FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2019
RUC: 20550675626

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial Huanca S.R.L.

NÚME
RO
CORR
ELATI REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
VO CÓDI ERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL GO DEL
ASIEN FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DEL NÚME DOC

CÓDIGO
TO O OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBR RO UME
CÓDI O O CORR NTO DENOMINACIÓN
GO REGI ELATI SUS
UNICO STRO VO TEN
DE LA (TAB TAT DEBE HABER
OPER LA 8) ORI
ACIÓN1 1/31/2019 Por el activo, 3 001 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 141,000.00

pasivo y patrimonio 101 Caja

al inicio de las 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
operaciones 12 CUENTAS POR COBRAR COMERC.-TERCEROS 1,250,000.00

del presente ejercicio 121 Facturas, boletas y otros comprob. Por cobrar

20 MERCADERIAS 2,340,560.00

201 Productos Manufacturados

33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 9,801,000.00

331 Terrenos

332 Edificaciones

333 Maquinarias y Equipos de Explotación

39 DEP., AMORTIZAC. ACUMULADOS 2,660,960.00

391 Depreciación acumulada

42 CUENTAS POR PAGAR COMERC.-TERCEROS 890,200.00

421 Facturas, boletas y otros comprob. Por pagar

48 PROVISIONES 20,500.00

481 Provisiones para litigios

50 CAPITAL 8,900,000.00

501 Capital Social

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 360,300.00

571 Excedente de Revaluación

58 RESERVAS 250,000.00

582 Legal

59 RESULTADOS ACUMULADOS 450,600.00

591 Utilidades no Distribuidas

2 12/31/2019 Por la venta de mercader 14 12 CUENTAS POR COBRAR COMERC.-TERCEROS 2,832,000.00

al crédito mas IGV 121 Facturas, boletas y otros comprob. Por cobrar

40 TRIB. Y APORTES AL SIST. PENS. Y SALUD x P. 432,000.00

401 Gobierno Central

4011 IGV

70 VENTAS 2,400,000.00

701 Mercaderías

7011 Mercaderías manufacturadas

3 12/31/2019 Por el cobro del 50% 1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,416,000.00

de las ventas al crédito. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 CUENTAS POR COBRAR COMERC.-TERCEROS 1,416,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprob. Por cobrar

4 12/31/2019 Por la compra de 8 60 COMPRAS 50,000.00

mercaderías más IGV. 601 Mercaderías

40 TRIB. Y APORTES AL SIST. PENS. Y SALUD x P. 9,000.00

401 Gobierno central

4011 IGV

42 CUENTAS POR PAGAR COMERC.-TERCEROS 59,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes x pagar

5 12/31/2019 Por el destino de la com 13 20 MERCADERIAS 50,000.00

de mercaderías. 201 Productos manufacturados

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 50,000.00

611 Mercaderías

6 12/31/2019 Por la cancelación total . 1 42 CUENTAS POR PAGAR COMERC.-TERCEROS 59,000.00

de la factura 421 Facturas, boletas y otros comprobantes x pagar

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 59,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

7 12/31/2019 Por la revaluación del . 7 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 115,000.00

activo fijo (máquinaria) 333 Maquinarias y equipos de explotación

39 DEPREC., AMORT. Y AGOTAM. ACUMULADOS 69,000.00

391 Depreciación Acumulada

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 46,000.00

571 Excedente de Revaluación

8 12/31/2019 Por el pago a cuenta del 1 40 TRIB. Y APORTES AL S.P.Y S. POR PAGAR 426,430.00

impuesto a la renta y pago 401 Gobierno Central

del IGV, según liquidación: 4011 IGV

Ventas 432,000 4017 Impuesto a la Renta

- Compras 38,070 = 393,930 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 426,430.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

9 12/31/2019 Por el costo de las merc 13 69 COSTO DE VENTAS 2,000,000.00

691 Mercaderías

20 MERCADERIAS 2,000,000.00

201 Mercaderías manufacturados

10 12/31/2019 Por las provisiones del 7 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACT. Y PROV. 89,680.00

de activos fijos. 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo

 68141 Edificaciones

68142 Maquinarias y equipos de explotación

68144 Muebles y enseres

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZAC. Y AGOT. ACUM. 89,680.00

39131 Edificaciones

39132 Maquinaria y equipo de explotación

39134 Muebles y enseres

11 12/31/2019 Por el destino de los ga 7 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 44,840.00

provisión para depreciación. 95 GASTOS DE VENTAS 44,840.00

79 CARGAS INMP. A CTAS. COSTOS Y GASTOS 89,680.00

TOTAL 20,669,350.00 20,669,350.00

R.L.
 MAYOR
COMERCIAL HU
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
10 12 20
141,000.00 59,000.00 1,250,000.00 1,416,000.00 2,340,560.00
1,416,000.00 426,430.00 2,832,000.00 50,000.00

1,557,000 485,430 4,082,000 1,416,000 2,390,560

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
42 48 50
59,000.00 890,200.00 20,500.00
59,000.00
59,000.00 949,200.00 - 20,500.00 -

DEBE HABER DEBE

60 61 68
50,000.00 50,000.00 89,680.00

50,000.00 - 50,000.00 89,680.00

DEBE HABER DEBE HABER

94 95
44,840.00 44,840.00

44,840.00 44,840.00
 MAYOR -T
COMERCIAL HUANCA S.R.L.
HABER DEBE HABER DEBE HABER
20 33 39 DEP. AMORT. AGOT. ACUM. 40TRIBUTOS CONT
2,000,000.00 9,801,000.00 2,660,960.00
115,000.00 69,000.00
89,680.00
2,000,000 9,916,000 0 0 2,819,640
HABER DEBE HABER DEBE HABER
50 57 58 RESERVAS 59 RESULTADOS A
8,900,000.00 360,300.00 250,000.00
46,000.00
8,900,000.00 - 406,300.00 - 250,000.00

HABER DEBE HABER DEBE HABER

68 69 70 79
2,000,000.00 2,400,000.00

- 2,000,000.00 - - 2,400,000.00
DEBE HABER
40TRIBUTOS CONTPOR PAGAR
9,000.00 432,000.00
426,430.00

435,430 432,000
DEBE HABER
59 RESULTADOS ACUMULADOS
450,600.00

- 450,600.00

DEBE HABER
79
89,680.00

- 89,680.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: 2019
RUC: 20550675626
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HUANCA S.R.L.
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE

10 141,000.00 1,416,000.00

12 1,250,000.00 2,832,000.00

20 2,340,560.00 50,000.00

33 9,801,000.00 115,000.00

39 2,660,960.00

40 435,430.00

42 890,200.00 59,000.00

48 20,500.00 -

50 8,900,000.00 -

57 360,300.00

58 250,000.00 -

59 450,600.00 -

60 50,000.00

61

68 89,680.00

69 2,000,000.00

70

79

94 44,840.00

95 44,840.00
TOTALES 13,532,560.00 13,532,560.00 7,136,790.00
MERCIAL HUANCA S.R.L.
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS
PATRIMONIO

485,430.00 1,071,570.00 1,071,570.00

1,416,000.00 2,666,000.00 2,666,000.00

2,000,000.00 390,560.00 390,560.00

- 9,916,000.00 9,916,000.00

158,680.00 2,819,640.00 2,819,640.00

432,000.00 3,430.00 3,430.00

59,000.00 890,200.00 890,200.00

- 20,500.00 20,500.00

- 8,900,000.00 8,900,000.00

46,000.00 406,300.00 406,300.00

- 250,000.00 250,000.00

- 450,600.00 450,600.00

50,000.00

50,000.00 50,000.00

89,680.00

2,000,000.00 2,000,000.00

2,400,000.00 2,400,000.00

89,680.00 89,680.00

44,840.00 44,840.00

44,840.00 44,840.00
7,136,790.00 16,276,920.00 16,276,920.00 14,047,560.00 13,737,240.00 2,089,680.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 310,320.00 310,320.00
TOTALES 14,047,560.00 14,047,560.00 2,400,000.00
DOS FINALES DEL ESTADO DE

IDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

GANANCIAS

-
-

2,400,000.00

2,400,000.00

2,400,000.00