LA COMERCIAL S.A.

INICIA OPERACIONES CON LOS SIGUIENTES SALDOS DE SU BALANCE GENERAL A DICIEMBRE DE 2020
LA COMERCIAL S.A. DE C.V.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DIC DE 2020
ACTIVOS
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 345,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 240,000.00
CLIENTES 84,000.00
DEUDORES DIVERSOS 25,000.00
ALMACEN (500 UNIDADES A 600.00 C/U) 300,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 30,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 20,000.00
MARCAS REGISTRADAS 190,000.00

NO CIRCULANTE
TERRENOS 200,000.00
EDIFICIOS 340,000.00
DEPN ACUMULADA DE EDIFICIOS - 34,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 90,000.00
DEPN ACUMULADA DE MOB Y EQUIPO - 9,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 410,000.00
DEPN ACUMULADA DE E.T. - 102,500.00
TOTAL DE ACTIVO

DURANTE EL EJERCICIO SE REALIZARON LAS SIGUIENTES OPERACIONES.

2.- SE COMPRAN 200 UNIDADES A UN PRECIO DE 604.00 C/U A CREDITO MAS IVA
3.- LA COMPRA ANTERIOR ORIGINA GASTOS POR FLETES QUE IMPORTAN 1,800.00 MAS IVA QUE SE PAGA MEDIANTE CH
4.- SE COBRA EL 50% A LOS DEUDORES DIVERSOS
5.- SE VENDEN 240 UNIDADES A UN PRECIO DE VENTA DE 1,200.00 C/U MAS IVA, 75% CONTADO Y EL RESTO A CREDITO
6.- SE APLICA LA DEPRECIACION DE EDIFICIOS EN UN PORCENTAJE DEL 5%
7.- SE COMPRAN 150 UNIDADES A UN PRECIO DE 605.00 C/U AL CONTADO MAS IVA.
8.- LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS ESTAN REPRESENTADOS POR UNA INVERSION EN UN PAGARE BANCARIO QUE PA
RENDIMIENTOS A UNA TASA ANUAL DEL 8%.
9.- SE DEVENGA EL 50% DE LA PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
10.- SE DEVENGA EL 70% DE LAS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO.
11.- SE VENDEN 290 UNIDADES A UN PRECIO DE VENTA DE 1,200.00 C/U MAS IVA AL CONTADO (2 ASIENTOS)
12.- SE APLICA LA DEPN DEL MOBILIARIO Y EQUIPO A LA TASA DEL 10% ANUAL
13.- SE PAGA EL SALDO DE LA COMPRA DEL ASIENTO 2
14.- SE LIQUIDA EL 50% DEL SALDO DE ACREEDORES DIVERSOS Y SOBRE EL SALDO SE CALCULA UN INTESES A UNA
TASA ANUAL DE 12% (31 MARZO)
15.- SE PAGAN LOS IMPUESTOS POR PAGAR DE 2020
16.- SE AMORTIZAN EL 70% DE LAS OBLIGACIONES POR PAGAR Y SOBRE LA DIFERENCIA SE CALCULA UN PAGO DE INTER
DEL 10% ANUAL ( 30 JUNIO)
17.- SE RECIBEN NUEVAS APORTACIONES EN EFECTIVO POR LA CANTIDAD DE 240.000.00
18.- SE TRASPASA LA UTILIDAD NETA DE 2020 A UTILIDADES ACUMULADAS.
19.- SE PAGAN LOS SUELDOS POR LA CANTIDAD DE 75,000.00 DURANTE EL AÑO.
20.- SE APLICA LA DEPN CORRESPONDIENTE AL EQUIPO DE TRANSPORTE A UNA TASA DEL 25% ANUAL.
21.- SE PAGAN LOS HONORARIOS DEL CONTADOR POR LA CANTIDAD DE 10,000.00 MAS IVA MEDIANTE TRANSFERENCIA
22.- SE VENDE PARTE DEL EQUIPO DE TRANSPORTE EN 80,000.00 DE CONTADO, EL CUAL TENIA UN COSTO DE ADQUISIC
ACUMULADA ERA DE 47,500.00
23.- SE VENDEN 180 UNIDADES A UN PRECIO DE VENTA DE 1,200.00 C/U MAS IVA A CREDITO
24.- SE PAGA EL MTTO DEL EQUIPO DE TRASNPORTE POR LA CANTIDAD DE 3,000.00 MAS IVA AL CONTADO.
25.- SE PAGAN DIVERSOS GASTOS DE OPERACIÓN ( LUZ, TELEFONO, PAPELERIA, Y OTROS) POR 5,000.00 MAS IVA AL CO
ANCE GENERAL A DICIEMBRE DE 2020

PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES 280,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 250,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 32,500.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10,000.00 572,500.00
A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES POR PAGAR 375,000.00
TOTAL DE PASIVO 947,500.00
1,234,000.00 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 611,400.00
RESERVA LEGAL 34,600.00
UTILIDADES ACUMULADAS 410,000.00
UNE 125,000.00
SUMA EL CAPITAL CONTABLE 1,181,000.00

102,500.00
894,500.00
2,231,000.00 SUMA PASIVO MAS CAPITAL 2,128,500.00

120800 19328 140128

0 MAS IVA QUE SE PAGA MEDIANTE CHEQUE
Capitulo 11 del Libro ( Analisis Financiero )
75% CONTADO Y EL RESTO A CREDITO. (2A) 288000 46080 216000
75Contado
90750 14520 105270
ON EN UN PAGARE BANCARIO QUE PAGA

A AL CONTADO (2 ASIENTOS) 348000 55680

O SE CALCULA UN INTESES A UNA

ENCIA SE CALCULA UN PAGO DE INTERESES A UNA TASA

TASA DEL 25% ANUAL.
0 MAS IVA MEDIANTE TRANSFERENCIA.
L CUAL TENIA UN COSTO DE ADQUISICION DE 190,000.00 Y LA DEPN Costo Adquisicion
Dep. Acumulada
A A CREDITO 216000 34560 250560 Valor en Libros
00 MAS IVA AL CONTADO. venta
OTROS) POR 5,000.00 MAS IVA AL CONTADO Perdida Vta Activo
Analisis Financiero )
34560 72000 11520
Cred
 Adquisicion 190000
Acumulada 47500
142500
80000
da Vta Activo 62500

(9
(1
(20

(S

(1

(1
(17
(S

(1
(26

(5
(23
(S

(26
 Costo Promedio LA COMERCIAL
TARJETA DE ALMACEN
Articulo: A
Proveedor: Varios

No. de Unidades
Fecha Factura No.
asiento Entrada Salida Existencia
01-01-23 1 Apertura 500 0 500
02-01-23 2 Compra Credito 200 700
03-01-23 5 Venta 240 460
07-01-23 7 Compra Contado 150 610
10-01-23 11 Venta al Contado 260 350
30 320
12-02-23 23 Venta a Credito 170 150
10 140
140
140

COMPROBACIÓN

Costo Promedio
TARJETA DE ALMACEN
Articulo: Monederos
Proveedor: Varios

No. de Unidades
Fecha Factura No.
asiento Entrada Salida Existencia

COMPROBACIÓN
 Costo Promedio
TARJETA DE ALMACEN
Articulo: Cinturones
Proveedor: Varios

No. de Unidades
Fecha Factura No.
asiento Entrada Salida Existencia

COMPROBACIÓN
 LA COMERCIAL SA DE CV.
Num. 1
Clave del Articulo Almacen
Casillero Unidad Piezas

Costos Valores
Unitario Promedio Debe Haber Saldo
$ 600.00 $ 600.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 604.00 $ 601.14 $ 120,800.00 $ 420,800.00
$ 600.00 $ 601.74 $ 144,000.00 $ 276,800.00
$ 605.00 $ 602.54 $ 90,750.00 $ 367,550.00
$ 600.00 $ 604.43 $ 156,000.00 $ 211,550.00
$ 604.00 $ 604.47 $ 18,120.00 $ 193,430.00
$ 604.00 $ 605.00 $ 102,680.00 $ 90,750.00
$ 605.00 $ 605.00 $ - $ 6,050.00 $ 84,700.00
$ 605.00 $ 605.00 $ - $ 84,700.00
$ 605.00 $ 605.00 $ - $ 84,700.00

Num. 2
Clave del Articulo Almacen
Casillero Unidad Piezas

Costos Valores
Unitario Promedio Debe Haber Saldo
 Num. 3
Clave del Articulo Almacen
Casillero Unidad Piezas

Costos Valores
Unitario Promedio Debe Haber Saldo
 LA COMERCIAL
ESQUEMAS DE

INSTRUMENTOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO FINANCIEROS
345,000.00 2,088.00 3 240,000.00
4 12,500.00 105,270.00 7
5 250,560.00 140,128.00 13
8 19,200.00 138,050.00 14
11 403,680.00 32,500.00 15
17 240,000.00 318,750.00 16
22 80,000.00 75,000.00 19
11,600.00 21
3,480.00 24
5,800.00 25
1,350,940.00 832,666.00 240,000.00 -
S 518,274.00 S 240,000.00

ALMACEN (500 UNIDADES A 600.00 C/U) PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

300,000.00 144,000.00 5A 30,000.00 15,000.00
2 120,800.00 174,120.00 11A
7 90,750.00 108,730.00 23A

511,550.00 426,850.00 30,000.00 15,000.00

S 84,700.00 - S 15,000.00

TERRENOS EDIFICIOS
200,000.00 340,000.00

S 200,000.00 S 340,000.00

DEPN ACUMULADA DE MOB Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE

9,000.00 410,000.00 47,500.00
9,000.00 12 142,500.00
S - 18,000.00 410,000.00 190,000.00
18,000.00 S S 220,000.00 -

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

13 140,128.00 280,000.00 14 125,000.00 250,000.00
140,128.00 2

140,128.00 420,128.00 125,000.00 250,000.00

280,000.00 s 125,000.00

OBLIGACIONES POR PAGAR VENTAS

16 262,500.00 375,000.00 288,000.00
348,000.00
216,000.00

262,500.00 375,000.00 - 852,000.00

112,500.00 s A2 852,000.00 852,000.00
- -

CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL

611,400.00 34,600.00
240,000.00 17

- 851,400.00 - 34,600.00
851,400.00 s 34,600.00
 IVA POR PAGAR Perdidas y Ganancias
A1 38,816.00 90,240.00 A1 A3 426,850.00 852,000.00
A4 216,300.00 19,200.00
A5 36,000.00
A6 67,500.00
A7 62,500.00

38,816.00 90,240.00 809,150.00 871,200.00

51,424.00 S A9 62,050.00 62,050.00

UTILIDAD NETA
- 37,230.00 A12

- 37,230.00
37,230.00 S
LA COMERCIAL S.A DE C.V
ESQUEMAS DE MAYOR

CLIENTES DEUDORES DIVERSOS

84,000.00 25,000.00 12,500.00 4
5 83,520.00
23 250,560.00

418,080.00 - 25,000.00 12,500.00

S 418,080.00 S 12,500.00 -

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPA MARCAS REGISTRADAS

9 20,000.00 14,000.00 10 190,000.00

20,000.00 14,000.00 190,000.00 -

S 6,000.00 S 190,000.00 -

DEPN ACUMULADA DE EDIFICIOS MOBILIARIO Y EQUIPO

34,000.00 90,000.00
17,000.00 6

- 51,000.00 S S 90,000.00 -

DEPN ACUMULADA DE E.T. GASTOS DE VENTA

22 22 47,500.00 102,500.00 3 1,800.00
22 102,500.00 20 9 15,000.00
12 9,000.00
19 75,000.00
20 102,500.00
 21 10,000.00
24 3,000.00
47,500.00 205,000.00 216,300.00 - S
- 157,500.00 s S 216,300.00 216,300.00 A4

IMPUESTOS POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR

15 32,500.00 32,500.00 10,000.00

32,500.00 32,500.00 - 10,000.00

s - 10,000.00 s

IVA CAUSADO IVA PENDIENTE DE CAUSAR

5 34,560.00 5 11,520.00 5
11 55,680.00 11 34,560.00 23
23

90,240.00 - 46,080.00
s A1 90,240.00 90,240.00 s 46,080.00 s
- -

UTILIDADES ACUMULADAS UNE

410,000.00 18 125,000.00 125,000.00
125,000.00 18

- 535,000.00 125,000.00 125,000.00

s 535,000.00 s
 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ISR 30%
A2 A10 18,615.00 62,050.00 A9 18,615.00 A10
A8 A11 6,205.00

24,820.00 62,050.00 18,615.00 S

A12 37,230.00 37,230.00
 IVA PEND. ACREDITAR
2 19,328.00 19,328.00 13

19,328.00 19,328.00
- -

COSTO DE VENTAS
5A 144,000.00
11A 174,120.00
23A 108,730.00

426,850.00
S 426,850.00 426,850.00 A3

PRODUCTOS FINANCIEROS
19,200.00 8

- 19,200.00 s
A8 19,200.00 19,200.00

IVA ACREDITABLE
3 288.00
7 14,520.00
13 19,328.00
14 1,800.00
21 1,600.00
24 480.00
25 800.00
38,816.00 -
S 38,816.00 38,816.00 A1

PERDIDA DE ACTIVO
22 62,500.00 -

62,500.00 -
s 62,500.00 62,500.00 A7

GASTOS DE ADMINISTRACION
6 17,000.00
10 14,000.00
25 5,000.00

36,000.00 -
s 36,000.00 36,000.00 A5
- -

GASTOS FINANCIEROS
14 11,250.00 -
16 56,250.00

67,500.00 -
S 67,500.00 67,500.00 A6
PTU 10%
6,205.00 A11

6,205.00 S
Subir a la plataforma el dia jueves ( subir al apartados 5)
 BA

LA COMERCIAL SA DE CV.

Balanza de comprobación al 31 de Diciembre 2023

FOLIO CUENTAS
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Instrumentos Financieros
Clientes
Deudores Diversos
Almacen
Propaganda y Publicidad
Rentas Pagadas por Anticipado
Marcas Registradas
Terrenos
Edificios
Depreciacion Acumulada de Edificio
Mobiliario y Equipo
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte
Iva Acreditable
IVA Pendiente de Acreditar
Proveedores
Acredores Diversos
Impuestos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Obligaciones por Pagar
IVA Causado
IVA Pendiente de Causar
Capital Social
 Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
UNE
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Productos Financieros
Perdida de Activo
Gastos Financieros

SUMAS IGUALES
Elaboro
L SA DE CV.

al 31 de Diciembre 2023
MOVIMIENTOS SALDOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$ 1,350,940.00 $ 832,666.00 $ 518,274.00
$ 240,000.00 $ - $ 240,000.00
$ 418,080.00 $ - $ 418,080.00
$ 25,000.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00
$ 511,550.00 $ 426,850.00 $ 84,700.00
$ 30,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 20,000.00 $ 14,000.00 $ 6,000.00
$ 190,000.00 $ - $ 190,000.00
$ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
$ 340,000.00 $ 340,000.00
$ - $ 51,000.00 $ - $ 51,000.00
$ 90,000.00 $ - $ 90,000.00
$ - $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00
$ 410,000.00 $ 190,000.00 $ 220,000.00
$ 47,500.00 $ 205,000.00 $ - $ 157,500.00
$ 38,816.00 $ - $ 38,816.00
$ 19,328.00 $ 19,328.00 $ - $ -
$ 140,128.00 $ 420,128.00 $ - $ 280,000.00
$ 125,000.00 $ 250,000.00 $ - $ 125,000.00
$ 32,500.00 $ 32,500.00 $ - $ -
$ - $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
$ 262,500.00 $ 375,000.00 $ - $ 112,500.00
$ - $ 90,240.00 $ - $ 90,240.00
$ - $ 46,080.00 $ - $ 46,080.00
$ - $ 851,400.00 $ - $ 851,400.00
$ - $ 34,600.00 $ - $ 34,600.00
$ - $ 535,000.00 $ - $ 535,000.00
$ 125,000.00 $ 125,000.00 $ - $ -
$ - $ 852,000.00 $ - $ 852,000.00
$ 426,850.00 $ 426,850.00 $ -
$ 216,300.00 $ 216,300.00
$ 36,000.00 $ - $ 36,000.00 $ -
$ - $ 19,200.00 $ 19,200.00
$ 62,500.00 $ 62,500.00 $ -
$ 67,500.00 $ - $ 67,500.00 $ -

$ 5,425,492.00 $ 5,425,492.00 $ 3,182,520.00 $ 3,182,520.00

 LA COMERCIAL S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

Ventas Netas
Menos: Costo de Ventas
Igual: Utilidad Bruta
Menos: Gastos de Operación
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Utilidad de Operación
RIF
Otros Productos
Mas Productos Financieros
Menos: Gastos Financieros
Menos: Perdida Venta Activo
Igual: Utilidad Antes de Impuestos
Menos:
Impuestos a la Utilidad
ISR 30%
PTU 10%
Igual : UTILIDAD NETA

ELABORÒ

Lic. Pablo Fco Martinez

Nota.- El estado financiero fue elaborado de acuerdo a las Normas de Informa

 LA COMERCIAL S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2023

$ 852,000.00
$ 426,850.00
$ 425,150.00

$ 216,300.00
$ 36,000.00
$ 172,850.00

$ 19,200.00
$ 67,500.00
$ 62,500.00
$ 62,050.00

$ 18,615.00
$ 6,205.00
$ 37,230.00

REVISÒ AUTORIZÒ

MC Alberto Davila MC Alberto Davila

aborado de acuerdo a las Normas de Informacion Financiera ( NIF)

 LA COMERCIAL S.A DE C
ESTADO DE SITUACIÒN FINA
AL 31 DE DICIEMBRE 20

ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 518,274.00
Instrumentos Financieros $ 240,000.00
Clientes $ 418,080.00
Deudores Diversos $ 12,500.00
Almacen $ 84,700.00
Propaganda y Publicidad $ 15,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado $ 6,000.00
Marcas Registradas $ 190,000.00

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

NO CIRCULANTE
Terrenos $ 200,000.00 $ 200,000.00
Edificios $ 340,000.00
Depreciación Acumulada de Edificio $ 51,000.00 $ 289,000.00
Mobiliario y Equipo $ 90,000.00
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo $ 18,000.00 $ 72,000.00
Equipo de Transporte $ 220,000.00
Depreciacion Acumulada de Equipo de Transport $ 157,500.00 $ 62,500.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO

ELABORÒ REVISÒ

NOTAS ACLARATORIAS:

Este estado financiero està elaborado conforme a las NIF

 COMERCIAL S.A DE C.V.
O DE SITUACIÒN FINANCIERA
L 31 DE DICIEMBRE 2023

PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores $ 280,000.00
Acredores Diversos $ 125,000.00
IVA Por Pagar $ 51,424.00
Otras Cuentas por Pagar$ 10,000.00
IVA Pendiente de Causa$ 46,080.00
ISR Por Pagar $ 18,615.00
PTU Por Pagar $ 6,205.00
A LARGO PLAZO
Obligaciones por Pagar $ 112,500.00
$ 1,484,554.00
TOTAL PASIVO $ 649,824.00

CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Capital Social $ 851,400.00
Reserva Legal $ 34,600.00
GANADO
Utilidades Acumuladas $ 535,000.00
UTILIDAD NETA $ 37,230.00
$ 623,500.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,458,230.00

$ 2,108,054.00 TOTAL PASIVO MÀS CAPITAL CONTABL $ 2,108,054.00

REVISÒ AUTORIZÒ