CLIENTES $ 420,000.00 NO CIRCULANTE
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 370,000.00 INT. COBRADOS X ANTICIPADO
DEUDORES DIVERSOS $ 80,000.00 SUMA NO CIRCULANTE
SUMA CIRCULANTE $ 1,032,000.00 TOTAL PASIVO
NO CIRCULANTE CAPITAL
EDIFICIOS $ 1,600,000.00 CAPITAL SOCIAL
DEP ACUM DE EDIFICIOS $ 260,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 2,000,000.00 UTLIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR
DEP ACUM DE MAQ Y EQ $ 400,000.00 TOTAL DEL CAPITAL
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 800,000.00 SUMA PASIVO MAS CAPITAL
DEP ACUM DE EQ DE TRANSP $ 400,000.00
SUMA NO CIRCULANTE $ 3,340,000.00
TOTAL ACTIVO $ 4,372,000.00
 LA QUERETANA SA DE CV
AJUSTES A INVENTARIO DE MARZO 2022
SALDOS AJUSTADOS EDO. DE RESULTADOS INTEGRAL EDO. SITUACIÓN FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 420,000.00 $ 420,000.00
$ 370,000.00 $ 370,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 1,600,000.00 $ 1,600,000.00
$ 260,000.00 $ 260,000.00
$ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
$ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 800,000.00 $ 800,000.00
$ 400,000.00 $ 400,000.00

$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 54,000.00 $ 54,000.00
$ 130,000.00 $ 130,000.00
$ 3,800,000.00 $ 3,800,000.00
$ 76,000.00 $ 76,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 980,000.00 $ 980,000.00
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
$ 140,000.00 $ 140,000.00
$ 245,000.00 $ 245,000.00
$ 1,243,000.00 $ 1,243,000.00

$ 2,818,000.00 $ 2,818,000.00

$ 514,000.00 $ 514,000.00

$ 9,294,000.00 $ 9,294,000.00 $ 4,376,000.00 $ 4,376,000.00 $ 5,432,000.00 $ 5,432,000.00

DE CV
AL 31 DE MARZO 2022
PASIVO
 CIRCULANTE
EDORES $ 50,000.00
ORES DIVERSOS $ 980,000.00
MENTOS POR PAGAR $ 1,200,000.00
CIRCULANTE $ 2,230,000.00
NO CIRCULANTE
OBRADOS X ANTICIPADO $ 140,000.00
NO CIRCULANTE $ 140,000.00
TOTAL PASIVO $ 2,370,000.00
CAPITAL
AL SOCIAL $ 1,243,000.00
TADO DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 514,000.00
AD DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 245,000.00
DEL CAPITAL $ 2,002,000.00
PASIVO MAS CAPITAL $ 4,372,000.00
inve rsion epermanete s
cuentas por cobrar
gastos de investigacio y desarrollo
gastos de investigacio y desarrollo
gatos preoperativos
gastos de organizaicon
gastso de instalacion

normas de informacion finacnaiera

ahí esta todo de las depreciaciones

el trabajo que hace la maquinaria se deprecia

se derecia un 10% de la maquinaria
la basa es el indicador
aclerar el proceso es que dura menos el equipo
cuanto dura el producto pues depende de la base que es el indicador
tambien te dice el valor recidual

medio de derpreciacion de linea recta

moi x la tasa de interes y la tasa de depreciacion
y la depreciacion anual
las derpreciaciones son meses completo
la uncia cuenta que debe qudar a un peso es la cuenta de
suerte principal: es lo que te pagan por el prstamo o la mensualidad, lo que pago cada mes para los prestamos
a los prestamos
 1.- METODO DE UNIDADES PRODUCIDAS
FECHA DE ADQUISICION 1/1/2022
CONCEPTO MAQUINARIA FRACCION =
MOI $ 35,000,000.00
VALOR DE DESECHO $ 1,500,000.00
FECHA
VIDA UTIL 5 AÑOS CONCEPTO
ADQUISICION
UNIDADES ESTIMADAS 45,000,000 1/1/2022 MAQUINARIA
12/31/2022 MAQUINARIA
1 11,000,000 12/31/2023 MAQUINARIA
2 8,500,000 12/31/2024 MAQUINARIA
3 8,000,000 12/31/2025 MAQUINARIA
4 9,000,000 12/31/2026 MAQUINARIA
5 8,500,000
45,000,000
DEP DE MAQUINARIA
$ 8,188,888.89

2.- METODO DE SUMA DE DIGITOS

FECHA DE ADQUISICION 1/1/2020 $ 4,500,000.00
CONCEPTO MAQUINARIA 1 2
MOI $ 5,000,000.00
VALOR DE DESECHO $ 500,000.00 FECHA ADQ CONCEPTO
VIDA UTIL 6 AÑOS 1/1/2020 MAQUINARIA
12/31/2020 MAQUINARIA
12/31/2021 MAQUINARIA
12/31/2022 MAQUINARIA
12/31/2023 MAQUINARIA
12/31/2024 MAQUINARIA
12/31/2025 MAQUINARIA

3.- METODO DE LINEA RECTA

FECHA DE ADQUISICION 12/1/2021 $ 3,700,000.00
CONCEPTO MAQUINARIA MOI VALOR DESECHO
MOI $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 300,000.00
VALOR DE DESECHO $ 300,000.00
PORCENTAJE DEPRECIACION 10%

4.- METODO BASADO EN TIEMPO

ES IDENTICO AL DE PRODUCCION ESTO ES UNA DEPRECIACION ACELERADA
LE DIFERENCIA INCLUIRE
PROYECTO PRESUMO QUE ESTA MAQUINARIA VA A HACE RESTE NUMERO DE ARTIUCLOS Y YA VA A DEJAR SER UTIL
TOTAL DE HORAS ESTIMADAS 24960 4992 FECHA ADQ DESCRIPCION
1 AÑO 5800 1/1/2021 MAQUINARIA
2 AÑO 5400 1 12/31/2021 MAQUINARIA
3 AÑO 5100 2 12/31/2022 MAQUINARIA
4 AÑO 4800 3 12/31/2023 MAQUINARIA
5 AÑO 3860 4 12/31/2024 MAQUINARIA
24960 5 12/31/2025 MAQUINARIA

FEHCA DE ADQUISICION 1/1/2021

DESCRIPCION MAQUINARIA
MOI $ 7,500,000.00
VALOR DESECHO $ 420,000.00
VIDA UTIL 5 AÑOS
TOTAL HORAS DE VIDA 24960

5.- METODO DOBLE SALDO DECRECIENTE

LO IMPORTANTE ES LO DOBLE, LA VIDA UTIL SE MULTIPLICA POR DOS
ESA TASA QUE SE DETERMINA SE ULTIPLIA POR EL SALDO DE LIBROS

AÑOS FECTOR DEPRE

0
1 40%
2 40%
3 40%
4 40%
5 40%

MOI $ 9,000,000.00
VALOR DE DESE $ 580,000.00
VIDA UTIL 5 AÑOS

FACTOR 100%
VIDA UTIL
 MOI VALOS DESECHO
35,000,000 - 1,500,000 =

MOI FRACCION DEP ANUAL DEP ACUM

$ 35,000,000.00
$ 35,000,000.00 0.744444444444444 $ 8,188,888.89 $ 8,188,888.89
$ 35,000,000.00 0.744444444444444 $ 6,327,777.78 $ 14,516,666.67
$ 35,000,000.00 0.744444444444444 $ 5,955,555.56 $ 20,472,222.22
$ 35,000,000.00 0.744444444444444 $ 6,700,000.00 $ 27,172,222.22
$ 35,000,000.00 0.744444444444444 $ 6,327,777.78 $ 33,500,000.00

DEP DE MAQUINARIA DEP. ACUM. DE MAQUINARIA

$ 8,188,888.89

3 4 5 6

MOI FRACCION FRACCION DEP ANUAL

$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00 6/21 0.285714285714286 $ 1,285,714.29
$ 5,000,000.00 5/21 0.238095238095238 $ 1,071,428.57
$ 5,000,000.00 4/21 0.190476190 $ 857,142.86
$ 5,000,000.00 3/21 0.142857142857143 $ 642,857.14
$ 5,000,000.00 2/21 0.095238095238095 $ 428,571.43
$ 5,000,000.00 1/21 0.047619047619048 $ 214,285.71

MONTO A DEPRECIAR % DEPRECIACION DEP ANUAL DEP ACUM

$ 3,700,000.00 10% $ 370,000.00 $ 370,000.00

ACELERADA

VA A DEJAR SER UTIL

 MOI FRACCION HORAS ANUALES DEP ANUAL
$ 7,500,000.00
$ 7,500,000.00 $ 283.65385 5800 $ 1,645,192.31
$ 7,500,000.00 $ 283.65385 5400 $ 1,531,730.77
$ 7,500,000.00 $ 283.65385 5100 $ 1,446,634.62
$ 7,500,000.00 $ 283.65385 4800 $ 1,361,538.46
$ 7,500,000.00 $ 283.65385 3860 $ 1,094,903.85

VALOR A DEPRECIAR DEP ANUAL DEP ACUMULADA VALOR EN LIBROS

$ 9,000,000.00
$ 9,000,000.00 $ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $ 5,400,000.00
$ 5,400,000.00 $ 2,160,000.00 $ 5,760,000.00 $ 3,240,000.00
$ 3,240,000.00 $ 1,296,000.00 $ 7,056,000.00 $ 1,944,000.00
$ 1,944,000.00 $ 777,600.00 $ 7,833,600.00 $ 1,166,400.00
$ 1,166,400.00 $ 586,400.00 $ 8,420,000.00 $ 580,000.00

100 = 20 X
5
 UNIDES ESTIMADAS
33,500,000 / 45,000,000 = 0.744444444

VALOR EN LIBROS
$ 35,000,000.00
$ 26,811,111.11
$ 20,483,333.33
$ 14,527,777.78
$ 7,827,777.78
$ 1,500,000.00

= 21

DEP ACUM VALOR EN LIBROS

$ 5,000,000.00
$ 1,285,714.29 $ 3,714,285.71
$ 2,357,142.86 $ 2,642,857.14
$ 3,214,285.71 $ 1,785,714.29
$ 3,857,142.86 $ 1,142,857.14
$ 4,285,714.29 $ 714,285.71
$ 4,500,000.00 $ 500,000.00

VALOR EN LIBROS
$ 3,630,000.00
DEP ACUMULADA VALOR EN LIBROS MOI
$ 7,500,000.00 $ 7,500,000.00
$ 1,645,192.31 $ 5,854,807.69
$ 3,176,923.08 $ 4,323,076.92
$ 4,623,557.69 $ 2,876,442.31
$ 5,985,096.15 $ 1,514,903.85
$ 7,080,000.00 $ 420,000.00

2= 40%
r horas como el unidades producidas
doble idgito se saca la fraccion que se hace el doble el porcentaje

los ingenieros industriales hace el de

LO QUE TIENE LA CONTABILIDAD INTERMEDIA

CAJA
BANCOS
INVENTARIOS
CUENTAS POR PAGAR
VALOR DESECHO VALOR A DEPRECIAR TOTAL HRS FRACCION
$ 420,000.00 $ 7,080,000.00 24960 $ 283.65385